[职业资格类试卷]证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷42及答案与解析.doc

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1、证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷 42 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 ( )是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。（A）银行票据（B）商业票据（C）中期票据（D）短期票据2 初步询价开始日前( )个交易日内，发行人应当向交易所申请股票代码。（A）2（B） 3（C） 5（D）103 保荐人应当在签订保荐协议时指定( )名保荐代表人具体负责保荐工作，并作为保荐人与证券交易所之间的指定联络人。（A）2（B） 3（C） 4（

2、D）54 发行人应在招股说明书披露后( )日内向中国证监会报送正式印刷的文本。（A）3（B） 5（C） 10（D）155 发审委会议审核上市公司公开发行股票申请，适用( )。（A）特别程序（B）特殊程序（C）一般程序（D）普通程序6 可转换公司债券的价值可以用公式( )近似表示。（A）可转换公司债券价值=纯粹债券价值+ 投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值 +发行人美式买权价值（B）可转换公司债券价值=纯粹债券价值-投资人美式买权价值-投资人美式卖权价值 +发行人美式买权价值（C）可转换公司债券价值=纯粹债券价值-投资人美式买权价值-投资人美式卖权价值 -发行人美式卖权价值（D）可转换公司债

3、券价值=纯粹债券价值+ 投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值 -发行人美式买权价值7 证券公司公开发行债券，关于募集说明书摘要的编制和披露，下列方法不正确的是( )。（A）募集说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，但需要包括募集说明书全文各部分的主要内容（B）募集说明书摘要中要尽量少用投资者不熟悉的专业和技术词汇，尽量采用图表或其他较为直观的方式准确披露与投资本期债券相关的重要信息，做到简明扼要、通俗易懂（C）募集说明书摘要必须忠实于募集说明书全文的内容，不得有与全文相矛盾之处（D）募集说明书摘要要刊登于中国证监会指定的信息披露报刊8 下列属于金降落伞策略的是( )。（A）目

4、标公司的董事会提前作出如下决议：“一旦目标公司被收购，而且董事、高层管理者都被解职时，这些被解职者可领到巨额退休金，以提高收购成本”（B）规定目标公司一旦落入收购方手中，公司有义务向被解雇的董事以下高级管理人员支付较“ 毒丸策略”稍微逊色的同类的保证金 (根据工龄长短支付数周至数月的工资)（C）目标公司为避免被其他公司收购，采取了一些在特定情况下，如公司一旦被收购，就会对本身造成严重损害的手段，以降低本身吸引力，收购方一旦收购，就好像吞食了毒丸一样不好处理（D）目标公司在收购威胁下大量增加自身负债，降低企业被收购的吸引力9 采用募集设立方式的，发起人应当自股款缴足之日起( )日内主持召开公司创

5、立大会。（A）10（B） 20（C） 30（D）4010 股份有限公司的监事会成员不得少于( )人。（A）2（B） 3（C） 5（D）711 拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬,不得在持有公司( )以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务,不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。（A）2%（B） 3%（C） 5%（D）10%12 配售对象须在 T 日( )点前将申购资金划人登记结算公司开立在结算银行的网下申购资金专户。（A）14：00（B） 15：OO（C） 16：00（D）17：0013 下列关于融资成本的说法中,错误的是( )。（A）融资成本是指资

6、本的价格（B）从投资者的角度来看,融资成本是投资者因提供资本而要求得到补偿的资本报酬率（C）从投资者的角度来看,融资成本是公司为获得资金所必须支付的最低价格（D）从理论上讲,资本成本包括融资费用和使用费用14 非公开发行股票的特定对象应不超过( )人。（A）5（B） 10（C） 15（D）2015 发行可交换公司债券，本次发行后累计公司债券余额不超过最近 1 期末净资产额的( )。（A）30%（B） 40%（C） 50%（D）60%16 代销佣金为实际售出股票总金额的( )。（A）0.5%1.5%（B） 0.5%2%（C） 1.5%2%（D）2.5%3%17 董事会秘书空缺期间超过( )个月之

7、后,董事长应当代行董事会秘书职责,直至公司正式聘任董事会秘书。（A）1（B） 2（C） 3（D）418 申请在香港创业板市场上市应委聘保荐人，保荐人的保荐期限至少应为上市财政年度的余下时间及其以后( )个财政年度。（A）1（B） 2（C） 3（D）419 可转换公司债券的( )是指债券持有人可按事先约定的条件和价格,将所持债券卖给发行人。（A）回售（B）赎回（C）发行（D）期限20 被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目( )的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近一期资产负债表。（A）0.2（B） 0.3（C） 0.5（D）

