[职业资格类试卷]证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷43及答案与解析.doc

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1、证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷 43 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 采用募集设立方式的，发起人应于股款缴足后_13 内主持召开公司创立大会。发起人应当在创立大会召开_日前将会议日期通知各认股人或予以公告。( )（A）15;30（B） 30;30（C） 15;15（D）30;152 个人股东亲自出席年度股东大会的，应当出示( )。（A）本人身份证（B）持股凭证（C）本人身份证和持股凭证（D）书面委托书3 独立董事的每届任期与该上市公司其他董事的任期相同，任期届满，连选可以连任，但

2、是，连任时间不得超过( )年。（A）3（B） 6（C） 9（D）104 国有企业改组为股份有限公司时，若进入股份公司的净资产为( )，则折成的股份界定为国有法人股。（A）60%（B） 51%（C） 50%（D）40%5 1952 年，美国的( )把当时对资本结构的见解划分为三种：净收入理论、净经营收入理论和介于两者之间的传统折中理论。（A）米勒（B）莫迪格利安尼（C）大卫 杜兰特（D）麦克林6 全面摊薄法就是用发行当年预测全部净利润除以( )，直接得出每股净利润。（A）流通股（B）总股本（C）社会公众股（D）发行股本7 沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户在申购日向上证所申购在上证所发行的新

3、股，每一申购单位为( )股。（A）1（B） 10（C） 100（D）10008 发行人披露的招股意向书除不含发行价格、筹资金额以外，其内容与格式应当与( )一致，并与其具有同等法律效力。（A）招股意向书（B）招股说明书 （C）招股说明书摘要（D）上市公告书9 以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的( )。（A）20%（B） 25%（C） 30%（D）35%10 境内企业申请到香港创业板上市需要将有关文件抄报有关政府部门，如果有关政府部门对公司的申请有异议，可自收到公司申请文件起( )个工作日内，将意见书面通知中国证监会。（A）30（B） 2

4、5（C） 20（D）1511 收购要约约定的收购期限不得少于_日，并不得超过_日。( )（A）20；60（B） 20；90（C） 30；60（D）30；9012 下列情形不适用重组管理办法的是( )。（A）上市公司按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资的行为（B）与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为（C）受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为（D）接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为13 上市公司( ) 应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并作为决议事项予以披露。（A）股东大会（B）董事会（

5、C）监事会（D）职工代表大会14 普通股和优先股筹资方式都具有( )的缺点。（A）容易分散控制权（B）筹资成本高（C）财务风险大（D）筹资限制多15 下列( ) 不属于企业改组为拟上市股份有限公司的程序。（A）拟订总体改组方案（B）选聘中介机构（C）开展改组工作（D）改组人出资16 发审委委员发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题,经出席会议的( )名发审委委员同意,可以对该股票发行申请暂缓表决一次。（A）3（B） 4（C） 5（D）617 发行可转换公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币( )万元，有限责任公司的净资产不低于人民币( )万元。（A）2000 4000（B）

6、 3000 5000（C） 3000 6000（D）5000 600018 所属企业到境外上市的董事会、股东大会的决议，应当于决议作出后的第( )天进行披露。（A）2（B） 3（C） 4（D）519 保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债,以折算后的账面余额作为其认可价值。剩余年限在 1 年以内的,折算比例为( );剩余年限在 1 年以上( 含 1 年)2 年以内的,折算比例为 ( )。（A）40%,60%（B） 60%,40%（C） 60%,80%（D）80%,60%20 上市公司在重大购买、出售、置换资产行为完成后( )个月内，应向所在地的中国证监会派出机构

7、报送规范运作情况的报告。（A）3（B） 6（C） 9（D）1221 假设公司上年经营收入为 1.5 亿元，归属于公司普通股股东的净利润为 6500 万元，发行在外的普通股加权平均数为 2 亿股，则基本每股收益为( )元。（A）0.22（B） 0.325（C） 0.5（D）0.7522 公司应当在发行公司债券前的( )个工作日内，将经中国证监会核准的债券募集说明书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站。（A）12（B） 13（C） 25（D）3723 我国目前遵循的是( )的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。

