证券发行与承销-61及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-61 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.( )的发行定价更能反映公司股票的内在价值和投资风险。A核准制 B计划制 C审核制 D行政审批制（分数：0.50）A.B.C.D.2.在间隔专项复核报告出具日至少( )后，方可向同一发行人提供审计服务及相关服务。A3 个月 B6 个月C12 个月 D1 个完整会计年度（分数：0.50）A.B.C.D.3.占有国有资产的单位设立拟发行上市公司时，资产评估报告应报送( )。A国家发改委 B商务部C国有资产监督管理机构 D中国证监会（分数：0.50）A.B.C.D.4.金融

2、债券发行结束后( )个工作日内，发行人应当向( )书面报告金融债券发行情况。A4；中国人民银行 B10；中国人民银行C4；财政部 D10；财政部（分数：0.50）A.B.C.D.5.发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，并应当与网上发行同时进行、本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制度股票数量不得低于本次发行股票数量的( )。A15% B25% C20% D10%（分数：0.50）A.B.C.D.6.下列能够作为股份有限公司发起人作价出资的是( )。A个人专利 B信用 C劳务 D商誉（分数：0.50）A.B.C.D.7.股票配售对象参与累计投标询价和网下配售

3、应缴付( )的申购资金。A30% B20% C50% D100%（分数：0.50）A.B.C.D.8.境内上市外资股又称( )。AA 股 BB 股 CH 股 DN 股（分数：0.50）A.B.C.D.9.如创业板发行人在股票首次公开发行前 6 个月内进行过增资扩股，应报送新增股份持有人关于“自发行人股票上市之日起( )个月内，转让的新增股份不得超过其所持有该新增股份总额的 50%”的承诺。A12 B24 C36 D48（分数：0.50）A.B.C.D.10.公司法规定，作为股份有限公司发起人的公司法人，除国务院规定的投资公司和控股公司以外，所累计投资额不得超过本公司( )的 50%。A资产总额

4、 B注册资本 C总股本 D净资产（分数：0.50）A.B.C.D.11.上市公司增发时必须符合的条件之一，最近 3 个完整会计年度的加权平均净资产收益率平均在( )以上。A10% B6% C7% D11%（分数：0.50）A.B.C.D.12.发行辅导是由具有( )资格的证券公司担任辅导机构，对拟发行股票的股份有限公司进行规范化培训、辅导与监督。A承销商 B主承销商 C主副承销商 D副承销商（分数：0.50）A.B.C.D.13.根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，涉及利用外资的事项由( )负责。A国务院国有资产监管管理委员会B商务部C财政部D中国人民银

5、行（分数：0.50）A.B.C.D.14.以募满发行额为止所有投标商的最低中标价格为最后中标价格，全体投标商的中标价格是单一的，这种方式为( )。A荷兰式 B美国式C既是荷兰式又是美国式 D都不是（分数：0.50）A.B.C.D.15.( )不是政策性银行金融债券的发行人。A国家开发银行 B中国农业银行C中国农业发展银行 D中国进出口银行（分数：0.50）A.B.C.D.16.主承销商在承销股票时，以本行业公认的业务标准和道德规范，对股票发行人和市场的有关情况以及有关文件的真实性、准确性、完整性所进行的检查、验证，被称为( )。A承销调查 B发行调查 C合规调查 D尽职调查（分数：0.50）A

6、.B.C.D.17.可交换公司债券持有人申请转股的，应当通过( )向证券交易所发出换股指令。A证券交易所系统 B托管证券公司C债权代理人 D可交换公司债券发行人（分数：0.50）A.B.C.D.18.股东大会对上市公司增发新股时，不可以决定其( )。A定价方式 B价格区间C发行对象的具体名单 D募集资金用途（分数：0.50）A.B.C.D.19.( )不是债券发行费其中的费用。A支付利息手续费 B评级费C每年的上市费 D本金偿还支付手续费（分数：0.50）A.B.C.D.20.我国企业债券的证券交易所上市交易的最终批准权属于( )。A证监会 B银监会C证券交易所 D中国登记结算公司（分数：0.

