[职业资格类试卷]证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷7及答案与解析.doc

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1、证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷 7 及答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 无形资产由于没有一定的计价标准，故通常不进行评估。( )（A）正确（B）错误2 采用全额预缴款、比例配售、余款即退的发行方式，其中个人股票账户的申购量不得超过公司发行后总股本的 5。( )（A）正确（B）错误3 我国公募发行股票采用的是预缴款方式。( )（A）正确（B）错误4 根据企业国有产权交易操作规则相关规定，县级以上国资委选择确定的产权交易机构进行的企业国有产权交易适用该规则。( )（A）正确（B）错误5 收购

2、人持有、控制一个上市公司股份、表决权的比例达到或超过 20的，就构成对该上市公司的实际控制。( )（A）正确（B）错误6 可转换公司债券的发行规模由证监会根据其投资计划和财务状况确定。( )（A）正确（B）错误7 发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会做出不予核准的决定之日起 6 个月内不得再次提出新股发行申请。( )（A）正确（B）错误8 上市公司的累计投票制度是指每股拥有与应选董事或监事人数相同的表决权。( )（A）正确（B）错误9 资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项资产评估、多项资产评估、部分资产评估及整体资产评估。( )（A）正确（B）错误10 上市公司要建立募集资金专项存储制

3、度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户。( )（A）正确（B）错误11 某些不便披露的商业秘密，发行人可向中国证监会申请豁免。( )（A）正确（B）错误12 发行人在招股说明书中所披露的财务报告、盈利预测报告应由会计师事务所审计或审核。( )（A）正确（B）错误13 主承销商在未动用自由资金的情况下，通过行使超额配售权，可以平衡市场对改制股票的供求，起到稳定市场价格的作用。( )（A）正确（B）错误14 破产成本理论既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对两者进行适当的平衡。( )（A）正确（B）错误15 沪、深证券交易所根据公司法等法律法规，对 B 股发行申

4、请材料进行审核。( )（A）正确（B）错误16 1998 年之前，我国股票发行监管制度采取发行规模和发行企业数量双重控制的办法。( )（A）正确（B）错误17 助销是指承销商向社会推销债券，到了销售截止日期，未售出的余额由承销商负责认购。( )（A）正确（B）错误18 熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的、以外币计价的债券。( )（A）正确（B）错误19 重置成本法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。( )（A）正确（B）错误20 公司债券是依法限制转让的债权债务关系。( )（A）正确（B）错误21 现代融资结构理论的创立是以米勒模型的提出为标志的

5、。( )（A）正确（B）错误22 谈话对象对谈话所涉及的重要事项说明不清，提供的材料不完整，在限期内又未能进行充分补充的，中国证监会可以对其进行公开批评。( )（A）正确（B）错误23 暂停上市的公司申请其恢复上市，由中国证监会发行审核委员会审核，中国证监会核准。( )（A）正确（B）错误24 上市公司发行新股首先须经中国证监会的初审。( )（A）正确（B）错误25 为股票发行出具财务报告、审计报告、资产评估报告、法律意见书等文件的有关人员，在该股票承销期内和期满 6 个月内不得购买或持有该股票。( )（A）正确（B）错误26 上市公司所确定的配股价格可以低于该公司配股前每股净资产。( )（A

6、）正确（B）错误27 承销协议和承销团协议必须在发行价格确定前签订。( )（A）正确（B）错误28 上市公司在其股票暂停上市期间，可以不履行上市公司的有关义各。( )（A）正确（B）错误29 对发起设立的公司来说，发起人是公司的大股东。( )（A）正确（B）错误30 中国证监会的谈话人员，应遵守法律、法规及有关规定，认真履行职责，可以向媒体透露与谈话结果有关的信息。( )（A）正确（B）错误31 发行人申请发行可转换公司债券，应由董事会做出决议。( )（A）正确（B）错误32 上市公司发行新股，应当以现金认购方式进行，同股同价。( )（A）正确（B）错误33 公司改组为上市公司时，应遵循的基本

7、原则是：进入股份有限公司的资产必须进行评估。( )（A）正确（B）错误34 更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。( )（A）正确（B）错误35 存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为，中国证监会将不予核准其发行申请。( )（A）正确（B）错误36 发行人可以认购或变相认购自己发行的金融债券。( )（A）正确（B）错误37 律师应及时、准确、真实地制作工作底稿，工作底稿的质量是判断律师是否勤勉尽责的重要依据。( )（A）正确（B）错误38 资产评估的依据指的是评估所依照的法规、法律和政策。( )（A）正确（B）错误39 除金融类上市公司外

8、，上市公司发行新股所募集的资金不得投资于商业银行、证券公司等金融机构。( )（A）正确（B）错误40 不具备外资股承销资格的证券经营机构从事外资股承销，属于股票承销中的禁止行为。( )（A）正确（B）错误41 信托投资公司作为询价对象需经相关监管部门重新登记已满两年，注册资本不低于 4 亿元，最近 12 个月有活跃的证券市场投资记录。( )（A）正确（B）错误42 上市公司发行可转换公司债券，必须全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露。( )（A）正确（B）错误43 在上海证券交易所电子化网下发行程序中，发行人应按规定向登记结算平台发送网下配售结果数据，结算平台据此办理网下发行

