[财经类试卷]风险管理原则练习试卷2（无答案）.doc

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1、风险管理原则练习试卷 2（无答案）一、单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案。1 甲公司董事会对待风险的态度属于风险厌恶。为有效管理公司的信用风险，甲公司管理层决定将其全部的应收款项以应收总金额的 80出售给乙公司，由乙公司向有关债务人收取款项，甲公司不再承担有关债务人未能如期付款的风险。甲公司应对此项信用风险的策略属于( )。（A）风险降低（B）风险转移（C）风险保留（D）风险规避2 下列说法中，错误的是( )。（A）如果已达到风险容量，企业会寻求开展低风险的活动（B）企业应尽量避免风险（C）要挑选较佳的风险管理策略，企业需要对影响风险整体进行持续的监

2、察（D）企业的风险态度与其规模、结构和发展状况之间的关系比较复杂3 甲公司是一家矿山冶炼企业。以下哪种情况属于该企业面临的环境风险( )。（A）自然环境恶劣（B）排放未达标污水（C）经济环境衰退（D）地质条件差二、多项选择题每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的所有答案。每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题卷上无效。4 甲企业根据要求完善了企业的风险管理系统，并对企业面临的风险进行评估。在下列方法中，该企业可以使用的风险评估工具包括( )。（A）SWOT 分析（B）情景设计（C）决策树（D）波士顿矩阵5 以下对风险类型描述错误的有( )。（A）

3、在商业活动的层面上，企业可能面对的风险可分为三类：行业风险、经营风险和市场风险（B）行业风险是指在特定行业中与经营相关的风险（C）行业风险的大小与其生命周期发展阶段并无联系（D）市场风险也称为财务风险或价格风险6 甲公司是在上海证券交易所上市的钢铁生产企业。甲公司 60以上的铁矿石从巴西淡水河谷公司进口。甲公司的长期债务中，长期银行借款占 80。下列各项中，属于甲公司在日常经营中面临的市场风险有( )。（A）利率风险（B）流动性风险（C）商品价格风险（D）股票价格风险7 下列选项中，对企业风险管理的描述正确的有( )。（A）企业风险管理是一个正在进行并贯穿整个企业的过程（B）企业风险管理在战略

4、制定时得到应用（C）企业风险管理能够对企业的管理层和董事会提供合理保证（D）企业风险管理主要由企业高管负责8 下列对风险管理描述错误的有( )。（A）风险管理只受企业风险管理人员的影响（B）适用于各个级别和单位的企业，包括考虑风险组合（C）能够对企业的管理层和董事会提供合理保证（D）致力于实现一个或多个单独，彼此没有联系的目标9 乙公司在与国外某客户交易的过程中，约定三个月后该客户足额支付货款 300 万美元。三个月到期后，该客户表示公司缺乏资金，暂时无法支付货款，希望拖后两个月。在此期间，该客户突然宣布破产，乙公司只收回 100 万美元。整个过程中，美元一直处于贬值过程中，给乙公司带来了巨大

5、损失。其中蕴含的风险包括( )。（A）市场风险（B）信用风险（C）声誉风险（D）操作风险10 下列各项中能体现出风险管理带来的效益的有( )。（A）对于整体经济资本的更低要求（B）降低融资成本（C）增强信誉和透明度（D）改进利润质量11 甲公司最近计划在非洲某国开采矿山，由于该国社会不稳定，存在较大的风险。下列选项中，该公司可以选择的应对风险的策略有( )。（A）风险降低（B）风险规避（C）风险转移（D）风险保留12 乙公司风险管理委员会经过讨论，提出了公司目前面临的三大风险。根据这三大风险的特点，以及公司的情况，决定采用风险转移的对策。下列选项中，可供该公司选择的方法包括( ) 。（A）购买

6、保险（B）增加产品线（C）合同及财务协议（D）出售涉及风险之资产13 下列对企业风险应对策略描述不正确的有( )。（A）企业采取套期策略属于风险转移（B）风险保留包括风险接受、风险吸收和风险容忍（C）采用风险转移的目的是预期出现不利后果时，一并化解风险（D）采取风险保留策略的情况，或者是因为这是比较经济的策略，或者是因为没有其他备选方法14 风险态度的表现种类包括( )。（A）风险偏好（B）风险厌恶（C）风险中立（D）风险追求15 以下属于风险管理策略的有( )。（A）管理层的参与（B）工作人员培训和技能（C）沟通和报告（D）风险敞口的衡量16 企业风险管理就是要整合企业内部的不同风险管理方法

