[职业资格类试卷]2009年11月理财规划师（二级）理论知识真题试卷及答案与解析.doc

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1、2009 年 11 月理财规划师（二级）理论知识真题试卷及答案与解析一、 理论知识单项选择题1 考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中，( )的现金保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。（A）日常生活覆盖储备（B）家庭生活覆盖储备（C）意外现金储备（D）医疗现金储备2 在生命周期理论中，( )时期的家庭成员不再增加，整个家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。（A）家庭与事业形成期（B）家庭与事业成长期（C）单身期（D）退休期3 理财规划师职业操守的核心原则是( )。（A）个人诚信（B）知识丰富（

2、C）专业尽责（D）谦虚谨慎4 关于资产的说法正确的是( )。（A）资产是可以用货币来计量的（B）未来交易或事项可能形成的资产能够确认（C）企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权（D）虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认5 在( )计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。（A）历史成本（B）沉没成本（C）重置成本（D）平均成本6 在财务分析的基本方法中，( )是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。（A）比较分析法（B）百分比分析法（C）趋势分析法（D）连环替

3、代法7 关于权益报酬率计算正确的是( )。（A）权益报酬率=销售净利率 权益乘数（B）权益报酬率= 净利润销售收入（C）权益报酬率= 资产净利率 权益乘数（D）权益报酬率=负债总额 总资产平均占用额8 在个人或家庭财务比率分析中，反映客户家庭在一段时期内(通常是一年)财务状况良好程度的指标是( )。（A）投资与净资产比率（B）清偿比率（C）负债比率（D）负债收入比率9 关于 GDP 和 GNP 的说法错误的是( )。（A）GDF，是与国土原则联系在一起，GNP 是与国民原则联系在一起（B）凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造，都被计人本国GDP（C）某日本公司在我国的子公司的利

4、润应计入我国的 GNF（D）某美国公司在日本的子公司的利润应计人美国的 GNF10 关于潜在就业量的说法错误的是( )。（A）当就业量等于潜在就业量时，失业率等于自然失业率（B）潜在就业量又可以说成是与自然失业率相对应的就业量（C）与潜在就业量相对应的状态又被称为充分就业状态（D）潜在就业量是一个内生变量，它随着人口的增长稳步增长11 当中央银行大量购进国债的时候，会导致股票市场( )。（A）上涨（B）下跌（C）不变（D）不确定12 经济周期中的短周期平均长度约为( )，由经济学家( )提出。（A）14 个月;基钦（B） 40 个月;基钦（C） 24 个月;朱格拉（D）不确定13 ( )是指在

5、社会分工的条件下，进行同类生产的企业的集合体。（A）寡头（B）协会（C）行业（D）产业14 股票作为一种金融工具体现了货币的( )功能。（A）交换媒介（B）价值尺度（C）储藏手段（D）延期支付15 如果一国本位制度中规定货币单位受等量金属或他国货币等价的约束，称为( )。（A）法定本位制（B）规范本位制（C）金属本位制（D）自由本位制16 一般来说，当 CPI 曾幅大于 ( )时，称为通货膨胀，我们也通常把它作为通货膨胀的预警线。（A）0（B） 0.02（C） 0.03（D）0.0517 通货膨胀发生时，价格上升会引起本币币值( )，贷款人实质贷款( )（A）上升;增加（B）上升 ;减 g（C

6、）下降 ;增加（D）下降;减少18 如果基础货币为 8 亿元，活期存款的法定准备金率为 8%，定期存款的法定存款准备金率为 6%，定期存款比率为 30%，超额准备金率为 5%，通货比率为20%，那么货币存量为( )。（A）21.02（B） 22.58（C） 27.59（D）32.1319 采用( ) 的税收只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品价格水平或人们收人水平的提高而增加。（A）统一比例税率（B）差别比例税率（C）定额税率（D）累计税率20 ( )是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。（A）混合

7、所得税制（B）分类所得税制（C）综合所得税制（D）单一所得税21 某人创作的小说出版后取得收入 20 万元，由于销售良好，追加刊印 10 万册，取得追加收入 50 万元，则他需要缴纳( )元的个人所得税。（A）62400（B） 68400（C） 78400（D）11200022 某技术人员向公司转让某专利技术的特许使用权，获得转让费 2000 元，则他需缴纳( )元的个人所得税。（A）240（B） 320（C） 360（D）48023 ( )是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。（A）民事法律事实（B）民事法律行为（C）民事法律权利（D）民事法律客体24 理财规划师为客户提供

