资产证券化及答案解析.doc

《资产证券化及答案解析.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《资产证券化及答案解析.doc（16页珍藏版）》请在麦多课文档分享上搜索。

1、资产证券化及答案解析(总分：35.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：13，分数：13.00)1.特定目的信托受托机构是指通过设立特定目的的信托转让信贷资产的金融机构。( )（分数：1.00）A.正确B.错误2.受托机构被依法取消受托机构资格、依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产的，在新受托机构产生前，由中国证监会指定临时受托机构。( )（分数：1.00）A.正确B.错误3.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、投保和保险券方式。( )（分数：1.00）A.正确B.错误4.信贷资产证券化的贷款服务机构应当由在中华人民共和国境内依法设立并具有经营贷款业务资格的金融机构担

2、任。( )（分数：1.00）A.正确B.错误5.贷款服务机构接受受托机构委托，负责管理贷款，它不能是信贷资产证券化的发起机构。( )（分数：1.00）A.正确B.错误6.中国证监会根据贷款服务机构在信贷资产证券化业务活动中所承担义务和责任的经济实质，判断其是否形成证券化风险暴露。( )（分数：1.00）A.正确B.错误7.信贷资产证券化的发起机构和贷款服务机构可以担任同一交易的资金保管机构。( )（分数：1.00）A.正确B.错误8.资产证券化发行过程中，银监会应当自收到发起机构和受托机构联合报送的完整申请材料之日起 5 个工作日内决定是否受理申请。( )（分数：1.00）A.正确B.错误9.

3、中国人民银行决定受理资产支持证券发行申请的，应当自受理申请之日起 3 个月内作出核准或不核准的书面决定。( )（分数：1.00）A.正确B.错误10.定向发行的资产支持证券不限于在认购人之间转让。( )（分数：1.00）A.正确B.错误11.资产支持证券在全国银行间债券市场发行结束之后 3 个月内，受托机构可申请在全国银行间债券市场交易资产支持证券。( )（分数：1.00）A.正确B.错误12.定向发行资产支持证券必须进行信用评级。( )（分数：1.00）A.正确B.错误13.资产支持证券存续期内，受托机构应在每年 4 月 30 日前公布受托机构报告，反映当期资产支持证券对应的资产池状况和各档

4、次资产支持证券对应的本息兑付信息。( )（分数：1.00）A.正确B.错误二、单项选择题(总题数：9，分数：9.00)14.向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向( )报告。 A证监会 B银监会 C证交所 D国家发改委（分数：1.00）A.B.C.D.15.资产支持证券在全国银行间债券市场发行结束后( )个工作日内，受托机构应当向中国人民银行和中国银监会报告资产支持证券的发行情况。 A5 B7 C10 D25（分数：1.00）A.B.C.D.16.信托投资公司担任特定目的信托受托机构，注册资本不低于_亿元人民币

5、，并且最近_年年末的净资产不低于_亿元人民币。( ) A5；3；5 B3；5；3 C3；5；5 D5；3；3（分数：1.00）A.B.C.D.17.以下可以作为资产支持证券发起机构的是( )。 A信托公司 B企业集团 C证券公司 D商业银行（分数：1.00）A.B.C.D.18.银监会决定受理发起机构和受托机构联合报送的资产证券化发行申请的，应当自受理之日起( )个月内作出批准或者不批准的书面决定。 A2 B3 C5 D6（分数：1.00）A.B.C.D.19.接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构是( )。 A特定目的信托机构 B资金保管机构 C受托机构 D贷款服务机构（分数：1.