7、50）A.B.C.D.21.公司最近( )年未有分红派息，董事会对于不分配的理由未作出合理解释，担任主承销商的证券公司应当重点关注，并在尽职调查报告中予以说明。A3 B2 C4 D1（分数：0.50）A.B.C.D.22.( )为国家股股东。ASS BSIS CSAS DSISS（分数：0.50）A.B.C.D.23.境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应该( )。A不少于 5000 万港元 B不少于 1 亿港元C不少于 1.5 亿港元 D不少于 2 亿港元（分数：0.50）A.B.C.D.24.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股，发起人出资总额应( )。A不

8、少于 1 亿人民币 B不少于 1.5 亿人民币C不少于 2 亿人民币 D不少于 2.5 亿人民币（分数：0.50）A.B.C.D.25.人民币债券发行利率由发行人参照同期国债收益率水平确定，并由( )核定。A国家发改委 B中国人民银行C财政部 D国务院（分数：0.50）A.B.C.D.26.股份有限公司的住所为( )。A公司董事长办公所在地 B公司主要办事机构所在地C公司所有办事机构所在地 D公司开户银行所在地（分数：0.50）A.B.C.D.27.发审委员会通过召开发审会议进行审核工作，每次参加发审委员会议的发审委员为( )名。A5 B6 C7 D8（分数：0.50）A.B.C.D.28.境

9、内公司在境外设立特殊目的公司，应向商务部申请办理核准手续。办理核准手续时，境内公司除向商务部报送关于境外投资开办企业核准事项的规定要求的文本外，另须报送其他文件。以下不属于另需报送的文件是( )。A特殊目的公司最终控制人的身份证明文件B特殊目的公司境外上市商业计划书C特殊目的公司的章程D并购顾问就特殊目的公司未来境外上市的股票发行价格所做的评估报告（分数：0.50）A.B.C.D.29.债权人会议同意债务人的和解协议的，需要出席的债权人的过半数同意，这些债权人所代表的债权应占无担保债权总数的( )以上。A1/2 B2/3 C1/3 D3/4（分数：0.50）A.B.C.D.30.外国政府、企业

10、、金融机构或国家机构在一国债券市场上发行的、以该国货币为面值的债券是( )。A欧洲债券 B外国债券 C国际债券 D本国债券（分数：0.50）A.B.C.D.31.上市公司所属企业申请境外上市，应当符合：上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的( )。A20% B30% C50% D60%（分数：0.50）A.B.C.D.32.( )是指公司股票价格在一段时期内连续高于转股价格达到某一幅度时，公司按事先约定的价格买回尚未转股的可转换债券。A回购 B回售 C购回 D赎回（分数：0.50）A.B.C.D.33.修订后的公司法和证券法已于 20

11、05 年 10 月 27 日经十届全国人大常委会第十八次会议通过，于( )起施行。A2005 年 10 月 27 日 B2005 年 12 月 27 日C2006 年 1 月 1 日 D2006 年 3 月 1 日（分数：0.50）A.B.C.D.34.( )是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核算和清理。A损益认定 B财务清理 C价值重估 D资产清查（分数：0.50）A.B.C.D.35.重大关联交易时指发行人与其关联方达成的关联交易总额高于人民币( )万元或高于最近经审计净资产值的( )的关联交易。A300；5% B5000；5% C3000；3

12、5% D5000；3%（分数：0.50）A.B.C.D.36.在招股说明书中，发行人披露的关联交易应包括向关联方累计年度购买量占其同类业务采购量( )以上的交易，或对关联方年度销售收入占其同类业务销售收入( )以上的交易。A5%；5% B5%；10% C10%；5%D10%；10%（分数：0.50）A.B.C.D.37.如果拟发行股本超过( )亿元，可酌情降低向社会公众发行部分的比例，但是最低不得少于公司拟发行股本总额的( )%。A4；10 B5；15 C4；15 D5；10（分数：0.50）A.B.C.D.38.( )是我国的公司登记机关。A财政部门 B中国证监会C各地计委 D工商行政管理机

13、关（分数：0.50）A.B.C.D.39.上市公司应当在新股发行完成后的( )年年报中对本次募集资金投资项目的效益情况做出持续披露。A3 B4 C1 D2（分数：0.50）A.B.C.D.40.发行人运行不足 3 年，招股说明书中财务会计信息应披露( )。A最近 3 年及 1 期的资产负债表、利润表和现金流量表B最近 1 期的资产负债表、利润表和现金流量表C最近 3 年及 1 期的利润表以及设立后各年及最近 1 期资产负债表和现金流量表D最近 1 期的利润表以及设立后各年最近 1 期的资产负债表和现金流量表（分数：0.50）A.B.C.D.41.公司发行可转换公司债券设定抵押或质押的，抵押或质