8、（A）授权资本制（B）折中资本制（C）不变资本制（D）法定资本制24 为证券的发行、上市或证券交易活动出具审计报告、资产评估报告或法律意见书锦艾件的专业机构和人员，对其所出具报告负有责任的部分承担( )。（A）按份责任（B）刑事责任（C）民事责任（D）连带责任25 对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理是指( )（A）损益认定（B）账务清理（C）价值重估（D）资产清查26 董事会会议的召集权人是( )。（A）董事会秘书（B）副董事长（C）董事长（D）总经理27 关于并购重组委召集人的职责，下列说法不正确的是( )。（A）组织参会委员发表意见、

9、进行讨论（B）总结并购重组委会议审核意见（C）组织投票并宣读表决结果（D）在会议记录、审核意见、表决结果等会议资料上签名确认，同时提交工作底稿28 下列情形可以视为公司控制权发生变更的是( )。（A）发行人最近 3 年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人存在重大不确定性的（B）发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性（C）发行人及其保荐人和律师能够提供证据充分证明（D）发行人最近 3 年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化29 发审委委员连续任期最长不超过( )届。（A）2（B） 3（C） 4（D）530 上网费用、律师费用、审计费用属于( )。（A）承销费用（B）发行费

10、用（C）资产评估费用（D）成本费用31 在注册会议中，决定是否接受企业的发行注册的参会会员数目至少是( )。（A）1 名（B） 2 名（C） 3 名（D）全体参会人员32 下列各项不属于外部融资的是( )。（A）发行债券（B）储蓄转为投资（C）银行贷款（D）公司获得的商业信用33 对于企业负债，一般规定偿还期在( )的借款为长期负债。（A）1 年以上（B） 2 年以上（C） 3 年以上（D）5 年以上34 运用可比公司定价法时采用的比率指标 P/B 代表( )（A）市盈率（B）市净率（C）负债率（D）利润率35 证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近(

11、 ) 年无重大违法违规记录。（A）1（B） 2（C） 3（D）536 股票的发行价格不得( )票面金额。（A）高于（B）低于（C）等于（D）没有要求37 A 公司拟发行一批优先股，每股发行价格 5 元，发行费用 0.2 元，预计每年股利 0.5 元，这笔优先股的资本成本是( )。（A）10.87%（B） 10.42%（C） 9.65%（D）8.33%38 在询价增发、比例配售过程中，发行人刊登招股意向书当日停牌 1 小时，连续停牌日为( ) 日。（A）T T+1（B） TT+2（C） TT+3（D）T T+439 发行人盈利预测数据包含了( )的，应特别说明。（A）特定的财政税收优惠政策或非经

12、常性损益项目（B）经常性损益项目（C）境外收益（D）未审计实现数40 发行可转换公司债券的上市公司最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于( )（A）公司债券 1 年的利息（B）公司债券半年的利息（C）公司债券本金的一半（D）公司债券的发行额41 关联交易的价格原则上应不偏离( )的价格或收费的标准。（A）市场独立第三方（B）原先收款（C）由中国证监会核准（D）由母公司核准42 上市公司的年度预算方案和决算方案可由股东大会以( )通过。（A）临时决议（B）普通决议（C）特别决议（D）一般决议43 有“全额预缴款、比例配售、余款即退” 方式和 “全额预缴款、比例配售、余款转存”两种方式的股

13、票网下发行方式是( )（A）全额预缴款方式（B）储蓄存款挂钩方式（C）上网竞价（D）市值配售44 我国修订后的证券法于 2006 年 1 月 1 日实施后，经营单项证券承销和保荐业务的，注册资本最低限额为人民币( )亿元。（A）1（B） 2（C） 3（D）545 上市公司发行的可转换公司债券在发行结束( )个月后，方可转换为公司股票。（A）3（B） 5（C） 6（D）1246 公开招标方式是通过投标人的直接竞价来确定发行价格(或利率)水平，发行人将投标人的标价，自高价向低价排列，或自低利率排到高利率，发行人从( )选起，直到达到需要发行的数额为止。（A）高价或高利率（B）低价或低利率（C）高价