6、00）A.B.C.D.20.资产支持证券的应具备的条件不包括( )。 A注册资本不低于 5 亿元人民币 B具有较强的债券分销能力 C具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道 D最近两年内没有重大违法、违规行为（分数：1.00）A.B.C.D.21.受托机构应于资产支持证券存续期内每年的( )前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。 A6 月 1 日 B7 月 1 日 C7 月 31 日 D8 月 1 日（分数：1.00）A.B.C.D.22.下列关于资产支持证券的陈述，错误的是( )。 A资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式 B信用增级是指在信贷资产证券化交

7、易结构中通过合同安排所提供的信用保护 C资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额 D资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信货资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券（分数：1.00）A.B.C.D.三、不定项选择题(总题数：13，分数：13.00)23.受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有( )。（分数：1.00）A.具有健全的资金保管制度和风险管理制度B.具有安全高效的清算、交割系统C.最近 2 年内没有重大违法、违规行为D.已按照规定披露公司年度报告E.具有符合要求的营业场所、安全防范设施和

8、与保管信托资金有关的其他设施24.资产支持证券可以向投资者定向发行，其名称应与( )的名称有显著区别。（分数：1.00）A.发起机构B.信用增级机构C.受托机构D.贷款服务机构E.资金保管机构25.可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的重大事件包括( )。（分数：1.00）A.资产支持证券的信用评级发生变化B.资产支持证券第三方担保人主体发生变更C.证券化服务机构发生影响资产支持证券投资价值的违法、违规或违约事件D.发起机构发生影响资产支持证券投资价值的违法、违规或违约事件E.发生或预期将发生受托机构不能按时兑付资产支持证券本息等影响投资者利益的事项26.下列处理资产证券化的情形不征收印花税

9、的有( )。（分数：1.00）A.信贷资产证券化的发起机构将实施资产证券化的信贷资产信托予受托机构时，双方签订的管理合同B.受托机构委托贷款服务机构管理信贷资产时，双方签订的信托合同C.受托机构发售信贷资产支持证券以及投资者买卖信贷资产支持证券D.发起机构因开展信贷资产证券化业务而专门设立的资金账簿E.受托机构因开展信贷资产证券化业务而专门设立的资金账簿27.受托机构依照信托合同约定履行的职责包括( )。（分数：1.00）A.发行资产支持证券B.管理信托财产C.持续披露资产支持证券信息D.依照信托合同约定分配信托利益E.对信贷资产证券化交易转移过程中保留的风险进行有效的监测和控制28.在信贷资

10、产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。（分数：1.00）A.具有良好的社会信誉和经营业绩，到期信托项目全部按合同约定顺利完成，没有挪用信托财产的不良记录，并且最近 3 年内没有重大违法、违规行为B.原来存款性负债业务全部清理完毕，没有发生新的存款性负债或者以信托等业务名义办理的变相负债业务C.注册资本不低于 5 亿元人民币，并且最近 3 年年末的净资产不低于 5 亿元人民币D.根据国家有关规定完成重新登记 3 年以上E.已按照规定披露公司年度报告29.资产支持证券受托机构的信息披露应通过( )进行。（分数：1.00）A.中国货币网B.中国债券信息网C.国

11、家发改委D.中国银监会E.中国人民银行规定的其他方式30.信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括( )。（分数：1.00）A.具有较高的同质性B.年收益率达到 5%以上C.能够产生可预测的现金流收入D.符合法律、行政法规的有关规定E.符合银监会等监督管理机构的有关规定31.下列关于资产支持证券的表述正确的有( )。（分数：1.00）A.受托机构应在资产支持证券发行前的第 5 个工作日，向投资者披露发行说明书、评级报告、募集办法和承销团成员名单B.受托机构应在每期资产支持证券发行结束的当日或次一工作日公布资产支持证券发行情况C.分期发行资产支持证券的，在每期资产支持证券发行前

12、5 个工作日，受托机构应将最终的发行说明书、评级报告及所有最终的相关法律文件报中国人民银行备案D.资产支持证券的发行可采取一次性足额发行或限额内分期发行的方式E.分期发行资产支持证券的，自第 2 期起，受托机构只在每期资产支持证券发行前第 5 个工作日披露补充发行说明书32.在发生可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的临时性重大事件时，受托机构应在事发后的_个工作日内向_提交信息披露材料，并向_报告。( )（分数：1.00）A.5；同业中心；中国证监会和中国人民银行B.5；国家发改委；中国人民银行C.3；同业中心和中央结算公司；中国人民银行D.3；中国人民银行；债券登记结算公司E.7；中国人

