[职业资格类试卷]证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷26及答案与解析.doc

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1、证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷 26 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 信托投资公司担任特定目的的信托受托机构，注册资本不低于( )亿元人民币，并且最近 3 年年末的净资产不低于( )亿元人民币。（A）5，5（B） 3，3（C） 3，5（D）5，32 A 公司发行一笔债券筹资 1000 万元，手续费为 01，年利率为 5，期限 3年，每年派息一次，到期一次还本，公司所得税率为 33，这笔债券的资本成本是( )。（A）3（B） 335（C） 35（D）43 对于购销商品、提

2、供劳务等经常性的关联交易，应披露( )关联交易的相关情况。（A）最近 3 年（B）最近 1 年（C）最近 2 年（D）最近 3 年及 1 期4 我国股票发行监管制度在 1998 年之前，采取( )双重控制的办法。（A）发行种类和发行规模（B）发行速度和发行企业规模（C）发行种类和发行企业数量（D）发行规模和发行企业数量5 ( )是指股票发行人必须按法定程序向监管部门提交有关信息，申请注册，并对信息的完整性、真实性负责。（A）核准制（B）注册制（C）额度制（D）辅导制6 ( )的目的在于提供企业真实的资产价值，向境外投资者反映企业的实际资产价值，同时也是为了防止国有资产的流失。（A）尽职调查（B

3、）财务审计（C）选聘中介机构（D）资产评估7 发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作( )，提醒投资者给予特别关注。（A）“重大风险提示 ”（B） “投资风险提示”（C） “风险提示”（D）“重大事项提示 ”8 当发行人披露基于盈利预测的发行市盈率时，每股收益的计算方法是( )。（A）按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算（B）按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算（C）按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算（D）按发行当年经会计师事务所审

4、核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算9 以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过( )亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达( )以上。（A）3；15；（B） 3；25（C） 4；15（D）4；2510 若某上市公司股票是预备交换股票，则该上市公司最近 l 期末的净资产应不低于人民币( )元。（A）5000 万（B） 1 亿（C） 10 亿（D）15 亿11 上市公司进行重大资产重组，应当由( )依法作出决议。（A）股东大会（B）董事会（C）证券交易所（D）经理层12 根据金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法，资产支持证券是指由( )作为发

5、起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。（A）证券公司（B）中国证监会（C）一般企业（D）银行业金融机构13 在主板上市公司首次公开发行股票，中国证监会收到申请文件后应在( )个工作日内作出是否受理的决定。（A）5（B） 7（C） 10（D）1414 为加强新股认购风险提示，发行人及其主承销商应当刊登新股投资风险特别公告，充分揭示( ) 风险。（A）一级市场（B）二级市场（C）三级市场（D）四级市场15 在实际运用中，进行资本结构决策时一般使用( )。（A）间接资本成本（B）加权平均资本成本（C）个别资本成本（D）边际资本成本16 经营证券

6、承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币( )亿元。（A）1（B） 2（C） 3（D）517 向不特定对象发行的证券票面总值超过( )的，应当由承销团进行承销。（A）人民币 1000 万元（B）人民币 8000 万元（C）人民币 5000 万元（D）人民币 1 亿元18 在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营( )年以上的股份有限公司。（A）2（B） 4（C） 3（D）519 发审委员会审核上市公司新股发行申请时，( )不属于他们特别关注的事项。（A）委托理财所涉及的投资对象（B）用于委托理财的金额（C）资金存放是否安

7、全（D）最近 3 年资金闲置额20 发行人的董事长、经理、财务负责人、技术负责人在近( )年内曾发生变动的，应披露变动的经过及原因。（A）1（B） 2（C） 3（D）421 根据公司债券发行试点办法，公司违反本办法规定，存在不履行信息披露义务，或者不按照约定召集债券持有人会议，损害债券持有人权益等行为的，中国证监会可以( ) ；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取( )、认定为不适当人选等行政监管措施，记入诚信档案并公布。（A）责令整改；记过处分（B）责令整改；监管谈话（C）吊销营业执照；记过处分（D）吊销营业执照；监管谈话22 企业股份制改组不必聘请的专业中介机构是( )。（A