14、或低利率（D）低价或高利率47 首期发行短期融资券的，应至少于发行日前( )工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前( )工作日公布发行文件。（A）3 个；3 个（B） 5 个；5 个（C） 5 个；3 个（D）3 个；5 个48 从投资者的角度看，债券的成本是一个对未来现金流入的预期收益率，它是( )与目前债券的市场价格相等的一个折现率。（A）现在债券的理论价格（B）买卖债券所需支付的手续费用（C）预期未来现金流量的现值（D）未来债券的市场价格49 采用募集设立方式的股份有限公司，发起人应于股款缴足后( )日内主持召开公司创立大会。（A）15（B） 30（C） 60（D）9050 关

15、于国有资产的折股，下列说法不正确的是( )。（A）国有企业(指单一投资主体的企业)改组设立股份公司，在资产评估和产权界定后，须将总资产一并折股，股权性质不得分设（B）其股本由依法确定的国有持股单位统一持有，不得由不同的部门或机构分割持有（C）国有企业进行股份制改组，要按在股份制试点工作中贯彻国家产业政策若干问题的暂行规定，保证国家股或国有法人股(该国有法人单位应为国有独资企业或国有独资公司)的控股地位（D）国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的净资产折为国有股股本51 最近( ) 个月因违法违规被中国证监会从名单中去除或者受到中国证监会行政处罚的个人不能申清注册登记为保荐代表

16、人。（A）6（B） 12（C） 24（D）3652 发行公告是( ) 对公众投资人作出的事实通知。（A）发行人（B）包销商（C）承销商（D）交易所53 下列事项无须上市公司独立董事向董事会或股东大会发表独立意见的是( )。（A）提名、任免董事（B）提名、任免监事（C）聘任或解聘高级管理人员（D）高级管理人员的薪酬54 公司改组为上市公司，下列关于土地使用权处置的表述错误的是( )。（A）可由拟上市公司自行缴纳出让金，取得土地使用权（B）国家可以以一定年限的国有土地使用权作价人股，界定为国家股（C）评估并非必经程序，可直接协议作价入股（D）国家以租赁方式将土地使用权交给股份有限公司，定期收取租金

17、55 证券公司公开发行的债券每份面值为( )，定向发行的债券每份面值为( )。（A）1 元 1000 元（B） 100 元 50 万元（C） 1000 元 50 万元（D）1000 元 1000 元56 在配股过程中，配股缴款期为( )个工作日。（A）2（B） 3（C） 5（D）657 某股份有限公司发行股票 4000 万股，缴款结束日为 6 月 30 日，当年预计净利润 6400 万元，公司发行新股前的总股本数为 12000 万股，用全面摊薄法计算的每股收益为( )。（A）0.30 元（B） 0.40 元（C） 0.46 元（D）0.50 元58 中国证监会的现场检查包括( )。（A）机构、

18、体制与人员的检查（B）财务处理办法的检查（C）规章制度的检查（D）机构、制度、人员的检查和业务的检查59 经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后 5 年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣( )。（A）70%（B） 50%（C） 25%（D）20%60 新股发行议案经董事会表决通过后，上市公司应当在( )内报告证券交易所。（A）2 日（B） 2 个工作日（C） 5 日（D）5 个工作日61 股份有限公司的破产案件由( )所在地及股份有限公司住所地的人民法院管辖。（A）债务人（B）债权人（C）董事会（D）可以由

19、债权人选择62 某有限责任公司的注册资本为 8000 万元，资产总额为 25000 万元，负债总额为10000 万元，现该公司经批准变更为股份有限公司，则其折合的股份总额应该为( )（A）8000 万元（B） 25000 万元（C） 15000 万元（D）10000 万元63 ( )负责向中国证监会报送可转债发行申请文件。（A）发行申请人（B）发行申请人律师（C）上市公司（D）主承销商64 ( )方式是指在规定期限内无限量发售专项定期定额存单，根据存单发售数量、批准发行股票数量及每张中签存单可认购股份数量的多少确定中签率，通过公开摇号抽签方式决定中签者，中签者按规定的要求办理缴款手续的新股发行

20、方式。（A）全额预缴款、比例配售、余款即退（B）全额预缴款、比例配售、余款转存（C）与储蓄存款挂钩（D）上网竞价方式65 上网竞价发行是指利用证券交易所的交易系统，( )作为新股的唯一卖方，以发行人宣布的发行底价为最低价格，以新股实际发行量为总的卖出数，由投资者在指定的时间内竞价委托申购。（A）基金公司（B）新股发行人（C）主承销商（D）交易所66 根据我国公司法的有关规定，公司提取法定公积金的标准是( )。（A）按税后利润的 10%提取（B）按利润总额的 10%提取（C）按税后利润的 5%10%提取（D）按未分配利润的 10%提取67 股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数

