财务监督与内控制度.doc

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财务监督与内控制度一、充分发挥财务人员的监督职能作用，对医院资金运动的全过程进行认真的监督和检查，确保医院预算的顺利执行，通过检查、分析，不断促进医院的各项建设，提高管理水平。 二、设立兼职物价管理人员一名，经常检查医疗收费标准、药品价格的物价政策的执行情况，做到应收尽收，不应收则绝不收。 三、加强对各项支出的监督和管理，严格掌握各项费用的开支执行标准，对违反开支标准的拒绝付款，对于多支、乱支或不讲求经济效益和手续程序的开支，应坚决制止和纠正，并以书面形式报告院长或上级领导及时做出处理。 四、严格执行国家控购商品的报批手续，杜绝盲目采购、贪多求新，搞“小而全”等情况，避免造成不必要的浪费或损失。 五、从严执行收入管理，指定专人审核门诊收入、住院收入，即以审查收费清单和收费三联单为主，所有收入必须进入本单位帐户内，绝不允许设置“帐外帐”和“小金库” 。 六、坚持一支笔审批报销制度，全院的支出由院长一人签字审批，加强对各种资金及财产物资的管理，避免形成漏洞和矛盾。 七、转帐支票及现金支票等、印章由会计人员保管，他人不得兼管。 八、会计人员和会计业务的管理要接受主管部门的领导和监督，同时要接受财政、税务、物价、审计等有关部门的指导和监督，完善财务监督和内部控制机制。