7、并作综合，那么，可采用的整合方法包括( ) 。（A）集中风险报告（B）风险管理纳入企业的商业流程（C）协调目标（D）整合风险转移策略17 甲公司为澳大利亚的一家电子公司，正在考虑应否把生产总部迁往我国的大连市，然后上市筹资。甲公司管理层希望在投资前了解此项计划获得我国政府批准的可能性及其对公司未来现金流量的影响。甲公司管理层同时也考虑了将生产总部迁往其他国家，如韩国的可能性，以及与大连方案相比的风险和回报。在整个分析中，甲公司管理层可用的分析工具有( )。（A）波士顿矩阵（B）决策树（C）情景设计（D）平衡计分卡三、简答题本题型共 4 小题，其中第 1 小题和第 2 小题可以选用中文或英文解答

8、，如使用中文解答，每小题最高得分为 5 分；如使用英文解答，须全部使用英文，每小题最高得分为 7.5 分。第 3 小题和第 4 小题每小题 5 分。18 如何理解商品价格风险?19 什么是外包?20 如何理解教材中提到的风险偏好、风险态度、风险承受能力、风险容量这几个概念?21 风险识别和风险评估的区别?21 甲公司为一家拟上市的医药生产公司，该公司董事会目前正在审查公司的内部控制系统。甲公司管理层一直致力于实现最高水平的内部控制，以使股东对公司的管理层更加有信心，同时提高甲公司的社会信誉。但是，最近甲公司的信誉由于内部出现的事件而受到了负面影响。事件的起因是，一种口服药的部分批次所包含的菌群

9、和菌落超出了相关药品安全标准的规定，药品生产质量检验部的一名员工对外进行了披露。该员工曾就此问题向其所在部门的领导进行反映，但并未得到任何答复，遂向媒体投诉。在接受媒体采访时，该员工指出，甲公司一向缺乏严谨的工作作风，此次漠视药品安全标准规定只是公司对待类似问题的一个例子。要求：22 根据 COSO 内部控制框架，说明甲公司的内部控制系统有哪些地方不符合相关内控原则的要求；23 确定甲公司目前遭受风险的类型，并评价这些风险对公司可能造成的影响。23 2009 年 1 月，有网友发现在某知名 B2C 网站上一款原售 699 元的 500G 移动硬盘被标上了 118 元的超低价，引起众多网友的抢购

10、。随后该产品就以“缺货” 、销售网页“不存在 ”的方式一度消失在该网站上。当天下午有众多网友反映，其下的订单已经被无故取消，而已经支付的金额需要通过“申请退款” 才能获得。针对此事，该网站公关负责人称，目前针对这一标错价格的事件，该网站方面的懈决方案是，已经发货的订单不再挽回；而尚未发货的订单则做取消处理。而对于取消订单的理由，该网站单方面称，这主要是根据网站左下角的使用条件。该使用条件规定，“直到您发出订单，我们才能确认商品的价格。尽管我们做出最大的努力，我们的商品目录里的一小部分商品可能会有定价错误。如果我们发现错误定价，我们将采取下列之一措施：(1)如果某一商品的正确定价低于我们的错误定

11、价，我们将按照较低的定价向您销售交付该商品。(2)如果某一商品的正确定价高于我们的错误定价，我们会根据我们的情况决定，是否在交付前联系您寻求您的指示，或者取消订单并通知您。” 许多网友认为该网站严重侵犯了其消费权益，并且许多网友是通过网站在接到订单后发送的需要支付的邮件链接进行网上支付的，其说法不足以说明是单方面的网络错误构成。还有网友在支付前致电了客服，确认货物价格的真实性，网站客服当时均是予以承认的，部分网友有电话录音作为凭证。并且网站在撤单前并没有与消费者取得任何联系或者通知，这种做法引得网友十分不满。根据律师的看法，用户订单实际上只是一份用户要约，在没有该网站方面确认同意的情况下并不构成合同。网站管理商品数量诸多，出现错误在所难免，用户应当予以理解。不过，虽然该网站有权不履行发货义务，但这种错误将会致使其商业信誉受损。要求：24 简要分析该网站这一事件隐含的风险；25 该网站在日常经营中会面 l 临各种经营风险。简要说明该网站可以采用的四种常见风险应对策略及其内涵。