13、民银行；中国证监会33.贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机构的说法正确的有( )。（分数：1.00）A.贷款服务机构不能是信贷资产证券化的发起机构B.贷款服务机构根据与受托机构签署的贷款服务合同，收取证券化资产的本金、利息和其他收入，并及时、足额转人受托机构在资金保管机构开立的资金账户C.贷款服务机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书的显著位置对投资机构进行提示D.贷款服务机构应当制定管理证券化资产的政策和程序，由专门的业务部门负责履行贷款管理职责E.贷款服务机构履行贷款服务职能，应当具备所需要的专业人员以及相应的业务处理系统和

14、管理信息系统34.下列各项属于资产证券化外部信用增级的有( )。（分数：1.00）A.超额抵押B.保险C.备用信用证D.担保E.资产支持证券分层结构35.受托机构职责终止的情形有( )。（分数：1.00）A.被资产支持证券持有人大会解任B.依法解散、被依法撤销C.被依法取消受托机构资格D.近 1 年内没有发行资产支持证券E.受托机构辞任资产证券化答案解析(总分：35.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：13，分数：13.00)1.特定目的信托受托机构是指通过设立特定目的的信托转让信贷资产的金融机构。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 信贷资产证券化发起机构是指通过

15、设立特定目的的信托转让信贷资产的金融机构；特定目的信托受托机构是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。2.受托机构被依法取消受托机构资格、依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产的，在新受托机构产生前，由中国证监会指定临时受托机构。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 受托机构被依法取消受托机构资格、依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产的，在新受托机构产生前，由中国银监会指定临时受托机构。3.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、投保和保险券方式。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 资产支持证券的信

16、用增级可以采用内部信用增级和/或外部信用增级的方式。内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。4.信贷资产证券化的贷款服务机构应当由在中华人民共和国境内依法设立并具有经营贷款业务资格的金融机构担任。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：5.贷款服务机构接受受托机构委托，负责管理贷款，它不能是信贷资产证券化的发起机构。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 贷款服务机构可以是信贷资产证券化的发起机构。6.中国证监会根据贷款服务机构在信贷资产证券化业务活动中所承担义务和责任的经

17、济实质，判断其是否形成证券化风险暴露。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 中国银监会根据贷款服务机构在信贷资产证券化业务活动中所承担义务和责任的经济实质，判断其是否形成证券化风险暴露。7.信贷资产证券化的发起机构和贷款服务机构可以担任同一交易的资金保管机构。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 资金保管机构是指在信贷资产证券化交易中，接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。信贷资产证券化的发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构。8.资产证券化发行过程中，银监会应当自收到发起机构和受托机构联合报送的完整申请材料之日起 5 个工作日内决定是

18、否受理申请。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：9.中国人民银行决定受理资产支持证券发行申请的，应当自受理申请之日起 3 个月内作出核准或不核准的书面决定。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 中国人民银行应当自收到资产支持证券发行全部文件之日起 5 个工作日内决定是否受理申请。中国人民银行决定不受理的，应书面通知申请人不受理原因；决定受理的，应当自受理申请之日起20 个工作日内作出核准或不核准的书面决定。10.定向发行的资产支持证券不限于在认购人之间转让。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 定向发行的资产支持证券只能在认购人之间转让。11.资产支

19、持证券在全国银行间债券市场发行结束之后 3 个月内，受托机构可申请在全国银行间债券市场交易资产支持证券。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 资产支持证券在全国银行间债券市场发行结束之后 2 个月内，受托机构可根据全国银行间债券市场债券交易流通审核规则的规定，申请在全国银行间债券市场交易资产支持证券。12.定向发行资产支持证券必须进行信用评级。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 根据资产支持证券发行的操作要求，资产支持证券可以向投资者定向发行，定向发行资产支持证券可免于信用评级。定向发行的资产支持证券只能在认购人之间转让。13.资产支持证券存续期内，受托机构应

20、在每年 4 月 30 日前公布受托机构报告，反映当期资产支持证券对应的资产池状况和各档次资产支持证券对应的本息兑付信息。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 根据资产支持证券信息披露规则第八条，资产支持证券存续期内，受托机构应在每期资产支持证券本息兑付日的 3 个工作日前公布受托机构报告，反映当期资产支持证券对应的资产池状况和各档次资产支持证券对应的本息兑付信息；每年 4 月 30 日前公布经注册会计师审计的上年度受托机构报告。二、单项选择题(总题数：9，分数：9.00)14.向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令