8、）具有从事证券相关业务资格的会计审计机构（B）具有证券投资咨询资格的投资咨询公司（C）具有从事证券相关业务资格的资产评估机构（D）律师事务所23 新股发行的信息披露中，关于债券方面的披露，说法错误的有( )。（A）发行人应披露最近 1 期期末的主要债项（B）发行人应披露最近 3 期期末的主要债项（C）银行借款（D）贷款用途24 发行公司债券的股份有限公司净资产不低于( )万元。（A）2000（B） 3000（C） 5000（D）600025 股票的上网定价发行方式下，当有效申购总量大于该次股票发行量时，由证券交易所交易主机自动按每 1000 股确定为一个申报号，连序排号，然后通过摇号抽签，每一

9、中签号认购( ) 股。（A）10（B） 100（C） 1000（D）1000026 招股说明书结尾应列明备查文件，备查文件不包括( )。（A）发行保荐书（B）财务报表及审计报告（C）内部控制鉴证报告（D）发行公告27 对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近一期期末公司净资产额的( ) 。（A）20（B） 30（C） 40（D）5028 独立董事连任的，连任时间不得超过( )年。（A）3（B） 6（C） 9（D）1029 上市公司所属企业境外上市的条件之一是，上市公司最近( )年连续盈利。（A）1（B） 2（C） 3（D）430 可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不

10、得超过( )。（A）最近 1 期末净资产额的 40（B）最近 1 期末总资产额的 40（C）最近 1 期末净资产额的 30（D）最近 1 期末总资产额的 30证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷 26 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 A【试题解析】 信托投资公司担任特定目的的信托受托机构，应当具备的条件之一是注册资本不低于 5 亿元人民币，并且最近 3 年年末的净资产不低于 5 亿元人民币。2 【正确答案】 B【试题解析】 根据公式 Kb=I(1T)B(1F b)

11、=10005(1 33)1000(101)3353 【正确答案】 D【试题解析】 考查经常性关联交易的披露内容。对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应分别披露最近 3 年及 1 期关联交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势等。4 【正确答案】 D【试题解析】 1998 年之前，我国股票发行监管制度采取发行规模和发行企业数量双重控制的办法。5 【正确答案】 B【试题解析】 股票发行监管制度分两种：核准制和注册制。其中，注册制是指股票发行之前，发行人必须按法定程序向监管部门提交有关信息，申请注册，并

12、对信息的完整性、真实性负责。这种制度强调市场对股票发行的决定权。6 【正确答案】 D【试题解析】 对资产评估概念的考查。资产评估的目的在于提供企业真实的资产价值，向境外投资者反映企业的实际资产价值，同时也是为了防止国有资产的流失。7 【正确答案】 D【试题解析】 招股说明书全文文本扉页应载有的内容有：发行股票类型；发行股数；每股面值；每股发行价格；预计发行日期；拟上市的证券交易所；发行后总股本，发行境外上市外资股的公司还应披露在境内上市流通的股份数量和在境外上市流通的股份数量；本次发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺；保荐人、主承销商；招股说明书签署日期。发行人应当针对实

13、际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”，提醒投资者给予特别关注。8 【正确答案】 B【试题解析】 提供盈利预测的发行人应当补充披露基于盈利预测的发行市盈率。每股收益按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算。9 【正确答案】 C【试题解析】 根据关于股份有限公司境内上市外资股的规定第八条的规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，要符合拟向社会发行的股份达公司股份总数的 25以上的规定；若拟发行的股本总额超过 4 亿元人民币的，则其拟向社会发行股份的比例应达 15以上。10 【正确答案】 D【试题解析】 根据上市公司股东发行可交换公司