21、量未达到拟公开发行股票数量( ) 的，为发行失败。（A）50%（B） 60%（C） 70%（D）80%68 上市公司最近（ ）个月受到证券交易所公开谴责的，不得公开发行证券。（A）6（B） 12（C） 24（D）3669 发行人（ ），应说明其与公司未来发展战略的关系。（A）存在重大期后事项的（B）未来资本性支出计划跨行业投资的（C）存在重大担保、诉讼、其他或有事项的（D）重大会计政策或会计估计将要进行变更的70 上市公司的（ ）可以在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。（A）总经理（B）副总经理（C）董事会秘书（D）董事二、多项选择题本大题共 60 小题，

22、每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。71 修订后的公司法对公司的注册资本制度、公司治理结构、股东权利保护、财务会计制度、合并分立制度等作出了比较全面的修改，增加了( )等方面的规定。（A）法人人格否认（B）关联关系规范（C）累积投票（D）独立董事72 下列股票发行方式中,属于网下发行的有( )。（A）有限量发行认购证方式（B）与储蓄存款挂钩方式（C）全额预缴款（D）有限量发行认购证方式73 股权融资成本较高的形成因素主要有( )。（A）金融中介的收费（B）股东比债权人要求更高的回报（C）股东的红利不可冲减税基（D）股

23、权融资不利于企业财务杠杆作用的发挥74 关于市净率法，下列说法正确的是( )。（A）市净率是指股票市场价格与每股净资产的比率（B）计算公式为：市净率股票市场价格/每股净资产（C）通过市净率定价法估值时，首先应根据审核后的净资产计算出发行人的每股净资产（D）根据相关规则人为规定市净率75 中国证监会可以对( )等特殊行业上市公司的信息披露做出特别规定。（A）外贸（B）服务业（C）金融（D）房地产76 招股说明书全文文本的扉页应刊登的内容包括( )。（A）发行股数（B）拟上市的证券交易所（C）招股说明书签署日期（D）发行股票的类型77 发行人应披露保荐人的有关情况，包括( )。（A）名称（B）法定

24、代表人（C）住所（D）联系电话78 上市公司新股发行的申请程序包括( )。（A）聘请保荐人(主承销商)（B）监事会作出决议（C）股东大会批准（D）重大事项的持续关注79 依据发审委的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请作出核准或不予核准的决定。下列表述正确的是( )。（A）予以核准的，中国证监会出具核准公开发行的文件（B）不予核准的，中国证监会出具书面意见，说明不予核准的理由。证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起 6 个月后，可再次提出证券发行申请（C）中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为 3 个月，发行人根据要求补充、修改发行申请文件的时间不计算在内（

25、D）上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会。该事项对本次发行条件构成重大影响的，发行证券的申请应重新经过中国证监会核准80 在国际推介活动中，应当注意的问题包括( )（A）宣传的内容一定要真实（B）推销的时间应尽量延长（C）把握推销发行的时机（D）防止违例推销81 存在下列( ) 情况的，应当召开债券持有人会议。（A）拟变更债券募集说明书的约定（B）公司不能按期支付本息（C）公司经营状况严重恶化（D）拟变更债券受托管理人82 公司发行境内上市外资股，需要聘请的法律顾问包括( )。（A）企业的中国境内法律顾问（B）承销商的中国境内法律顾问（C）承销商的境外法律顾问（D

26、）企业的境外法律顾问83 公司申请发行境内上市外资股的过程中，法律顾问的主要职责有( )。（A）向公司提供法律咨询（B）协助企业完成股份制改组（C）起草与发行有关的重大合同（D）监督其他中介机构的工作84 我国股份有限公司在发行 B 股时，可以与承销商在包销协议中约定超额配售选择权。这是由( ) 规定的。（A）国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定 （B） 股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则（C） 证券法（D）中国证监会关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定 85 下列情形中，不能担任独立财务顾问的有( )。（A）在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务（B）上