21、违反相关规定的，应向( )报告。 A证监会 B银监会 C证交所 D国家发改委（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 在向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反法律、行政法规、其他有关规定或者资金保管合同约定的，应当及时向银监会报告。15.资产支持证券在全国银行间债券市场发行结束后( )个工作日内，受托机构应当向中国人民银行和中国银监会报告资产支持证券的发行情况。 A5 B7 C10 D25（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行

22、的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券。在全国银行间债券市场发行结束后 10 个工作日内，受托机构应当向中国人民银行和中国银监会报告资产支持证券的发行情况。16.信托投资公司担任特定目的信托受托机构，注册资本不低于_亿元人民币，并且最近_年年末的净资产不低于_亿元人民币。( ) A5；3；5 B3；5；3 C3；5；5 D5；3；3（分数：1.00）A. B.C.D.解析：17.以下可以作为资产支持证券发起机构的是( )。 A信托公司 B企业集团 C证券公司 D商业银行（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 信贷资产证券化发起机构是指通过设立特定目的信托转让信贷资产的金融机构。金

23、融机构信贷资产证券化试点监督管理办法第二条规定，所称金融机构，是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行、政策性银行、信托投资公司、财务公司、城市信用社、农村信用社以及中国银行业监督管理委员会(简称银监会)依法监督管理的其他金融机构。18.银监会决定受理发起机构和受托机构联合报送的资产证券化发行申请的，应当自受理之日起( )个月内作出批准或者不批准的书面决定。 A2 B3 C5 D6（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 银监会应当自收到发起机构和受托机构联合报送的完整申请材料之日起 5 个工作日内决定是否受理申请。银监会决定不受理的，应当书面通知申请人并说明理由；决定受理的，应当自受

24、理之日起3 个月内作出批准或者不批准的书面决定。19.接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构是( )。 A特定目的信托机构 B资金保管机构 C受托机构 D贷款服务机构（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 资金保管机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。20.资产支持证券的应具备的条件不包括( )。 A注册资本不低于 5 亿元人民币 B具有较强的债券分销能力 C具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道 D最近两年内没有重大违法、违规行为（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 根据全国银行间债券市场债券交易管理办法第十七

25、条规定，发行金融债券的承销可采用协议承销、招标承销等方式，承销人应为金融机构，并须具备下列条件：注册资本不低于 2 亿元人民币；具有较强的债券分销能力；具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道；最近 2年内没有重大违法、违规行为；中国人民银行要求的其他条件。21.受托机构应于资产支持证券存续期内每年的( )前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。 A6 月 1 日 B7 月 1 日 C7 月 31 日 D8 月 1 日（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 参见资产支持证券信息披露规则第九条规定。22.下列关于资产支持证券的陈述，错误的是( )。 A资产支持证券的内部信用增级包括

26、但不限于备用信用证、担保和保险等方式 B信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护 C资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额 D资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信货资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 根据信贷资产证券化管理办法规定，信用增级可以采用内部信用增级和/或外部信用增级的方式。内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。A 项属

27、于外部信用增级的方式。三、不定项选择题(总题数：13，分数：13.00)23.受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有( )。（分数：1.00）A.具有健全的资金保管制度和风险管理制度 B.具有安全高效的清算、交割系统 C.最近 2 年内没有重大违法、违规行为D.已按照规定披露公司年度报告E.具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与保管信托资金有关的其他设施 解析：解析 受托机构应当选择具备下列条件的商业银行担任资金保管机构：有专门的业务部门负责履行信托资金保管职责；具有健全的资金保管制度和风险管理、内部控制制度；具备安全保管信托资金的条件和能力；具有足够的熟悉信托资金保管业务的专