8、121 由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项( )。（A）平价期权（B）看涨期权（C）看跌期权（D）以上都不对22 收购人取得被收购公司的股份达到 5%后，通过证券交易所的，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少( )，应当依照前款规定进行报告和公告。（A）1%（B） 3%（C） 5%（D）10%23 对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券金额不得高于最近一期末公司净资产额的( ) 。（A）0.4（B） 0.5（C） 0.6（D）224 首次公开发行股票的公司及其保荐机构应通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格。询价对象是指符合中国证监会规定

9、条件的机构投资者。下列不属于询价对象的是( )。（A）信托投资公司（B）财务公司（C）合格境外机构投资者(QFII)（D）上市公司25 为了进一步提高上市公司质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行( )（A）先发行上市，后改制运行（B）先改制运行，后发行上市（C）改制与发行上市同时进行（D）部分改制运行，部分发行上市26 建立股份有限公司时，全体发起人的货币资金金额不得少于公司( )。（A）注册资本的 25%（B）注册资本的 30%（C）净资产的 25%（D）净资产的 30%27 H 股公司上市后的公司治理要求是，公司上市后须至少有 ( )名执行董事常驻香港，须指定至少( ) 名独立

10、非执行董事，其中 1 名独立非执行董事必须具备适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长。（A）2，3（B） 3，2（C） 3，3（D）2，228 保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率( )的前提下，募集人才能偿付本息。（A）不高于 50%（B）不高于 100%（C）不低于 50%（D）不低于 100%29 在上市公司年度股东大会上，单独持有或者合并持有公司有表决权股份总数( )以上的股东可以提出临时提案。（A）0.03（B） 0.1（C） 0.15（D）0.330 关于拟发行上市公司改组治理规范的具体要求，下列说法错误的是( )。（A）拟发行上市公司须以出让

11、方式取得土地使用权，不得通过租赁方式取得土地使用权（B）拟发行上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有拟发行上市公司 5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务（C）控股股东及其职能部门与拟发行上市公司及其职能部门之间不得存在上下级关系（D）拟发行上市公司不得为控股股东及其下属单位、其他关联企业提供担保，或将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位使用31 在主板上市公司首次公开发行股票的，发行人应当符合的条件之一是：最近 3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币_万元；或者最近 3个会计年度营业收

12、入累计超过人民币_亿元。( )（A）3000；3（B） 5000；3（C） 3000；1（D）5000；132 可转换公司债券发行，在上海证券交易所上网定价发行方式下，( )日，冻结申购资金。（A）T+1（B） T+2（C） T+3（D）T+433 以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额应不少于公司拟发行股本总额的_，发起人的出资总额应不少于_亿元人民币。( )（A）30% ；2（B） 35%；1.5（C） 35%；2（D）35% ；334 上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前 ( )个交易日公司股票交易均价。（A）10（B） 20

13、（C） 30（D）3535 ( )可以在证券交易所债券市场上，向财政部直接承销记账式国债。（A）保险公司（B）农村信用社联社（C）商业银行（D）中国人民银行36 上市公司发行新股，在网下网上同时定价发行方式下，发行人和主承销商按照发行价格应不低于公告招股意向书前_个交易日公司股票均价或前_个交易日的均价的原则确定增发价格。( )（A）10；1（B） 10；2（C） 20；1（D）20；237 上市公司发布股东大会通知，应当在会议召开前( )日通知各股东，这段时期不包括会议召开当日。（A）10（B） 15（C） 20（D）3038 根据最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件追诉标准的规定

14、(二)，内幕信息知情人利用内幕信息买卖上市公司股票成交额累计在( )万元以上，或者期货交易占用保证金数额累计在( )万元以上的，要追究刑事责任。（A）30；20（B） 40；30（C） 50；30（D）60；2039 发行人应列表披露最近( )年及 1 期的流动比率、速动比率、资产负债率等。（A）3（B） 2（C） 1（D）半40 王某为某上市公司发行的可交换公司债券的持有人，根据规定，如果王某欲将该债券交换为预备交换的股票，最早只能在发行结束之日起( )后。（A）30 日（B） 3 个月（C） 6 个月（D）12 个月41 可转换债的发行人如果设定质押的，则质押财产的估值应( )担保金额，且