8、理财规划服务属于( )行为。（A）委托代理（B）法定代理（C）指定代理（D）无因代理25 不受著作权保护的作品有( )。（A）口述作品（B）建筑作品（C）模型作品（D）科学定律26 著作权许可使用合同的有效期限不得超过( )年，期满可以续订。（A）5（B） 10（C） 15（D）2027 个人独资企业解散后，债权人在( )年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。（A）1（B） 2（C） 5（D）1028 从 1，2，3，10 共十个数字中任取一个，然后放回，先后取出 5 个数字，则所得 5 个数字全不相同的事件的概率等于( )。（A）0.3024（B） 0.0302（C） 0.25

9、61（D）0.028529 某射手每次射击打中目标的概率都是 0.8，连续向一目标射击，直到第一次击中为止，求“射击次数 ”x 的期望 ( )。（A）0.5（B） 0.8（C） 1（D）1.2530 某服装店根据历年销售资料得知:一位顾客造商店中购买服装的件数 X 的分布状况如下表，那么顾客在商店平均购买服装件数为( )。（A）0.95（B） 0.785（C） 1.9（D）1.5731 接上题，x 的方差( )。（A）0.95（B） 0.785（C） 1.9（D）1.5732 小杨进行连续 4 年的债券投资，分别获得了 6.5%、7%、6%、7.5%的收益率，而在这 4 年里，通货膨胀率分别达

10、到了 3%、3%、2.5%、3.5%，则小杨的债券投资的实际年平均收益率为( )。（A）0.0364（B） 0.0375（C） 0.0675（D）0.061633 理财规划师在和客户沟通时做法正确的是( )。（A）提问“为什么你打算在 60 岁退休?”（B）为节约客户时间一次提问两个问题（C）提问客户不懂得玩呢提以体现自己的专业（D）在会谈快结束时进行总结34 在理财规划合同中，有利于清楚的说明签约的原因、条件和目的的条款是( )。（A）当事人条款（B）鉴于条款（C）违约责任（D）解决争议条款35 为了反映客户资产的真实状况，我们需要以客户资产的( )为依据。（A）购买成本（B）市场公允价值（

11、C）重置成本（D）沉没成本36 如果一个客户性格属于常常改变主意或离题，有丰富的想象力，在做决定的时候有新思路并付诸行动，则根据荣格的心理分析模型，该客户属于( )。（A）直觉型（B）思想型（C）内在感觉型（D）外在感觉型37 损失变异性通常用损失的方差或标准差来衡量，关于损失变异性描述不正确的是( )。（A）损失变量的方差衡量的是损失变量相对于损失幅度的偏离程度的概率平均（B）损失变量的方差越小，损失变量与损失幅度之间的偏离就越小（C）损失变量的方差越小，损失变量与损失幅度之间的偏离就越大（D）在期望损失相同的情况下，两组观测值中方差较大的风险较大38 在健康险中，基本住院费用的给付分为房间

12、伙食费用和( )。（A）专业护理费（B）辅助服务费（C）家庭健康护理费用（D）病危护理费用39 寿险保单的所有权可以由所有者转移给另一个人，通常用于从银行或者其他贷款机构贷款的转让方式为( )。（A）绝对转让（B）相对转让（C）担保转让（D）抵押转让40 我国的分红现金价值寿险中，( )不属于红利选择方式。（A）现金给付（B）累积生息（C）购买缴清增额保险（D）购买一年定期保险41 对于给定的一组保单，保险公司现在和将来收取的保险费总额加上净留存资金的投资收益应足以支付当期和未来的承诺给付，这体现了人寿和健康保险定价过程中( )的目标。（A）费率充足（B）费率公平（C）费率不要高（D）费率稳定