28、职人员；具有安全高效的清算、交割系统；具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与保管信托资金有关的其他设施；最近 3 年内没有重大违法、违规行为。24.资产支持证券可以向投资者定向发行，其名称应与( )的名称有显著区别。（分数：1.00）A.发起机构 B.信用增级机构C.受托机构 D.贷款服务机构 E.资金保管机构 解析：解析 资产支持证券名称应与发起机构、受托机构、贷款服务机构和资金保管机构名称有显著区别。资产支持证券可以向投资者定向发行。定向发行资产支持证券可免于信用评级。定向发行的资产支持证券只能在认购人之间转让。25.可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的重大事件包括( )。（分数：1

29、.00）A.资产支持证券的信用评级发生变化 B.资产支持证券第三方担保人主体发生变更 C.证券化服务机构发生影响资产支持证券投资价值的违法、违规或违约事件 D.发起机构发生影响资产支持证券投资价值的违法、违规或违约事件E.发生或预期将发生受托机构不能按时兑付资产支持证券本息等影响投资者利益的事项 解析：解析 根据资产支持证券信息披露规则第十一条，可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的重大事件，包括但不限于以下事项：发生或预期将发生受托机构不能按时兑付资产支持证券本息等影响投资者利益的事项；受托机构和证券化服务机构发生影响资产支持证券投资价值的违法、违规或违约事件；资产支持证券第三方担保人主体

30、发生变更；资产支持证券的信用评级发生变化；信托合同规定应公告的其他事项；中国人民银行和中国银行业监督管理委员会等监管部门规定应公告的其他事项；法律、行政法规规定应公告的其他事项。26.下列处理资产证券化的情形不征收印花税的有( )。（分数：1.00）A.信贷资产证券化的发起机构将实施资产证券化的信贷资产信托予受托机构时，双方签订的管理合同B.受托机构委托贷款服务机构管理信贷资产时，双方签订的信托合同C.受托机构发售信贷资产支持证券以及投资者买卖信贷资产支持证券 D.发起机构因开展信贷资产证券化业务而专门设立的资金账簿 E.受托机构因开展信贷资产证券化业务而专门设立的资金账簿 解析：解析 根据关

31、于信贷资产证券化有关税收政策问题的通知，A 项应为，信贷资产证券化的发起机构将实施资产证券化的信贷资产信托予受托机构时，双方签订的信托合同；B 项应为，受托机构委托贷款服务机构管理信贷资产时，双方签订的委托管理合同。27.受托机构依照信托合同约定履行的职责包括( )。（分数：1.00）A.发行资产支持证券 B.管理信托财产 C.持续披露资产支持证券信息 D.依照信托合同约定分配信托利益 E.对信贷资产证券化交易转移过程中保留的风险进行有效的监测和控制解析：解析 受托机构依照信托合同约定履行下列职责：发行资产支持证券；管理信托财产；持续披露信托财产和资产支持证券信息；依照信托合同约定分配信托利益

32、；信托合同约定的其他职责。28.在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。（分数：1.00）A.具有良好的社会信誉和经营业绩，到期信托项目全部按合同约定顺利完成，没有挪用信托财产的不良记录，并且最近 3 年内没有重大违法、违规行为 B.原来存款性负债业务全部清理完毕，没有发生新的存款性负债或者以信托等业务名义办理的变相负债业务 C.注册资本不低于 5 亿元人民币，并且最近 3 年年末的净资产不低于 5 亿元人民币 D.根据国家有关规定完成重新登记 3 年以上 E.已按照规定披露公司年度报告 解析：解析 根据信贷资产证券化管理办法和金融机构信贷资产证券

33、化试点监督管理办法相关规定，在信贷资产证券化过程中信托投资公司担任特定目的信托受托机构，除 ABCDE 五项外，还应当具备以下条件：自营业务资产状况和流动性良好，符合有关监管要求；具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险管理体系和内部控制；具有履行特定目的信托受托机构职责所需要的专业人员、业务处理系统、会计核算系统、管理信息系统以及风险管理和内部控制制度；中国银监会规定的其他审慎性条件。29.资产支持证券受托机构的信息披露应通过( )进行。（分数：1.00）A.中国货币网 B.中国债券信息网 C.国家发改委D.中国银监会E.中国人民银行规定的其他方式 解析：解析 根据资产支持证券信息披露规则