15、估值应( )。（A）低于；经过有资格的评估机构评估（B）低于；自行评估（C）不低于；经过有资格的评估机构评估（D）不低于；自行评估42 在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在( )预先披露。（A）发行公司网站（B）交易所网站（C）中国证监会指定网站（D）中国证券业协会网站43 主承销商和全球协调人在拟订发行与上市方案时，通常应明确拟采取的发行方式，计划安排国际分销的地区与发行人时的原则是( )。（A）选择关系简单的地区（B）选择大型城市（C）选择与发行人和股票上市地有密切投资关系、经贸关系和信息交换关系的地区为国际配售地（D）选择法律宽松的地区44 次级债务

16、是指由银行发行的，固定期限( )，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。（A）不低于 5 年(包括 5 年)（B）不低于 3 年(包括 3 年)（C）不低于 5 年(不包括 5 年)（D）不低于 3 年(不包括 3 年)45 反垄断法相关条款规定，经营者集中达到国务院规定的申报标准的，经营者应当事先向( ) 申报，未申报的不得实施集中。（A）国务院反垄断委员会（B）国务院法制办（C）国务院反垄断执法机构（D）行业监管机构46 净收入理论的基本假定不包括( )。（A）当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，

17、也即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化（B）债务融资的税前成本比股票融资成本高（C）由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提高（D）当企业以 100%的债券进行融资时，企业市场价值会达到最大47 上市初审合格后，证监会将初审报告和申请文件提交( )审核。（A）国家计委（B）经贸委（C）股票发行审核委员会（D）国务院48 发起设立是指由发起人认购公司发行的( )而设立公司的方式。（A）优先股份（B）控投股份（C）全部股份（D）部分股份49 目前，财政部在上海、深圳证券交易所和银

18、行间债券市场上以( )方式发行记账式国债。（A）公开竞价（B）网上配售（C）行政分配（D）公开招标方式50 根据我国证券法的规定，上市公司收购可以采取( )的方式。（A）杠杆收购（B）管理者收购（C）发行可转换债券收购（D）要约收购或协议收购51 证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将剩余证券全部自行购入的承销方式称为( )（A）全额包销（B）余额包销（C）代销（D）包销52 国有资产的产权界定应当依据( )的原则进行。（A）谁投资、谁拥有产权（B）谁经营、谁拥有产权（C）谁授权、谁拥有产权（D）谁管理、谁拥有产权53 保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全

19、过程，保存期不少于( )年。（A）10（B） 8（C） 5（D）354 ( )是公司最稳妥、最有保障的资金来源。（A）公司内部自有资金（B）银行贷款筹资（C）股票筹资（D）债券筹资55 某公司对外负债 100 万元，年利率 10%，所得税率为 20%，权益总额 400 万元，预期利润率 15%，则加权平均资本成本为( )。（A）13.6%（B） 11.6%（C） 14%（D）11.2%56 按照国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见，国有企业在改制前，首先应进行( )。（A）尽职调查（B）清产核资（C）财务审计（D）资产评估57 上市公司公开发行证券时，证券发行的募集文件不包括(

20、)。（A）募集说明书摘要（B）证券发行的申请报告（C）募集说明书(申报稿)（D）发行公告(发审会后按中国证监会要求提供)58 股东大会作出特别决义，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的( ) 以上通过。（A）1/3（B） 1/2（C） 2/3（D）3/459 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )年内不得转让。（A）1（B） 3（C） 5（D）760 中小非金融企业集合票据流通转让的市场是( )。（A）上海证券交易所（B）深圳证券交易所（C）银行间柜台市场（D）银行间债券市场61 需要在首次公开发行股票招股说明书中作出声明的不包括( )。（A）发行人审计机构（B）发行

21、人律师（C）保荐机构(主承销商)（D）主承销商律师62 可转换公司债券的价值和转股期限之间的关系是( )。（A）无关（B）反向关系（C）线性关系（D）正向关系63 公司配售股票的对象为( )（A）全体股东（B）配售当日的全体股东（C）股权登记日登记在册的全体股东（D）持有股票一年以上的股东64 ( )可以定期或不定期地对证券经营机构从事投资银行业务的情况进行现场和非现场检查，并要求其报送股票承销及相关业务资料。（A）中国证监会（B）中国银监会（C）财政部（D）中国人民银行65 股东大会是由股份有限公司全体股东组成的、表达公司最高意志的权力机构。股东大会的职权可以概括为( )。（A）决定权和执行

