[财经类试卷]会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷30及答案与解析.doc

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1、会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 30 及答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 根据商业银行法律制度的规定，下列机关中，有权对个人储蓄存款采取扣划措施的是( )。（A）检察机关（B）税务机关（C）公安机关（D）审计机关2 短期贷款的答复时间不得超过( )，长期贷款的答复时间不得超过( )，国家另有规定的除外。（A）1 个月；6 个月（B） 2 个月；4 个月（C） 3 个月；6 个月（D）5 个月；9 个月3 2011 年 5 月某股份有限公司成功发行了 3 年期

2、公司债券 3000 万元，1 年期公司债券 1000 万元。该公司截止到 2013 年 10 月 31 日的净资产额为 12000 万元，计划于 2014 年 3 月再次发行公司债券。该公司此次发行公司债券的数额最多是( )万元。（A）4800（B） 3000（C） 1800（D）10004 下列关于上市公司收购人权利义务的表述中，不符合上市公司收购法律制度规定的是( )。（A）收购人在要约收购期内，可以卖出被收购公司的股票（B）收购人持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的 12 个月内不得转让（C）收购人在收购要约期限届满前 15 日内，不得变更其收购要约，除非出现竞争要约（D）收购

3、人在收购要约确定的承诺期限内，不得撤销其收购要约5 甲公司在向乙银行申请贷款时以一张银行承兑汇票作质押担保。下列关于甲公司汇票质押生效要件的表述中，符合票据法律制度规定的是( )。（A）甲公司只须和乙银行签订该汇票的质押合同即可生效（B）甲公司只须将该汇票交付乙银行占有即可生效（C）甲公司只须向乙银行作该汇票的转让背书即可生效（D）甲公司只须在该汇票上记载“质押” 字样、乙银行名称并签章即可生效6 根据我国票据法的规定，下列选项中，不属于本票绝对应记载事项的是( )。（A）收款人名称（B）付款人名称（C）出票日期（D）确定的金额7 依据商业银行法的规定，下列表述中错误的是( )。（A）商业银行

4、的注册资本应当是实缴资本（B）设立城市商业银行的注册资本最低限额为 1 亿元人民币（C）商业银行可自主决定在境内地点设立分支机构（D）更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格8 非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，下列选项所述投资者中，不能成为合格投资者的是( ) 。（A）净资产为人民币 600 万元的合伙企业（B）社会保障基金（C）名下金融资产为人民币 500 万元的个人投资者王某（D）经金融监管部门批准设立的信托公司9 下列各项中，属于不得收购上市公司股份的情形是( )。（A）收购人甲公司当年净利润比上一个年度下降 30（B）收购人乙公司在过去 3 年

5、中因有重大违法行为被中国证监会给予处罚（C）收购人丙公司已经拥有被收购公司 20的股份，打算继续收购（D）收购人丁某曾经担任某股份有限公司董事长，因不可抗力原因，该股份有限公司已在 4 年前破产10 A 银行在向 B 公司承兑其申请的银行承兑汇票时，在汇票上未加盖规定的专用章而加盖 A 银行的公章。根据票据法律制度的规定，下列说法正确的是 ( )。（A）补盖承兑专用章后，A 银行应当承担票据责任（B） A 银行应当承担票据责任（C）该票据无效（D）该签章无效，但不影响其他真实签章的效力11 根据票据法律制度的规定，下列有关汇票未记载事项的表述中，正确的是( )。（A）汇票上未记载付款日期的，为

6、出票后 1 个月内付款（B）汇票上未记载付款地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地（C）汇票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记（D）汇票上未记载出票日期的，该汇票无效12 甲将一汇票背书转让给乙，但该汇票上未记载乙的名称。其后，乙在该汇票被背书人栏内记载了自己的名称。根据票据法的规定，下列有关该汇票背书与记载效力的表述中，正确的是( )。（A）甲的背书无效，因为甲未记载被背书人乙的名称（B）甲的背书无效，且将导致该票据无效（C）乙的记载无效，应由背书人甲补记（D）乙的记载有效，其记载与背书人甲记载具有同等法律效力13 对于经常项目与资本项目外汇管理分别有不同的规定，下列选项

7、巾不属于资本项目的是( )。（A）直接投资（B）证券投资（C）涉及货物的交易项目（D）贷款二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。14 下列关于保险代位求偿权的表述中，符合保险法规定的有( )。（A）保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三人请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任（B）保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险人同意放弃对第三人请求赔偿的权利的，该放弃行为无效（C）因被保险人故意致使保险人不能行使代位请求赔偿的权利的，保险人可以扣减或者要求返还相应的保险