13、42 小李去年大学毕业，目前收入有限，他适合购买( )。（A）定期寿险（B）终身寿险（C）生死两全寿险（D）变额寿险43 投资者构建证券组合的原因是为了( )。（A）降低系统风险（B）降低非系统风险（C）降低利率风险（D）降低市场波动风险44 投资者的无差异曲线会随着风险水平的增加越来越陡，表明随着风险水平的增加，投资者要求的( ) 越来越大。（A）投资报酬率（B）预期收益率（C）边际补偿率（D）边际替代率45 某公司上年度支付给投资者 l 元股利，预计股利每年增长率为 10%，投资者要求的股票收益率为 15%，则该股票的每股价值为( )元，如果该公司该股市价为21 元，则投资者应( ) 该股

14、票。（A）20;买人（B） 22;买入（C） 20，卖（D）22;卖出46 通常使用( ) 来对内含期权的债券进行利率风险敏感度的度量。（A）永续久期（B）修正久期（C）有效久期（D）阶段久期47 ( )适合采用经济附加值来对股票进行估值。（A）IT 行（B）金融机构（C）周期性企业（D）新成立的企业48 到期时间和到期收益率不变，当息票利率降低时，债券的久期将( )，利率敏感性将( )。（A）变长;增加（B）变长 ;减少（C）缩短 ;增加（D）缩短;减少49 当宏观经济处于上升阶段时，( )资产收益最高。（A）股票（B）债券（C）现金（D）黄金50 ( )是指一定时期和一定环境条件下，把风险

15、降到最小程度去获取超过一般税收筹划所节俭的税额。（A）绝对节税（B）相对节税（C）风险节税（D）组合节税51 我国个人所得税法规定除了允许三个特定行业和实行年薪制的企业经营者采取“按年计税、分月预缴 ”的征税办法，其他企业和个人都要按月计算缴纳个人所得税。这三个特定行业不包括( )。（A）石油勘探业（B）采掘业（C）远洋运输业（D）远洋捕捞业52 ( )的经营形式税负最重。（A）个体工商户（B）个人独资企业（C）合伙制企业（D）有限责任制企业53 职业规划理论中的 super 理论最重要的一个贡献是它强调了在职业选择过程中的( )的重要性。（A）财富积累（B）职业选择（C）个人观念（D）经验积

16、累54 国家法定得企业职工退休年龄是男性年满( )，女工人年满( )。（A）55;50（B） 60;55（C） 60;50（D）65;5555 ( )是指男女双方或一方缺乏结婚的真实意思，因受他方或第三方胁迫或被非法限制人身自由而结合的违法婚姻。（A）事实婚姻（B）无效婚姻（C）可撤销的婚姻（D）重复婚姻56 父母对子女在经济上的供养和生活上的照料，不包括子女的( )。（A）生活费（B）教育费（C）医疗费（D）购房费57 最常用的以配偶及子女为受益人的信托为( )。（A）风险隔离信托（B）离婚赡养信托（C）不可撤销人生保全信托（D）子女教育信托58 理财规划建议书的封面一般不包括( )。（A）

17、标题（B）理财规划目标（C）执行该理财规划的单位（D）出具报告的日期59 对客户的收人来源情况进行分析，主要是从( )的角度帮助客户追求更高的收入水平。（A）开源（B）节流（C）开源节流（D）减债60 消费支出规划涉及的内容不包括( )。（A）资产流动性规划（B）购房规划（C）购车规划（D）信用卡与个人信贷消费规划二、多项选择题61 单身期的理财规划侧重于( )。（A）现金规划（B）消费支出规划（C）教育规划（D）财产分配规划（E）投资规划62 理财规划师执业纪律规范主要包括( )。（A）理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为（B）理财规划师不得以虚假的信息会广告欺骗或误导

18、客户（C）理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取客户的财产（D）理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益（E）理财规划师应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争63 财务分析方法中百分比分析法又分为( )。（A）结构百分比分析法（B）趋势百分比分析法（C）变动百分比分析法（D）绝对百分比分析法（E）因素百分比分析法64 下列财务指标中，反映盈利能力的指标有( )。（A）总资产周转率（B）市盈率（C）销售毛利率（D）股东权益收益率（E）主营业务利润率65 宏观经济政策的目标包括( )。（A）充分就业（B）外汇储备增加（C）物价稳定（D）经济持续稳定增长（E）国际收支平衡66 下列个指标中属于