9、初始登记。( )（A）正确（B）错误44 可交换公司债券自发行结束之日起 12 个月后，方可交换为预备交换的股票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。( )（A）正确（B）错误45 在招股说明书中，发行人应披露不少于最近 3 年的简要利润表、不少于最近 3年末的简要资产负债表、不少于最近 1 年的简要现金流量表。( )（A）正确（B）错误46 股票上市公告书不需披露有关同业竞争和关联交易的情况。( )（A）正确（B）错误47 初次发行 B 股时需进行国际路演。( )（A）正确（B）错误48 股东大会在董事选举中应积极推行累积投票制度。( )（A）正确（B）错误49 根据我国公司法规定，

10、股份有限公司的设立并没有对发起人的住所有所限制。( )（A）正确（B）错误50 贴现属于直接融资范畴。( )（A）正确（B）错误证券从业资格证券发行与承销（判断题）模拟试卷 7 答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 【正确答案】 B【试题解析】 公司的无形资产可以采用收益法评估，如果是外购，也可以采用成本法。2 【正确答案】 A3 【正确答案】 A4 【正确答案】 B【试题解析】 企业国有产权交易操作规则明确规定，省级以上的国资委选择确定的产权交易机构进行的企业国有产权交易适用该规则。5 【正确答案】 B

11、【试题解析】 根据上市公司收购管理办法的规定，收购人持有、控制一个上市公司股份、表决权的比例达到或超过 30的，就构成对该上市公司的实际控制。6 【正确答案】 B【试题解析】 可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定。7 【正确答案】 A8 【正确答案】 A9 【正确答案】 B【试题解析】 资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项资产评估、部分资产评估及整体资产评估。10 【正确答案】 A11 【正确答案】 A12 【正确答案】 B【试题解析】 盈利性预测报告应由具有证券从业资格或期货从业资格的会计师事务所审计。13 【正确答案】 A14 【正确答案】 A15 【正确答案】

12、 B【试题解析】 B 股证券发行的审核机构为证监会。16 【正确答案】 A17 【正确答案】 A18 【正确答案】 B【试题解析】 熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的、以人民币计价的债券。19 【正确答案】 B【试题解析】 收益法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。20 【正确答案】 B【试题解析】 公司债券是一种可以转让的债权债务关系，而一般的公司债券是依法限制转让的债权债务关系。21 【正确答案】 B【试题解析】 现代融资结构理论的创立是以 MM 定理的提出为标志的。MM 定理由莫迪格利安尼(Modigliani)和米勒(Miller)于 1

13、958 年提出。而米勒模型是米勒1976 年在美国金融学会提出的，是一个把公司所得税和个人所得税都包括在内的模型，从而估算负债杠杆对公司价值的影响，是对 MM 定理的发展。22 【正确答案】 A23 【正确答案】 A24 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司发行新股首先须由保荐人推荐。25 【正确答案】 A26 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司所确定的配股价格不能低于定价基准日前 20 个交易日股票均价的 90。27 【正确答案】 B【试题解析】 承销协议和承销团协议可以在发行价格确定后签订。28 【正确答案】 B【试题解析】 股票暂停上市期间，仍要履行上市公司的有关义务。29 【正确

14、答案】 B【试题解析】 发起设立是指由发起人认购公司发行的全部股份而设立公司的方式。发起人是公司的全部股东而非大股东。30 【正确答案】 B【试题解析】 证监会有关证券公司高级管理人员谈话提醒制度实施办法第六条规定：中国证监会及其派出机构的谈话人员，应遵守法律、法规及有关规定，认真履行职责。未经许可，谈话人员及谈话对象不得透露与谈话结果有关的任何信息。31 【正确答案】 B【试题解析】 申请发行可转换公司债券由股东大会做出决议。32 【正确答案】 A33 【正确答案】 A34 【正确答案】 A35 【正确答案】 A36 【正确答案】 B【试题解析】 发行人不得认购或变相认购自己发行的金融债券。

15、37 【正确答案】 A38 【正确答案】 A39 【正确答案】 A40 【正确答案】 A41 【正确答案】 A42 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司发行可转换公司债券，可以全部或者部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露。43 【正确答案】 B【试题解析】 在上海证券交易所电子化网下发行程序中，主承销商应按规定向登记结算平台发送网下配售结果数据。44 【正确答案】 A【试题解析】 可交换公司债券自发行结束之日起 12 个月后，方可交换为预备交换的股票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。45 【正确答案】 A46 【正确答案】 B【试题解析】 股票上市公告应当披露有关同业竞争和关联交易的情况。47 【正确答案】 B【试题解析】 初次发行 H 股时需进行国际路演，初次发行 B 股不需进行国际路演。48 【正确答案】 A49 【正确答案】 B【试题解析】 我国公司法规定，股份有限公司的设立，应有一半以上的发起人在中国境内有住所。50 【正确答案】 B【试题解析】 贴现是商业票据提前兑换的一种手段，而商业票据向银行兑换是间接融资的手段。