8、金（D）即使被保险人的家庭成员故意损害保险标的而造成保险事故，保险人也不得对被保险人的家庭成员行使代位求偿权15 根据票据法的规定，下列各项中，属于无需提示承兑的汇票有( )。（A）票后定期付款的汇票（B）见票即付的汇票（C）没有记载付款日期的汇票（D）出票后定期付款的汇票16 关于集中竞价的交易模式，下列表述正确的有( )。（A）两个证券交易所的主要交易大多通过计算机系统报单、配对成交，不再需要有形的交易大厅和场内报单的交易代理人（B）投资者必须委托作为交易所会员的证券经纪商下达买卖股票的指令，经纪商按照接受客户委托的先后顺序向交易主机申报（C）证券交易按价格优先、时间优先的原则竞价撮合成交

9、（D）我国目前的证券集中竞价交易一般采用电脑集合竞价和连续竞价两种交易方式17 下列各项中，符合上市公司非公开发行股票条件的有( )。（A）特定的发行对象不超过 10 名（B）发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90（C）控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36 个月内不得转让（D）除控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份外，本次发行的股份自发行结束之日起，12 个月内不得转让18 根据规定，下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有( )。（A）发行股票公司的控股股东（B）持有公司 5以上股份的股东（C）证券监督管理机构工作人员（D）参与证券上市

10、交易有关业务活动的中介机构工作人员19 根据票据法律制度的有关规定，单位在填写票据时，下列选项中，应当遵守的有( )。（A）金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载并一致（B）收款人名称必须清楚并不得更改（C）签章应为单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章（D）标明签发票据的原因20 持票人行使追索权时，应当提供被拒绝承兑或者拒绝付款的有关证明。对此下列说法正确的有( ) 。（A）持票人提示承兑或者提示付款被拒绝的，承兑人或者付款人必须出具拒绝证明，或者出具退票理由书（B）持票人因承兑人或者付款人死亡、逃匿或者其他原因，不能取得拒绝证明的，可以依法取得其他有关证明（C）

11、承兑人或者付款人被人民法院依法宣告破产的，人民法院的有关司法文书具有拒绝证明的效力（D）持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定期限提供其他合法证明的，承兑人或者付款人不再承担责任三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。21 采取协议收购方式的，收购人可以根据收购情况，决定是否采取要约收购的形式。 ( )（A）正确（B）错误22 持票人善意取得伪造的票据，对被伪造人不能行使票据权利。 ( )（A

12、）正确（B）错误23 非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，且仅限于合格投资者范围内转让。 ( )（A）正确（B）错误24 收购上市公司部分股份的收购要约应当约定：被收购公司股东承诺出售的股份数额超过预定收购的股份数额的，收购人应全部收购。( )（A）正确（B）错误25 甲没有代理权而以代理人名义在票据上签章，应由票面上显示的本人和甲连带承担票据责任。 ( )（A）正确（B）错误四、简答题本类题共 3 小题，每小题 5 分，共 15 分。25 2015 年，某市拟新成立一家城市商业银行，提交方案报请银监会批准，该方案部分内容如下：(1)该城市商业银行拟筹资 8000 万元人民币作为注册资本

13、，成立时筹措 5000 万元人民币，待成立后 3 个月内筹足剩余的 3000 万元人民币。(2)该城市商业银行准备设立 2 个分支机构，总行主管管理工作，主要业务由分支机构承担，各分支机构实行独立核算，对各自的经营业务承担民事责任，总行拨付给 2 个分支机构的营运资金总额为 6500 万元人民币。为尽快产生效益，发起人还计划在银行成立后，向该城市商业银行股东之一的本市乐凯超市提供 100 万元人民币的信用贷款，该超市的董事长兼任该商业银行的董事。根据上述材料，请回答下列问题：26 以上设立方案哪些不符合商业银行法的规定？说明理由。27 发起人计划在银行成立后向超市提供贷款是否符合商业银行法的规

14、定?说明理由。会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 30 答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是储蓄存款业务规则。目前，根据规定，有权依法采取查询、冻结和扣划措施的只有人民法院、税务机关和海关。【知识模块】 金融法律制度2 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是贷款人的义务。根据规定，短期贷款的答复时间不得超过 1 个月，长期贷款的答复时间不得超过 6 个月，国家另有规定的除外。【知识模块】 金融法律制度3 【正确答案】

15、C【试题解析】 本题考核点是发行公司债券的条件。发行公司债券的次数没有限定，但是发行公司债券额最多不得超过公司净资产总额的 40，本题为12000404800(万元)，减去未到期的债券 3000 万元。因此该公司此次发行公司债券额最多不得超过 1800 万元。【知识模块】 金融法律制度4 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是上市公司收购中有关当事人的义务。收购人在要约收购期内，不得卖出被收购公司的股票。因此选项 A 的说法不符合规定。【知识模块】 金融法律制度5 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核点是质押背书。根据规定，质押时应当以背书记载“质押”字样。因此选项 D 正确。【知识模块

