证券发行与承销真题2013年6月及答案解析.doc

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1、证券发行与承销真题 2013 年 6 月及答案解析(总分：120.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：60，分数：30.00)1.下列关于中华人民共和国证券法的表述，错误的是_。 A.中华人民共和国证券法在发行监管方面明确了公开发行和非公开发行的界限 B.中华人民共和国证券法未对证券发行前的公开披露信息制度进行规定 C.强调进一步发挥中介机构的市场服务职能 D.将证券上市核准权赋予了证券交易所，强化了证券交易所的监督职能（分数：0.50）A.B.C.D.2.保荐机构应于每年_月份向中国证监会报送年度执业报告。 A.1 B.3 C.4 D.6（分数：0.50）A.B.C.D

2、.3.证券公司投资银行应当遵循_原则，建立有关隔离制度。 A.保密性 B.内部“防火墙” C.条块管理 D.业务控制（分数：0.50）A.B.C.D.4.发行人公开发行证券上市当年即亏损，中国证监会对其保荐机构和保荐代表人应进行_处罚。 A.暂停保荐机构保荐资格 6 个月，并责令保荐机构更换保荐业务负责人 B.自确认之日起 312 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐 C.对保荐代表人采取证券市场禁入的措施 D.自确认之日起暂停保荐机构的保荐资格 3 个月，撤销相关人员的保荐代表人资格（分数：0.50）A.B.C.D.5.中国证监会对保荐机构资格的申请，自受理之日起_个工作日内作出核准或者

3、不予核准的书面决定。 A.15 B.30 C.40 D.45（分数：0.50）A.B.C.D.6.关于公司设立的子公司，下列说法正确的是_。 A.子公司具有企业法人资格 B.子公司不可以设立分公司 C.子公司不能独立承担民事责任 D.子公司没有独立的章程（分数：0.50）A.B.C.D.7.H 股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，这是遵循_。 A.资本确定原则 B.资本维持原则 C.资本不变原则 D.资本实存原则（分数：0.50）A.B.C.D.8.股份有限公司的股东大会会议由董事会召集，董事长、副董事长都不能履行职务或者不履行职务的，由_以上董事共同

4、推举 1 名董事主持。 A.1/3 B.半数 C.2/3 D.全体（分数：0.50）A.B.C.D.9.股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项，应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的_以上通过。 A.1/4 B.1/2 C.2/3 D.3/4（分数：0.50）A.B.C.D.10.公司从税后利润中提取法定公积金后，提取任意公积金须经_决议。 A.监事会 B.董事会 C.股东大会 D.员工大会（分数：0.50）A.B.C.D.11.受理公司清算时，清算组应当自成立之日起_日内通知债权人，并于_日内在报纸上公告。 A.10，30 B.10，60 C.20，30

5、 D.20，60（分数：0.50）A.B.C.D.12.执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于审计的_。 A.审计回顾阶段 B.计划阶段 C.实施审计阶段 D.审计完成阶段（分数：0.50）A.B.C.D.13.根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为_。 A.国家法人股 B.国有股 C.国有法人股 D.国家股（分数：0.50）A.B.C.D.14.资产评估的目的是公正地评估公司资产的价值，确认_的财产和权益。 A.所有者 B.债权人 C.债务人 D.发起人（分数：0.50）A.B.C.D.15._是在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项

6、资产的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值，估算资产价值的方法。 A.收益现值法 B.重置成本法 C.现行市价法 D.清算价格法（分数：0.50）A.B.C.D.16.发行人向中国证监会报送首次公开发行股票申请文件，初次报送的材料份数是_。 A.原件 1 份，复印件 2 份 B.原件 1 份，复印件 3 份 C.原件 1 份，复印件 5 份 D.原件 1 份，复印件 6 份（分数：0.50）A.B.C.D.17.关于审计报告的内容，下列叙述中有误的是_。 A.标题的规范是统一的，统一规范为“审计报告” B.按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制财务报表是注册会计师的责任 C.审计工作涉及实施

7、审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 D.审计报告应当由注册会计师签名并盖章（分数：0.50）A.B.C.D.18.关于在主板上市的公司首次公开发行股票的条件，发行人的董事、监事和高级管理人员必须符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得在最近_个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近_个月内受到证券交易所公开谴责。 A.12，12 B.12，36 C.36，12 D.36，36（分数：0.50）A.B.C.D.19.中国证监会有关职能部门应当在发审委会议召开_日前，将有关发审会资料在中国证监会网站上公布。 A.3 B.5 C.7 D.10（分数：0.50）A.B.C.D.20.