22、权（B）决定权和审批权（C）经营权和决定权（D）经营权和执行权66 境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常( )。（A）仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估（B）仅对公司的无形资产进行评估（C）要求对公司所有者权益进行评估（D）要求对公司所有资产进行评估67 股东大会是由股份有限公司全体股东组成的、表达公司最高意思的权力机构。股东大会的职权可以概括为( )。（A）决定权和执行权（B）决定权和审批权（C）经营权和决定权（D）经营权和执行权68 根据有关规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司至少应具有的条件之一是( ) 。（A）公司净资产总值不低于 1.5 亿元

23、人民币（B）符合国家有关风险资产投资立项的规定（C）公司从前一次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为（D）改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国有企业，最近 3 年连续盈利69 最容易产生企业控制权问题的融资方式是（ ）。（A）股权融资（B）内部融资（C）债务融资（D）向银行借款70 拟发行上市公司改组时，应避免主要业务与（ ）相同或类似，存在同业竞争。（A）前五名股东（B）全体股东（C）前十名股东（D）实际控制人及其控制法人二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。71 证

24、券公司应向( ) 报送年度报告。（A）财政部（B）沪、深证券交易所（C）中国证监会（D）中国证券业协会72 拟发行上市公司应在改制重组和持续经营过程中，确保公司按照上市公司治理准则的有关要求，在( )方面规范运作。（A）组织形式（B）公司治理结构（C）公司决策（D）公司运作73 资产评估中的收益现值法通常用于( )。（A）个别机器设备的评估（B）有收益企业的整体评估（C）无形资产评估（D）负债的评估74 保荐人(主承销商) 的尽职调查必须达到的目的有( )（A）充分了解发行人的经营情况（B）充分了解发行人面临的风险和问题（C）有充分理由确信发行人符合证券法等法律、法规及中国证监会规定的发行条件

25、（D）确信发行人的申请文件和公开募集文件真实、准确、完整75 资产评估根据评估范围的不同，可以分为( )。（A）单项资产评估（B）部分资产评估（C）整体资产评估（D）完全资产评估76 保荐机构承诺事项部分应当包括的内容有( )。（A）已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查（B）有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定（C）有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏（D）有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在任何差异77 首次公开发行股票时，发

26、行人申报文件中不得有的情形包括( )。（A）滥用会计政策或者会计估计（B）滥用会计记录或者相关凭证（C）故意遗漏或虚构交易、事项或者其他重要信息（D）操纵、伪造或篡改编制财务报表所依据的会计记录或者相关凭证78 关于发审委的职责，下列说法正确的是( )。（A）根据有关法律、行政法规和中国证监会的规定，审核股票发行申请是否符合相关条件（B）审核保荐人、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等证券服务机构及相关人员为股票发行所出具的有关材料及意见书（C）审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告（D）依法对股票发行申请提出审核意见79 信息披露的方式主要包括( )。（A）依规定程序在指定披露报刊公开

27、刊登（B）口头通知（C）在指定信息披露网站公布（D）自主网上披露80 转债的定价 Black-Scholes 期权定价模型的假设前提包括 ( )。（A）股票现行价格可被自由买进或卖出（B）期权是美式期权（C）在期权到期日前，股票无股息支付（D）股票的价格变动服从正态分布81 场外分销的程序包括( )。（A）在发行期内，承销商可以在场外确定分销商或客户，并在当期国债的上市交易日前向证券交易所申请办理非交易过户（B）证券交易所根据承销商的要求，将原先注册在承销商托管账户中的国债依据承销商指定的数量过户至分销商或客户的账户内，完成债券的认购登记手续（C）国债认购款的支付时间和方式由买卖双方在场外协商

28、确定（D）国债认购款的支付时间和方式由买卖双方根据规定确定82 在短期融资券存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。重大事项包括( )。（A）企业经营方针和经营范围发生重大变化（B）企业生产经营外部条件发生重大变化（C）企业涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同（D）企业占同类资产总额 10%以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废83 证券公司债券的发行人可聘请( )担任债权代理人。（A）信托投资公司（B）基金管理公司（C）证券公司（D）律师事务所84 下列说法正确的是( )。（A）如果采取公开发行方式发行外资股，则发行人需要根据外资股上市地有

29、关信息披露规则的要求准备招股章程（B）采用私募方式发行外资股的发行人，需要准备信息备忘录（C）信息备忘录是发行人向特定的投资者发售股份的募股要约文件，在法律上可视为招股章程（D）在实际中，信息备忘录的编写通常应考虑符合股票发行地国家或地区关于招股说明书内容的要求，以利于招募推介85 关于要约收购，下列说法正确的是( )。（A）收购人向所有的股票持有人发出购买该上市公司股份的收购要约（B）收购目的是为了取得上市公司的控股权（C）收购要约要写明收购价格、数量及要约期间等收购条件（D）收购的目的是为了取得生产的规模效应86 证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的要求有( )。（A）财务顾问主办人