34、第二条，资产支持证券受托机构的信息披露应通过中国货币网、中国债券信息网以及中国人民银行规定的其他方式进行。30.信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括( )。（分数：1.00）A.具有较高的同质性 B.年收益率达到 5%以上C.能够产生可预测的现金流收入 D.符合法律、行政法规的有关规定 E.符合银监会等监督管理机构的有关规定 解析：解析 信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括：具有较高的同质性；能够产生可预测的现金流收入；符合法律、行政法规以及银监会等监督管理机构的有关规定。31.下列关于资产支持证券的表述正确的有( )。（分数：1.00）A.受托机构应在

35、资产支持证券发行前的第 5 个工作日，向投资者披露发行说明书、评级报告、募集办法和承销团成员名单 B.受托机构应在每期资产支持证券发行结束的当日或次一工作日公布资产支持证券发行情况 C.分期发行资产支持证券的，在每期资产支持证券发行前 5 个工作日，受托机构应将最终的发行说明书、评级报告及所有最终的相关法律文件报中国人民银行备案 D.资产支持证券的发行可采取一次性足额发行或限额内分期发行的方式 E.分期发行资产支持证券的，自第 2 期起，受托机构只在每期资产支持证券发行前第 5 个工作日披露补充发行说明书 解析：解析 资产支持证券的发行可采取一次性足额发行或限额内分期发行的方式。分期发行资产支

36、持证券的，在每期资产支持证券发行前 5 个工作日，受托机构应将最终的发行说明书、评级报告及所有最终的相关法律文件报中国人民银行备案，并按中国人民银行的要求披露有关信息。受托机构应在资产支持证券发行前的第 5 个工作日，向投资者披露发行说明书、评级报告、募集办法和承销团成员名单。分期发行资产支持证券的，其第 1 期的信息披露按本条第 1 款的有关规定执行；自第 2 期起，受托机构只在每期资产支持证券发行前第 5 个工作日披露补充发行说明书。受托机构应在每期资产支持证券发行结束的当日或次一工作日公布资产支持证券发行情况。32.在发生可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的临时性重大事件时，受托机构

37、应在事发后的_个工作日内向_提交信息披露材料，并向_报告。( )（分数：1.00）A.5；同业中心；中国证监会和中国人民银行B.5；国家发改委；中国人民银行C.3；同业中心和中央结算公司；中国人民银行 D.3；中国人民银行；债券登记结算公司E.7；中国人民银行；中国证监会解析：解析 根据资产支持证券信息披露规则第十一条，在发生可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的临时性重大事件时，受托机构应在事发后的 3 个工作日内向同业中心和中央结算公司提交信息披露材料，并向中国人民银行报告。33.贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机构的说法正确的

38、有( )。（分数：1.00）A.贷款服务机构不能是信贷资产证券化的发起机构B.贷款服务机构根据与受托机构签署的贷款服务合同，收取证券化资产的本金、利息和其他收入，并及时、足额转人受托机构在资金保管机构开立的资金账户 C.贷款服务机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书的显著位置对投资机构进行提示 D.贷款服务机构应当制定管理证券化资产的政策和程序，由专门的业务部门负责履行贷款管理职责 E.贷款服务机构履行贷款服务职能，应当具备所需要的专业人员以及相应的业务处理系统和管理信息系统 解析：解析 A 项，贷款服务机构可以是信贷资产证券化的发起机构，贷款服务机构为发起机构的，应当与受托机构签署单独

39、的贷款服务合同。34.下列各项属于资产证券化外部信用增级的有( )。（分数：1.00）A.超额抵押B.保险 C.备用信用证 D.担保 E.资产支持证券分层结构解析：解析 内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。35.受托机构职责终止的情形有( )。（分数：1.00）A.被资产支持证券持有人大会解任 B.依法解散、被依法撤销 C.被依法取消受托机构资格 D.近 1 年内没有发行资产支持证券E.受托机构辞任 解析：解析 有下列情形之一的，受托机构职责终止：被依法取消受托机构资格；被资产支持证券持有人大会解任；依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；受托机构辞任；法律、行政法规规定的或信托合同约定的其他情形。