8、询价对象应当在年度结束后_个月内对上年度参与询价的情况进行总结。 A.1 B.2 C.3 D.4（分数：0.50）A.B.C.D.21.某上市公司的股价为 10 元，税前利润为 0.5 元，税后利润为 0.4 元，每股股息为 0.2 元，此股票的市盈率是_倍。 A.20 B.25 C.50 D.60（分数：0.50）A.B.C.D.22.深圳证券交易所在资金申购上网实施办法中对申购单位的要求是_。 A.每 1 申购单位为 1000 股，超过 1000 股的必须是 500 股的整数倍 B.每 1 申购单位为 500 股，超过 500 股的必须是 500 股的整数倍 C.每 1 申购单位为 500

9、 股，超过 500 股的必须是 1000 股的整数倍 D.每 1 申购单位为 1000 股，超过 1000 股的必须是 1000 股的整数倍（分数：0.50）A.B.C.D.23.采用上网竞价方式发行股票时，当有效申购量等于或小于发行量时_。 A.应重新申购 B.发行底价就是最终的发行价格 C.主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量 D.主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量（分数：0.50）A.B.C.D.24.保荐机构应当在签订保荐协议时指定_名保荐代表人具体负责保荐工作。 A.4 B.3 C.2 D.1（分数：0.50）A.B.C.D.2

10、5.首次公开发行股票的信息披露文件，不包括_。 A.招股说明书及其附录和备查文件 B.发行公告 C.招股说明书摘要 D.承销商尽职调查报告（分数：0.50）A.B.C.D.26.在中国证监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为_。 A.标准小 5 号字 B.标准 5 号字 C.标准小 4 号字 D.标准 4 号字（分数：0.50）A.B.C.D.27._，发行人应结合其在新模式下的经营管理能力、技术准备情况、产品市场开拓情况等，对项目的可行性进行分析。 A.募集资金用于扩大现有产品产能的 B.募集资金投入导致发行人生产经营模式发生变化的 C.募集资金用于新产品开发生产的 D.募集资

11、金将大规模增加固定资产投资或研发支出的（分数：0.50）A.B.C.D.28.下列应保证上市公告书所披露信息的真实性、准确性、完整性，并承担个别和连带的法律责任的主体不包括_。 A.全体董事 B.发行人律师 C.全体监事 D.发行人（分数：0.50）A.B.C.D.29._应当作为公司与交易所之间的指定联络人。 A.总经理 B.董事长 C.股东代表 D.董事会秘书（分数：0.50）A.B.C.D.30.发行人应在招股说明书及其摘要披露后_日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。 A.5 B.10 C.15 D.20（分数：0.50）A.B.C

12、.D.31.说明上市公司的财务状况良好的表现之一是：上市公司申请发行新股，被注册会计师出具_审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。 A.带强调事项段的无保留意见 B.保留意见 C.否定意见 D.无法表示意见（分数：0.50）A.B.C.D.32.封卷后至刊登募集说明书期间，如果发行人公布了新的调整盈利预测，发行人、保荐机构(主承销商)、律师应在_个工作日内，向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见以及修改后的募集说明书。 A.3 B.5 C.7 D.15（分数：0.50）A.B.C.D.33.证券发行申请未获得核准的上市公司，自中国证监会做出不予核准

13、决定之日起_个月后，发行人可再次提出证券发行申请。 A.6 B.12 C.3 D.24（分数：0.50）A.B.C.D.34.上市公司非公开发行股票，发行对象均属于原前_名股东的，可以由上市公司自行销售。 A.3 B.5 C.10 D.15（分数：0.50）A.B.C.D.35.当上市公司采取网下、网上定价发行方式时，_日，刊登发行结果公告。 A.T-2 B.T C.T+3 D.T+4（分数：0.50）A.B.C.D.36._是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股票的市场价格计算的理论价值。 A.转换价值 B.转股价格 C.行权价格 D.票面价值（分数：0.50）A.B.C.D.37.中华人