19、同步指标的是( )。（A）物价指数（B）非农业在职人员总数（C） GDP（D）工业生产指数（E）个人收入67 产业组织政策一般分为( )。（A）反倾销政策（B）权益保护政策（C）反垄断政策（D）直接规制政策（E）间接生产规制政策68 ( )属于非贸易外汇管理项目。（A）进口管制（B）运费（C）保险费（D）医疗费（E）留学生费用69 金融市场的主要功能是( )。（A）便利筹资和投资（B）促进资本部分的集中，解决社会化大生产会与社会资金集中使用的要求（C）方便资金的灵活转换（D）合理引导资金流向、流量，促进资本向高效益单位转移（E）有利于增强中央银行宏观调控的灵活性70 新巴塞尔资本协议的支柱是(

20、 )。（A）最低资本要求（B）国际资本监管协作（C）监管当局的监管（D）金融衍生品监管（E）市场纪律71 差别比例说率主要包括( )。（A）产品差别比例税率（B）行业差别比例税率（C）地区差别比例税率（D）税基差别比例税率（E）幅度差别比例税率72 暂不征收个人所得税的项目是( )。（A）个人买卖有价证券的所得（B）个人投资者从基金分配中取得的收入（C）个人炒卖外汇取得的所得（D）个人购买储蓄性的寿险利息所得（E）股票转让所得73 我国自行办理个人所得税纳税申报的情况有( )。（A）年所得 12 万元以上者（B）从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的（C）从中国境外取得所得的（D）取得应

21、税所得，没有扣缴义务人的（E）外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得。74 法律赋予善意相对人的权利包括( )。（A）催告权（B）确认权（C）返还权（D）撤销权（E）追加权75 信托委托人的权利包括( )。（A）变更信托财产管理办法权（B）知情权（C）优先受偿权（D）撤销权（E）解任受托人权76 在进行理财和投资中，经常要对收益率进行分析和评价，关于内部收益率的说法正确的是( ) 。（A）接受 IRR 大于要求回报率的项目（B）拒绝 IRR 大于要求回报率的项目（C）接受 IRR 大于要求回报率的项目（D）拒绝:IRR/小于要求回报率的项目（E）接受 IRR 为正的项目77 在理财规划中，

22、收益和风险是投资决策最重要的参考指标，反映投资项目的风险指标的参数为( ) 。（A）均值（B）方差（C）标准差（D）变异系数（E） 系数78 理财规划师在与客户进行语言交流时应注意( )。（A）词语的特定意思（B）不要使用“保证” 等词（C）在介绍所在机构时，不得有直接或间接贬损其他机构的词语（D）避免主观臆断（E）语速和长度79 理财规划师在与客户签订理财规划服务合同时应注意( )。（A）签订合同应以所在机构的名义（B）如合同是多页，要求客户在最后一页签字（C）如发现合同某一条款出现歧义，应提请相关部门进行修改（D）不得向客户作出收益保证或承诺（E）合同签订后应送交档案管理部门存档80 关于

23、生存者寿险说法正确的是( )。（A）生存者寿险承保两名被保险人，当且仅当两名被保险人均死亡时才给付保险金（B）生存者寿险承保两名被保险人，当一名被保险人死亡时才给付保险金（C）生存者保险只能是终身寿险形式（D）生存者寿险保单的被保险人通常为夫妻（E）生存者寿险保费比两人分别投保要便宜81 信托与人寿保险的组合主要有三种形式，关于这三种形式的优缺点说法正确的是( )。（A）以信托财产支付保险费，但保险金不成立信托财产可以避免投保人因经济状况的改变而缴不出保险费（B）以保险金作为信托财产，但保险费由投保人另付可以使寿险受益人依照受托人的意思享受信托利益（C）以保险金作为信托财产，但保险费由投保人另

24、付有可能因投保人的经济状况改变而缴不出保险费（D）保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产不会有缴不出保险费的情形（E）保险费由信托财产支出么热切保险金成立信托财产要求信托委托人必须有财产可供委托82 团体保险与个人保险相比的主要特征是( )。（A）团体保险为团体核保，个人无需提供可暴行证明（B）团体保险使用主合同（C）团体保险通常是低成本的保障（D）团体保险合同在设计和制定方面一般具有较大的余地（E）团体保险使用经验费率83 一般来讲，30 多岁已婚客户的中期投资目标为( )。（A）实现环球旅游（B）购买汽车（C）购买更大的房屋（D）子女教育开支（E）养老金计划调整84 关于资本资产定价