16、】 金融法律制度6 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是本票应记载事项。由于本票是出票人自己签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，因此本票无须记载付款人名称。【知识模块】 金融法律制度7 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核点是商业银行的设立及变更。设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准，所以选项 C 的说法错误。【知识模块】 金融法律制度8 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是合格投资者的条件。合格投资者包括：(1)经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司，私募

17、基金管理人；(2)上述金融机构面向投资者发行的理财产品；(3)净资产不低于人民币 1000 万元的企事业单位法人、合伙企业；(4)合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者；(5)社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金；(6)名下金融资产不低于人民币 300 万元的个人投资者。【知识模块】 金融法律制度9 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是上市公司收购。收购人最近 3 年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为，不得收购上市公司。【知识模块】 金融法律制度10 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是票据签章的效力。根据规定，银行承兑汇票的承兑人在票据上未加盖规定的专

18、用章而加盖该银行公章的，签章人应当承担票据责任。【知识模块】 金融法律制度11 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核点是汇票的记载事项。(1)如果汇票上未记载付款日期的为见票即付。(2)如果汇票上未记载付款地的，付款地为付款人的营业场所、住所或者经常居住地。(3)汇票上的收款人名称为绝对应记载事项，不可以授权补记(支票可以)。(4)汇票上的出票日期，为绝对应记载事项。汇票未记载绝对应记载事项之一的，汇票无效，所以选项 D 的表述正确。【知识模块】 金融法律制度12 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核点是汇票背书的相关规定。根据规定，如果背书人未记载被背书人名称而将票据交付他人的，持票人在

19、票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。【知识模块】 金融法律制度13 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核点是资本项目外汇管理。国际收支中涉及货物、服务、收益及经常转移的交易项目属于经常项目。【知识模块】 金融法律制度二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。14 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核点是财产保险中的代位求偿制度。除被保险人的家庭成员或者其组成人员故意造成保险事故外，保险人不得对被保险人的家庭成员或者其组成人员行使代位请求赔偿的权利；因

20、此选项 D 不符合规定。【知识模块】 金融法律制度15 【正确答案】 B,C【试题解析】 本题考核点是汇票的提示承兑。根据规定，除见票即付的汇票外(汇票上没有记载付款日期，视为见票即付)，其他汇票都必须承兑。【知识模块】 金融法律制度16 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考核点是集中竞价交易模式。【知识模块】 金融法律制度17 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考核点是上市公司非公开发行股票的条件。上市公司非公开发行股票的，其发行对象不超过 10 名。上市公司非公开发行股票，应当符合下列规定：(1)发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90；(2)

21、本次发行的股份自发行结束之日起，12 个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36 个月内不得转让；(3)募集资金使用符合有关规定；(4)本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定。【知识模块】 金融法律制度18 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考核点是内幕信息的知情人员。【知识模块】 金融法律制度19 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核点是票据行为的成立。票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据无效。选项 A 正确；票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，选项 B 正确；法人和其

22、他使用票据的单位在票据上的签章，为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章，选项 C 正确。【知识模块】 金融法律制度20 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核点是追索权的行使。持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定期限提供其他合法证明的，丧失对其前手的追索权。但是，承兑人或者付款人仍应当对持票人承担责任。【知识模块】 金融法律制度三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分

23、为零分。21 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是协议收购。采取协议收购方式达到 30时，继续进行收购的，应当采取要约收购的形式，经国务院证券监督管理机构免除发出要约的除外。【知识模块】 金融法律制度22 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是票据的伪造。伪造的票据在法律上不具有任何票据行为的效力。由于其从一开始就是无效的，故持票人即使是善意取得，对被伪造人也不能行使票据权利。【知识模块】 金融法律制度23 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核点是公司债券的非公开发行。【知识模块】 金融法律制度24 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是上市公司要约收购。预售要约股份的数量超过

24、预定收购数量时，收购人应当按照同等比例收购预售要约的股份。【知识模块】 金融法律制度25 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核点是票据代理的规定。根据规定，没有代理权而以代理人名义在票据上签章的，应当由签章人承担票据责任。【知识模块】 金融法律制度四、简答题本类题共 3 小题，每小题 5 分，共 15 分。【知识模块】 金融法律制度26 【正确答案】 银行的注册资本与出资期限不符合规定。根据规定，设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，注册资本应当是实缴资本。因此方案中注册资本为 8000 万元，不符合规定。而且方案中是银行设立后分期出资，不符合“实缴资本 ”的规定。分支机构对各自的经营业务承担民事责任不符合规定。根据规定，商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。总行拨付给分支机构的营运资金总额不符合规定。根据规定，拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的 60。【知识模块】 金融法律制度27 【正确答案】 不符合规定。根据规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款。此处所称关系人是指：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷人员及其近亲属；上述人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。而该超市的董事长兼任该商业银行的董事，属于关系人。【知识模块】 金融法律制度