14、民共和国证券法规定，发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币_万元，有限责任公司的净资产不低于人民币_万元。 A.3000，6000 B.6000，3000 C.6000，6000 D.3000，3000（分数：0.50）A.B.C.D.38.可转换公司债券的价值和转股期限之间的关系是_。 A.正向关系 B.反向关系 C.无关 D.无法确定（分数：0.50）A.B.C.D.39.上市公司向证券交易所提出可转换公司债上市交易申请时，无须提交_。 A.上市报告书(申请书) B.公司章程 C.申请上市的董事会决议 D.保荐协议和保荐机构出具的上市保荐书（分数：0.50）

15、A.B.C.D.40.可交换公司债券的面值为每张人民币_元。 A.1 B.10 C.100 D.1000（分数：0.50）A.B.C.D.41.1988 年，我国首次以_方式发行国债。 A.行政分配 B.公开招标 C.承购包销 D.通过商业银行和邮政储蓄柜台销售（分数：0.50）A.B.C.D.42.关于“混合式”招标，下列说法中错误的是_。 A.标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按发行价格承销 B.高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销 C.高于票面利率一定数量以上的标位，全部落标 D.低于发行价格一定数量以内

16、的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上的标位，全部落标（分数：0.50）A.B.C.D.43.根据相关法律，企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率应不低于_。 A.4% B.5% C.8% D.10%（分数：0.50）A.B.C.D.44.根据保险公司偿付能力报告编报规则第 6 号：认可负债的相关规定，保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其价值，其中剩余年限在4 年以上(含 4 年)的，折算比例为_。 A.0 B.20% C.40% D.60%（分数：0.50）A.B.C.D.45.发行人按规定提前赎回混合资本债券、

17、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前_个工作日报中国人民银行备案。 A.3 B.5 C.10 D.20（分数：0.50）A.B.C.D.46.注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由_审议决定。 A.中国人民银行 B.交易商协会常务理事会 C.交易商协会全体会员大会 D.交易商协会秘书处（分数：0.50）A.B.C.D.47.注册会议召开前，办公室应至少提前_个工作日，将经过初审的企业注册文件和初审意见送达参会委员。 A.1 B.2 C.3 D.5（分数：0.50）A.B.C.D.48.交易商协会向接受注册的企业出具接受注册通知书，注册有效期为_年。 A.1 B.2 C.3

18、 D.5（分数：0.50）A.B.C.D.49.企业发行的短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的_。 A.15% B.25% C.30% D.40%（分数：0.50）A.B.C.D.50.下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是_。 A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的 40% B.任一企业集合票据募集资金额不超过 1 亿元人民币 C.中小非金融企业发行集合票据，应在中国银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行 D.中小非金融企业发行的集合票据在债权债务登记日的次一工作日即可在银行间债券市场流通转让（分数：0.50）A.B.C.D.51.注册资本不低于_亿元人民币

19、是资产支持证券发行的承销机构必须具备的条件之一。 A.1 B.2 C.3 D.4（分数：0.50）A.B.C.D.52.境内上市外资股采取记名股票形式_。 A.以人民币标明面值、认购、买卖 B.以外币标明面值、认购、买卖 C.以人民币标明面值，以外币认购、买卖 D.以外币标明面值，以人民币认购、买卖（分数：0.50）A.B.C.D.53.资产评估的方法不包括_。 A.账面折扣法 B.重置成本法 C.现行市价法 D.收益现值法（分数：0.50）A.B.C.D.54.内地企业在中国香港发行股票，需指定至少_名独立非执行董事。 A.1 B.2 C.3 D.5（分数：0.50）A.B.C.D.55.采

20、用向一定的机构投资者或专业投资者进行配售的方式发行外资股时，发行人和承销商一般需要准备_。 A.信息备忘录 B.招股章程 C.适合配售或私募的信息备忘录和符合外资股上市地要求的招股章程 D.招股说明书概要（分数：0.50）A.B.C.D.56._的收购方式又被称为换股。 A.用现金购买股票 B.用股票购买资产 C.用股票交换股票 D.用资产收购股份或资产（分数：0.50）A.B.C.D.57.收购要约约定的收购期限不得少于_日，并不得超过_日。 A.20，50 B.30，50 C.20，60 D.30，60（分数：0.50）A.B.C.D.58.外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出