25、模型与套利定界理论的比较说法正确的是( )。（A）两者在本质上都是一样，都是一个证券价格的均衡模型（B）资本资产定价模型是风险收益均衡关系主导的市场均衡，而套利定价理论的出发点是市场上存在非均衡机会（C）资本资产定价模型的前提条件较为简单，更符合金融市场运行的实际（D）资本资产定价模型只考虑了来自市场的风险，而套利定价利率还考虑了市场之外的风险（E）资本资产定价模型是通过充分分散化的投资组合的分析而得到的，对单项资产的定价结论并不一定成立85 相对于价值型投资者而言，成长型投资者( )。（A）会通过一些比较分析方法确信股票价格很飘逸（B）关注市盈率的每股收益及其经济决定因素（C）并不太关心当前

26、的收益或者影响收益率增长的基本因素（D）积极寻找未来每股收益将会迅速增长的公司（E）经常隐含的假设市盈率在近期内不变，这意味着如果其收益率增长得到实现，股票价格将会上涨86 个人销售自己使用过的属于征收消费税的( )，售价超过原值的，按 4%的征收率计算税额后再减半征收增值税，售价未超过原值的，免征增值税。（A）农用运输车（B）手扶拖拉机（C）电瓶车（D）摩托车（E）游艇87 退休后的收人来源主要包括( )。（A）商业保险（B）企业年金（C）投资收益（D）社会保险（E）其他收入来源88 对退休养老规划方案进行修改的途径包括( )。（A）降低退休后的生活质量（B）推迟退休年限（C）降低即期消费水

27、平（D）寻找收入更高的工作（E）提高投资收益率89 夫妻对房屋进行产权分割时主要涉及的问题有( )。（A）夫妻一方婚前付了全款，并取得了房产证，则该房屋属于婚前个人财产，另一方无权要求分割（B）夫妻一方婚前以个人财产购买房屋，并按揭贷款，把房屋产权证书登记在自己名下的，该房屋为其个人财产，按揭贷款也为其个人债务（C）夫妻一方婚前支付了部分房款，但婚后才取得房产证，即使是婚后双方共同还贷，其仍应属于一方的婚前个人财产（D）夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后共同还贷，但直到对财产进行分配时还未拿到房屋产权证的，则会根据实际情况，等取得产权证后再确定房屋归属（E）夫妻一方婚前购房且房产证登记在其名下，

28、即使配偶方有证据证明也有出资，该房屋仍为房产登记人的个人财产90 办理夫妻财产约定公正须提交( )。（A）夫妻双方身份证明（B）婚后夫妻财产约定应提供结婚证或其他夫妻关系证明（C）申请公证的财产约定协议书（D）公证人员认为应当提交的其他证明（E）公证人员认可应当提交的其他证明三、判断题91 个人及家庭的财务会计中几乎不进行收入会费用的资本化。（A）正确（B）错误92 相关行业产品价格上升，会导致本行业成本增加，利润下降，对行业发展起到不利影响。（A）正确（B）错误93 当一国国际收支出现逆差时，表明国民收入水平上升，引发社会总需求上升，从而使国际收支进一步恶化。（A）正确（B）错误94 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。（A）正确（B）错误95 客户与理财规划师争端处理与解决的步骤是:协商、调解、诉讼或仲裁。（A）正确（B）错误96 净费率就是向保单所有者提供的费率。（A）正确（B）错误97 应急免疫是一种消极的投资策略，投资者只是通过组合的构建，在回避利率波动风险的条件下实现既定的收益率目标。（A）正确（B）错误98 职业规划中的 SWOT 分析分别代表了优势、劣势、机遇和挑战的分析。（A）正确（B）错误99 家庭资产负债表只可以采取账户时进行编制。（A）正确（B）错误100 结余比例反映客户储蓄意识的强弱，所以结余越多越好。（A）正确（B）错误