14、债券试行规定的规定，预备用于交换的上市公司股票应具备的条件之一是该上市公司最近 1 期末的净资产不低于人民币 15 亿元，或者最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。11 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司进行重大资产重组，应当由董事会依法作出决议。上市公司董事会应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并作为董事会决议事项予以披露。12 【正确答案】 D【试题解析】 中国人民银行和中国银监会于 2005 年 4 月 20 日发布的信贷资产证券化管理办法和中国证监会于 2005 年

15、 11 月 7 日发布的金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法，为我国发行资产支持证券建立了制度基础。资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的、以该资产所产生的现金支付其收益的受益证券。13 【正确答案】 A【试题解析】 在主板上市公司首次公开发行股票，中国证监会收到申请文件后应在 5 个工作日内作出是否受理的决定。14 【正确答案】 A【试题解析】 根据关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见，为加强新股认购风险提示，提示所有参与人明晰市场风险，发行人及其主承销商应当刊登新股投资风险特别公告，充分揭示一级市场风险，提醒投资者理性判断投资该公司

16、的可行性。证券经营机构应当采取措施，向投资者提示新股认购风险。15 【正确答案】 B【试题解析】 在实际运用中，在比较各种筹资方式时，使用个别资本成本；在进行资本结构决策时，使用加权平均资本成本；在进行追加筹资决策时，使用边际资本成本。16 【正确答案】 D【试题解析】 在修订后的证券法于 2006 年 1 月 1 日实施后，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券承销与保荐业务。经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币 1 亿元；经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币 5 亿元。17 【正确答案】 C【试

17、题解析】 证券法第三十二条规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币 5000 万元的，应由承销团承销。18 【正确答案】 C【试题解析】 在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营 3 年以上的股份有限公司。19 【正确答案】 A【试题解析】 委托理财所涉及的投资对象不是发审委员会审核特别关注的事项。20 【正确答案】 C【试题解析】 发行人应披露董事、监事、高级管理人员是否符合法律、法规规定的任职资格；发行人的董事、监事、高级管理人员在近 3 年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。21 【正确答案】 B【试题解析】 公司债券发行试点办法第二十八条规定：公司违反本办法

18、规定，存在不履行信息披露义务，或者不按照约定召集债券持有人会议，损害债券持有人权益等行为的，中国证监会可以责令整改；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取监管谈话、认定为不适当人选等行政监管措施，记入诚信档案并公布。22 【正确答案】 B【试题解析】 改组为拟上市的股份有限公司需要聘请的中介机构除了财务顾问外，一般还包括具有从事证券相关业务资格的会计师事务所、具有从事证券相关业务资格资产评估机构和律师事务所。23 【正确答案】 B【试题解析】 新股发行披露最近 1 期末的主要债项而非 3 期末。24 【正确答案】 B【试题解析】 发行公司债券必须具备的条件：股份有限公司的净资产额不

19、低于人民币 3000 万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币 6000 万元；累计债券总额不超过公司净资产额的 40；最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息；所筹集资金的投向符合国家产业政策； 债券的利率不得超过国务院的限定的水平。25 【正确答案】 C【试题解析】 股票的上网定价发行方式下，当有效申购总量大于该次股票发行量时，由证券交易所交易主机自动按每 1000 股确定为一个申报号，连序排号，然后通过摇号抽签，每一中签号认购 1000 股。26 【正确答案】 D【试题解析】 招股说明书结尾应列明备查文件，并在指定网站上披露。备查文件包括：发行保荐书； 财务报表及审计报告

20、； 盈利预测报告及审核报告(如有)；内部控制鉴证报告； 经注册会计师核验的非经常性损益明细表； 法律意见书及律师工作报告；公司章程(草案) ；中国证监会核准本次发行的文件；其他与本次发行有关的重要文件。27 【正确答案】 C【试题解析】 可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定。对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近 1 期期末公司净资产额的 40。28 【正确答案】 B【试题解析】 根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见第四条第(四)项的规定，独立董事每届任期与该上市公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任，但是连任时间不得超过 6 年。29 【正确答案】 C【试题解析】 上市公司所属企业申请境外上市的，须满足在最近 3 年连续盈利。30 【正确答案】 A【试题解析】 可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定。可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近 1 期末净资产额的40。