21、资比例高于_的，该企业享受外资企业待遇。 A.30% B.25% C.20% D.10%（分数：0.50）A.B.C.D.59.上市公司进行重大资产重组，应当由_依法作出决议。 A.股东大会 B.董事会 C.证券交易所 D.经理层（分数：0.50）A.B.C.D.60.下列机构或人员中，_有权根据并购重组申请人及其他相关单位和个人提出的书面申请，决定相关并购重组委委员是否回避。 A.中国证监会 B.中国证券业协会 C.并购重组委管理人员 D.并购重组委召集人（分数：0.50）A.B.C.D.二、B多项选择题/B(总题数：50，分数：50.00)61.国债承销团包括_。 A.甲类承销团 B.凭证

22、式国债承销团 C.乙类承销团 D.记账式国债承销团（分数：1.00）A.B.C.D.62.个人如果取得保荐代表人资格后，应当持续符合的条件包括_。 A.参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效 B.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚 C.未负有数额较大到期未清偿的债务 D.诚实守信，品行良好，无不良诚信记录（分数：1.00）A.B.C.D.63.证券公司的下列_行为除承担中华人民共和国证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起 36 个月内不得参与证券承销。 A.在承销的过程中不按规定披露信息 B.提前泄露证券发行信息 C.在承销过程中进行虚假或误导投资者的广告或者其他

23、宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票 D.在承销过程中披露的信息有虚假记载（分数：1.00）A.B.C.D.64.下列属于证券公司自查内容的有_。 A.承销业务基本情况 B.合规性自查 C.内部管理措施 D.对发行人的检查（分数：1.00）A.B.C.D.65.采用发起设立方式的股份有限公司，发起人首次缴纳出资后，应当召开全体发起人大会，选举_，并通过公司章程草案。 A.董事会成员 B.分公司成员 C.监事会成员 D.子公司成员（分数：1.00）A.B.C.D.66.中华人民共和国公司法第一百七十八条规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制_。 A.利润分配表 B.费用表 C.资产

24、负债表 D.财产清单（分数：1.00）A.B.C.D.67.下列属于股东大会职权的有_。 A.不得滥用股东权利损害公司或其他股东的利益 B.选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项 C.修改公事章程 D.审议代表公司发行在外有表决权股份总额的 10%以上的股东的提案（分数：1.00）A.B.C.D.68.股份有限公司可以通过_来减少公司的资本。 A.偿还公司债务 B.减少股份数额 C.减少每股面值 D.同时减少股份数额和每股面值（分数：1.00）A.B.C.D.69.关联交易的行为包括_。 A.合作开发项目 B.担保 C.代理 D.租赁（分数：1.00）A.B.C.D.70.资产评估的范围包括_

25、。 A.无形资产 B.流动资产 C.负债 D.固定资产（分数：1.00）A.B.C.D.71.审计风险由_组成。 A.意外风险 B.固有风险 C.控制风险 D.检查风险（分数：1.00）A.B.C.D.72.发行保荐书的必备内容包括_。 A.本次证券发行的基本情况 B.保荐机构承诺事项 C.保荐机构与承销商的关系 D.对本次证券发行的推荐意见（分数：1.00）A.B.C.D.73.法律意见书正文应当载明相关事实材料、_、查验过程、查验结果、国家有关规定、结论性意见以及所涉及的必要文件资料等。 A.查验原则 B.查验方式 C.查验内容 D.查验目的（分数：1.00）A.B.C.D.74.关于发审

26、委委员应当符合的条件，下列说法中正确的有_。 A.坚持原则，公正廉洁，忠于职守，严格遵守国家法律、行政法规和规章 B.熟悉证券、会计业务及有关的法律、行政法规和规章 C.精通所从事行业的专业知识，在所从事的领域内有较高声誉 D.没有数量较多的负债（分数：1.00）A.B.C.D.75.对于关于深化新股发行体制改革的指导意见，中国证监会提出了第二阶段改革措施，下列说法中正确的有_。 A.在中小型公司新股发行中，发行人及其主承销商应当根据发行规模和市场情况，合理设定每笔网下配售的配售量，以促进询价对象认真定价 B.上市公司可以自主推荐一定数量的具有较高定价能力和短期投资取向的机构投资者，参与网下询