27、市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到3%（C）最近 1 年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保（D）财务顾问的董事在上市公司任职的情形86 下列( ) 情形，需要聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。（A）首次公开发行债券（B）首次公开发行股票并上市（C）在原有基础上赠股（D）上市公司发行新股87 拟发行上市公司的资产独立应该做到( )。（A）应设立其自身的财务会计部门,建立独立的会计核算体系和财务管理制度（B）应拥有其自身的银行账户,不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户（C）应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务（D）不得为控股股东

28、及其下属单位、其他关联企业提供担保88 下列关于产权界定的说法中,正确的是( )。（A）产权界定是一种法律行为（B）有权代表国家投资的机构或部门向股份制企业投资形成的股份,界定为国有资产（C）产权界定应当依据“谁投资,谁拥有产权”的原则进行（D）在股份制企业的未分配利润中,国有单位按照投资比例所占的份额 ,界定为国有资产89 新股发行体制改革的总体原则包括( )。（A）坚持市场化方向，促进新股定价进一步市场化（B）推动发行人、投资人、承销商等市场主体归位尽责（C）重视中小投资者的参与意愿（D）注重培育市场约束机制90 代理成本理论认为,伴随着股权债务比率的变动,公司选取的目标资本结构应比较负债

29、带来的收益增加与( )的抵消作用,从而使公司价值最大化。（A）内部股东代理成本（B）外部股东代理成本（C）债权的代理成本（D）经理人代理成本91 如发行过内部职工股，发行人应披露以下情况( )。（A）内部职工股的审批及发行情况（B）本次发行前的内部职工股托管情况（C）发生过的违法违规情况（D）尚存在内部职工股潜在问题的承担主体92 发行人在持续督导期间出现( )情形之一的,中国证监会自确认之日起 3 个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐。（A）证券上市当年累计 30%以上募集资金的用途与承诺不符（B）证券上市当年主营业务利润比上年下滑 30%以上（C）证券上市之日起 12 个月内大股东或

30、者实际控制人发生变更（D）首次公开发行股票之日起 12 个月内累计 30%以上资产或者主营业务发生重组93 下列关于招股说明书中应披露的董事、监事、高级管理人员与核心技术人员情况的说法中,正确的是( )。（A）发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况（B）发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况（C）发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。没有兼职的,应予以声明（D）发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的其他对外投资情况,有关对外投资与发行人存在

31、利益冲突的,应予以特别说明94 管理层进行防卫性的反收购活动主要是处于( )方面的考虑。（A）通过反收购来提高收购价格（B）担心收购方利用收购使被收购方股市下降以借机牟利（C）担心被收购后自身利益收到收购方的损害（D）防止收购方实力扩大95 对上市公司收购进行监管所涉及的部门有( )。（A）中国证监会（B）财务顾问（C）证券登记结算机构（D）证券交易所96 增发的发行方式有( )。（A）上网定价发行与比例配售相结合（B）上网定价发行与网下配售相结合（C）网下网上同时定价发行（D）中国证监会认可的其他形式97 如发行过内部职工股，发行人应披露以下( )情况。（A）内部职工股的审批及发行情况（B）

32、本次发行前的内部职工股托管情况（C）发生过的违法违规情况（D）对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体（E）当年发行的财务报表98 关于企业首次公开募集的辅导进程正确的有( )。（A）辅导前期主要是摸底调查（B）辅导前期主要是形成具体的辅导方案（C）辅导中期的重点在于集中学习和培训（D）辅导后期主要是完成辅导计划，进行考核评估99 上市公司股东大会的普通决议可以通过( )。（A）董事会和监事会的工作报告（B）公司年度报告（C）公司年度预算方案和决算方案（D）回购本公司股票100 国有企业改组为上市公司时，其占用的国有土地的处置方式主要有( )。（A）以土地所有权作价入股（B）以土地使用权作价人股（C）缴纳土地出让金取得土地使用权（D）缴纳土地年租金101 国内可转换公司债券的发行方式主要采取( )。（A）全部网上定价（B）网上定价发行与网下机构投资者配售相结合（C）全部向原社会公众股股东配售（D）部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行（E）部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行与网下机构投资者配售相结合的方式102 上市公司公开发行新股的推荐核准，包括( )。（A）有保荐人进行的内核工作（B）保荐人对承销商备案材料的合规性审核