30、不少于 5 人（B）公司财务会计信息真实、准确、完整（C）公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近 5 年无重大违法违规记录（D）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度87 财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。（A）部门负责人（B）当地行政主管机构（C）内部核查机构负责人（D）当地证券业协会88 股份有限公司可以通过( )来增加公司的资本。（A）向社会公众发行股份（B）向现有股东配售股份（C）向现有股东派送红股（D）以公积金转增股本89 公司重组方式主要有( )。（A）发行人吸收合并被

31、重组方（B）发行人收购被重组方的股权（C）发行人收购被重组方的经营性资产（D）公司控制权人以被重组方股权对发行人进行增资90 以发起设立方式成立的股份有限公司,若其开业时间不满 3 年,则该公司可连续计算经营业绩的条件是( )。（A）有限责任公司按原账值折股整体变更为股份有限公司的 ,持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算（B）主要发起人为国有大中型企业或者实行企业化经营的国有事业单位,并经国务院批准（C）该公司具有与其前身有限责任公司连续计算的最近 3 年持续盈利的条件（D）最近 3 年内发行人和实际控制人没有发生变化 ,最近 3 年内发行人的股东结构未发生较大变化91 下列关于保荐人

32、的说法中,正确的是( )。（A）发行人申请首次公开发行股票,依法采取承销方式的 ,应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人（B）保荐人负责股票发行的主承销工作,保荐人应当尽职推荐发行人证券发行上市,负责向中国证监会推荐发行人（C）保荐人应指导发行人建立规范健全的法人治理结构,确保发行人全体董事充分了解其应遵守的法律、法规及所承担的相关责任,为发行人的股票发行提供切实可行的专业意见及良好的顾问服务（D）保荐人推荐发行人发行股票,应建立发行人质量评价体系 ,明确推荐标准,在充分尽职调查的基础上,保证推荐内部管理良好、运作规范、未来有发展潜力的发行人发行股票92 下列关于信息披露事务管理制度的内容说法中

33、,正确的是( )。（A）明确上市公司应当披露的信息,确定披露标准（B）未公开信息的传递、审核、披露流程（C）信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责（D）董事和董事会监事和监事会高级管理人员等的报告、审议和披露的职责93 上市公司所属企业境外上市必须符合( )。（A）上市公司在最近 3 年连续盈利（B）上市公司最近 3 年内发行股份及募集资金不得作为对所属企业的出资申请境外上市（C）上市公司最近 1 年按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 50%（D）上市公司最近 3 年无重大违法违规行为94 上市公司所属企业到境外上市，所属企业的财务顾问需履行( )职责。（A

34、）关注上市公司核心资产与业务的持续经营能力（B）关注上市公司核心资产与业务的独立经营状况（C）关注所属企业重大资产、财务状况变化（D）报送“持续上市总结报告书”95 下列关于可转换公司债券担保要求的说法中,正确的是( )。（A）应当提供担保,但最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元的公司除外（B）提供担保的,应当为全额担保,担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用（C）以保证方式提供担保的,应当为连带责任担保,且保证人最近 1 期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额（D）设定抵押或质押的,抵押或质押财产的估值应不低于担保金额96 下列有关 B 股的

35、说法中,正确的是( )。（A）中国境外注册的股份有限公司在中国境内发行（B）以外币认购、以人民币标明面值（C）采取记名股票形式（D）境外投资者以外币认购,在境外证券交易所上市97 收购方式有( ) 。（A）以现金购买资产（B）用股票收购（C）以现金购买股票（D）承担债务式收购98 在年度报告“ 董事会报告 ”部分中，证券公司应按 ( )要求披露证券承销业务的经营情况。（A）按发行类别分类的本年度和以前年度累计担任主承销商、副主承销商和分销商的次数、承销金额和相应的承销收入（B）本年和以前年度累计上市推荐次数、项目和收入情况（C）若涉及外币，应按承销合同签订时的汇率将外币折合成人民币（D）本年和以前年度累计担任财务顾问次数以及本年财务顾问收入情况99 依据中国证监会 2006 年 5 月发布实施的首次公开发行股票并上市管理办法的规定，首次公开发行股票的条件有( )。（A）主体资格（B）独立性