27、价配售 C.主承销商应当制定推荐机构投资者的原则和标准 D.发行人及其主承销商须披露参与询价的机构的具体报价情况（分数：1.00）A.B.C.D.76.首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过证券交易所网下申购电子化平台及中国证券登记结算有限责任公司登记结算平台完成首次公开发行股票的下述_程序。 A.累计投标询价 B.资金代收付 C.初步询价 D.股份初始登记（分数：1.00）A.B.C.D.77.关于网上发行与网下发行的衔接，下列说法正确的有_。 A.发行人和主承销商应在网上发行申购日之前 5 个交易日刊登网上发行公告，网上发行公告与网下发行公告可以合并刊登 B.对于每一只股票的发行，已参

28、与网下发行的配售对象不得再通过网上申购新股 C.发行人可以根据申购情况进行网上发行数量与网下发行数量的回拨，最终确定对机构投资者和公众投资者的股票分配数量 D.发行人和主承销商未在规定时间内通知交易所的，发行人和主承销商不得进行回拨处理（分数：1.00）A.B.C.D.78.上市公司_不得对外发布公司未披露信息。 A.董事非经监事会书面授权 B.董事非经董事会书面授权 C.监事非经董事会书面授权 D.监事非经监事会书面授权（分数：1.00）A.B.C.D.79.首次公开发行股票招股说明书披露风险因素的基本要求包括_。 A.做定量分析 B.遵循重要性原则 C.披露应当充分、准确、具体 D.有针对

29、性（分数：1.00）A.B.C.D.80.发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知，其提示内容主要包括_。 A.本次发行股票及其发行方案已获得中国证监会具体文件的核准 B.本公告仅对认购发行公司股票的有关事项和规定向社会公众作简要说明。投资者欲了解发行公司股票的一般情况，应详细阅读招股说明书概要和招股意向书 C.其他需要在提示中说明的情况 D.发行额度、面值与价格（分数：1.00）A.B.C.D.81.上市公司公开发行新股，必须具备的基本条件有_。 A.具备健全且运行良好的组织机构 B.具有持续盈利能力，财务状况良好 C.公司在最近 3 年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为 D.公

30、司在最近 1 年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为（分数：1.00）A.B.C.D.82.上市公司存在下列_情形之一的，不得非公开发行股票。 A.现任董事、高级管理人员最近 12 个月内受到过中国证监会的行政处罚 B.现任董事、高级管理人员最近 12 个月内受到过证券交易所的公开谴责 C.上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查 D.最近 3 年及 1 期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告（分数：1.00）A.B.C.D.83.关于定价增发操作流程，假设 T 日为网上网下申购日，下列说法中正确

31、的有_。 A.T-2 日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报 B.T+1 日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定金验资 C.T+2 日，主承销商刊登网下发行结果公告，退还未获配售的网下申购定金 D.T+3 日，网上未获配售的资金解冻，网下发行申购资金验资（分数：1.00）A.B.C.D.84.上市公司发行新股的，其财务状况应良好，具体规定包括_。 A.会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定 B.最近 3 年及 1 期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告 C.资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响 D.最近 3 年

32、以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分配利润的 10%（分数：1.00）A.B.C.D.85.下列关于可转换公司债券价值的说法中正确的有_。 A.可转换公司债券价值纯粹债券价值+投资人美式买权价值-投资人美式卖权价值+发行人美式买权价值 B.投资者购买可转换公司债券等价于同时购买一个普通债券和一个对公司股票的看涨期权 C.可转换公司债券的价值可以近似地看作是普通债券与股票期权的组合体 D.可转换公司债券的转换价值等于每股普通股的市价除以转换比例（分数：1.00）A.B.C.D.86.股东大会就发行分离交易的可转换公司债券作出的决定，应当包括下列_事项。 A.回售条款 B

33、.认股权证的行权期间或行权日 C.定价方式或价格区间 D.本次发行的种类和数量（分数：1.00）A.B.C.D.87.下列关于可交换公司债券的股票交换价格及调整与修正的表述中，正确的有_。 A.如果调整或修正交换价格导致预备用于交换数量不足，发行人必须补充提供 B.预备用于交换的股票要事先设定担保，并办理登记手续 C.募集说明书应事先约定交换价格及其调整、修正原则 D.股票交换价格应不低于公告募集说明书前 20 个交易日公司股票均价和前 1 个交易 E 的均价（分数：1.00）A.B.C.D.88.关于储蓄国债，下列说法中正确的有_。 A.储蓄国债是财政部于 2006 年 7 月 1 日推出的

34、新品种 B.储蓄国债，是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过试点商业银行面向个人投资者销售的、以电子方式记录债权的不可流通的人民币债券 C.储蓄国债的发行对象为个人投资者，企事业单位、行政机关和社会团体等机构投资者不得购买 D.储蓄国债以电子方式记录债权，通过投资者在试点商业银行开设的人民币结算账户进行资金清算（分数：1.00）A.B.C.D.89.一般来说商业银行发行金融债券应具备以下_条件。 A.最近 3 年连续盈利 B.贷款损失准备计提充足 C.核心资本充足率不低于 8% D.最近 3 年没有重大违法、违规行为（分数：1.00）A.B.C.D.90.公司债券的上市推荐人应当符合的条件有

35、_。 A.证券交易所会员或证券交易所认可的其他机构 B.最近 3 年内无重大违法违规行为 C.负责推荐工作的主要业务人员应当熟悉证券交易所章程及相关业务规则 D.证券交易所认为应当具备的其他条件（分数：1.00）A.B.C.D.91.证券公司债券的发行人可聘请_担任债权代理人。 A.信托投资公司 B.基金管理公司 C.证券公司 D.律师事务所（分数：1.00）A.B.C.D.92.为了实现境外募股与上市目标，企业股份制改组方案一般应当遵循_基本原则。 A.突出主营业务 B.避免同业竞争，减少关联交易 C.保持较高的利润总额与资产利润率 D.避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍（分数：1.0

36、0）A.B.C.D.93.国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，其申请条件有_。 A.筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定 B.净资产不少于 3 亿元人民币 C.过去 1 年税后利润不少于 6000 万元人民币 D.按合理预期市盈率计算，筹资额不少于 3000 万美元（分数：1.00）A.B.C.D.94.外资股国际推介与询价的工作环节包括_。 A.预路演 B.路演推介 C.簿记竞价 D.簿记定价（分数：1.00）A.B.C.D.95.国际推介的主要目的有_。 A.查明长期投资者的需求情况，保证重点

37、销售 B.使投资者了解发行人的情况，作出价格判断 C.利用销售计划，形成投资者之间的竞争，最大限度地提高价格评估 D.为发行人与投资者保持关系打下基础（分数：1.00）A.B.C.D.96.关于银行贷款筹资，下列说法中正确的有_。 A.银行贷款筹资是公司收购较常采用的一种筹资方式 B.银行贷款筹资有时会给公司的经营灵活性造成一定的影响 C.商业银行可以向并购方或其子公司发放并购贷款 D.银行贷款筹资是公司最稳妥、最有保障的资金来源（分数：1.00）A.B.C.D.97.按持股对象是否确定划分，并购可以分为_。 A.协议收购 B.善意收购 C.敌意收购 D.要约收购（分数：1.00）A.B.C.

38、D.98.进行战略投资的外国投资者必须具有的条件主要有_。 A.依法设立、经营的外国法人或其他组织 B.有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范 C.境外实有资产总额不低于 1 亿美元或管理的境外实有资产总额不低于 3 亿美元 D.近 3 年内未受到境内外监管机构的重大处罚(不包括其母公司)（分数：1.00）A.B.C.D.99.上市公司重大资产重组管理办法适用于上市公司及其控股或者控制的公司_达到规定的比例，导致上市公司的主营业务、资产、收入发生重大变化的资产交易行为。 A.在日常经营活动之外购买、出售资产 B.上市公司按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金

39、购买资产、对外投资 C.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产 D.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁（分数：1.00）A.B.C.D.100.财务顾问主办人对中国证监会在反馈意见中提出的问题应当按照内部程序向_。 A.部门负责人报告 B.当地行政主管机构报告 C.内部核查机构负责人报告 D.当地证券业协会报告（分数：1.00）A.B.C.D.101.保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过新任职机构向中国证监会申请变更登记，并提交_。 A.变更登记申请报告 B.证券业执业证书 C.保荐代表人出具的其在原保荐机构保荐业务交接情况的说明 D.新任职机构出具的

40、接收函（分数：1.00）A.B.C.D.102.公司住所是_等法律事项的依据。 A.确定公司登记注册级别管辖 B.诉讼文书送达 C.债务履行地点 D.法院管辖及法律适用（分数：1.00）A.B.C.D.103.下列人员中不能担任公司董事的有_。 A.公司新上任的 CEO(首席执行官)，此人是前年某破产清算的上市公司的经理，并对公司破产负有个人责任 B.某人负有数额较大的债务到期未清偿 C.某企业的法定代表人并负有个人责任，企业被吊销营业执照未满 2 年 D.某人因曾经侵占、挪用原公司的财产，但执行期已过 5 年（分数：1.00）A.B.C.D.104.股份制改组的资产评估范围包括_。 A.短期

41、投资 B.长期投资 C.流动资产 D.固定资产（分数：1.00）A.B.C.D.105.股票公开发行的“三公”原则指的是_。 A.公正 B.公开 C.公平 D.公共（分数：1.00）A.B.C.D.106.公开发行股票，发行人应建立和完善严格的资金_等相关管理制度，加强资金活动的管理。 A.授权 B.批准 C.审验 D.责任追究（分数：1.00）A.B.C.D.107.可交换公司债券的主要条款包括_。 A.期限 B.定价 C.赎回与回售 D.评级（分数：1.00）A.B.C.D.108.关于资产支持证券的所得税说法正确的有_。 A.发起机构转让信贷资产取得的收益应按企业所得税的政策规定计算、缴

42、纳企业所得税 B.发起机构与受托机构在信贷资产转让、赎回或置换过程中应当按照独立企业之间的业务往来支付价款和费用 C.对信托项目收益在信托环节征收所得税 D.机构投资者从信托项目清算分配中取得的收入，无需缴纳企业所得税（分数：1.00）A.B.C.D.109.并购重组委员会的职责包括_。 A.根据有关法律、行政法规和中国证监会的相关规定，审核上市公司并购重组申请是否符合相关条件 B.审核财务顾问、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等证券服务机构及相关人员为并购重组申请事项出具的有关材料及意见书 C.审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告 D.依法对并购重组申请事项提出审核意见（分数：1.

43、00）A.B.C.D.110.经国务院批准，2011 年_开展地方政府自行发债试点。 A.上海市 B.浙江省 C.广东省 D.深圳市（分数：1.00）A.B.C.D.三、B判断题/B(总题数：40，分数：40.00)111.企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内应严格规定各期票据的利率形式、期限结构等要素。（分数：1.00）A.正确B.错误112.商业银行、农村信用社联社、保险公司和少数证券公司可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。（分数：1.00）A.正确B.错误113.中国证监会提出保荐制度的目的在于明确保荐机构的责任，并将责任落

44、实到个人。（分数：1.00）A.正确B.错误114.中国证监会及其派出机构对从事投资银行业务过程中涉嫌违反政府有关法规、规章的证券经营机构，可以进行调查，并可要求提供、复制或封存有关业务文件、资料、账册、报表、凭证和其他必要的材料。（分数：1.00）A.正确B.错误115.资本维持原则强调公司应保持与其章程规定一致的资本。（分数：1.00）A.正确B.错误116.股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起 30 日内，请求人民法院撤销。（分数：1.00）A.正确B.错误117.公司需要减少注册资本时，应当自作出减少资本决

45、议之日起 10 日内通知债权人，并于 45 日内在报纸上公告。（分数：1.00）A.正确B.错误118.利润分配是指公司将可供利润分配的利润按照一定的原则和顺序进行分配。（分数：1.00）A.正确B.错误119.股份公司应当遵循市场公正、公平、公开的原则，不得与关联单位进行交易。（分数：1.00）A.正确B.错误120.对于省级以上人民政府批准实行授权经营或国家控股公司试点的企业，可采用授权经营方式配置土地。（分数：1.00）A.正确B.错误121.发行人在每次报送首次公开发行股票书面申请文件的同时，应报送一份相应的标准电子文件。（分数：1.00）A.正确B.错误122.如果认为财务报表没有按照适用的会