14、押财产的估值应不低于( )。A担保金额 B最近 1 期末经审计的净资产C最近 1 期末经审计的总资产 D债券总值（分数：0.50）A.B.C.D.42.有下列( )情形的，应当在两个月内召开临时股东大会。A董事人数不足公司法规定人数或者公司章程所定人数的 2/3 时B公司未弥补的亏损达实收股本总额 1/4 时C单独或者合计持有公司 5%以上股份的股东请求时D监事会认为必要时（分数：0.50）A.B.C.D.43.公司在最近( )财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，中国证监会将不予核准其发行新股申请。A1 年内 B2 年内 C3 年内 D4 年内（分数：0.50）A.B.C.D.44

15、.发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注( )，在国有法人股股东之后标注( )，并披露前述标识的依据及标识的含义。A“SS”；“SL” B“SL”；“SIN”C“SS”；“SLS” D“SS”；“LSL”（分数：0.50）A.B.C.D.45.公司发行可转换公司债券，应当提供担保，但下列哪一情况除外?( )A最近 3 期未经审计的净资产不低于人民币 5 亿元B最近 1 期未经审计的净资产不低于人民币 15 亿元C最近 3 期未经审计的总资产不低于人民币 5 亿元D最近 3 期未经审计的总资产不低于人民币 15 亿元（分数：0.50）A.B.C.D.46.证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业

16、务，财务顾问主办人不少于( )人。A5 B7 C10 D15（分数：0.50）A.B.C.D.47.董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过( )年。A3 B4 C5 D7（分数：0.50）A.B.C.D.48.承销拟公开发行证券的公司票面总值超过( )的，证券经营机构应当组成承销团进行承销。A人民币 1000 万元 B人民币 8000 万元C人民币 5000 万元 D人民币 10000 万元（分数：0.50）A.B.C.D.49.上市公司接受他人赠与资产的，如果该项资产的金额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达( )以上时，应当按照有关规定履行信息披露和报告任务。A

17、30% B35% C40% D50%（分数：0.50）A.B.C.D.50.股票上市应公告持有公司股份最多的前( )名股东的名单和持股数额。A5 B10 C20 D30（分数：0.50）A.B.C.D.51.向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取( )方式。A询价 B定价C交易所公开竞价 D公开竞价（分数：0.50）A.B.C.D.52.通过证券交易所的证券交易，投资者持有发行人已发行的可转换公司债券达到( )%时，应在该事实发生之日起三日内，向中国证监会、证券交易所书面报告，通知发行人并予以公告；在上述规定的期限内，不得再买卖该发行人的可转换公司债券，也不得买卖该发行人的股票。A10

18、B15 C5 D20（分数：0.50）A.B.C.D.53.发行人发行可转换公司债券当年出现亏损的，中国证监会自作出公开批评之日起( )年内，不再受理该发行人公开发行证券的申请。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.54.发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响做( )。A稳定性分析 B波动性分析C敏感度分析 D持续性分析（分数：0.50）A.B.C.D.55.在 A 股发行定价分析报告中，发行人和主承销商不必研究本行业上市公司的( )。A数量与名称B最近 15 个交易日的平均成交量C最近 15 个交易日的平均市盈率D

19、最近 15 个交易日的平均收盘价格（分数：0.50）A.B.C.D.56.上市公司发行新股决议( )年有效，决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请( )表决。A1；股东大会 B2；股东大会C1；董事会 D2；董事会（分数：0.50）A.B.C.D.57.招股说明书及其摘要所引用的财务报告、盈利预测报告(如果有)应有具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核，并由( )名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.58.公司发行的可转换公司债券，在发行结束( )后，持有人可以依据约定的条件随时转换公司股份。A2 个月 B3

20、个月 C4 个月 D6 个月（分数：0.50）A.B.C.D.59.公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估，应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请( )级土地评估机构评估。AA BAA CAAA DA+（分数：0.50）A.B.C.D.60.拟发行公司在发审会后至招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后( )，并对招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐人及相关中介机构应对重大事项发表专业意见。A2 个工作日内向证券交易所书面说明B3 个工作日内向中国证监会书面说明C3 个工作日内向证券交易所书面说明D2 个工作日内向中国证监会书面说明（分

21、数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：40，分数：40.00)61.超额配售选择权这一发行方式，可用于( )。（分数：1.00）A.上市公司增发新股B.送红股C.配股D.首次公开发行62.有下列( )情况之一的，公司应当修改章程。（分数：1.00）A.董事会决定修改章程B.公司法或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触C.公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致D.股东大会决定修改章程63.内部融资的特点是( )。（分数：1.00）A.自主性B.高风险性C.低成本性D.低风险性64.境内股份有限公司在香港创业板市场发行并上市股票，应当具

22、备至少 24 个月的活跃业务记录，但具有( )情形之一的，期限可减至 12 个月。（分数：1.00）A.会计师报告显示过去 12 个月营业额不少于 1 亿港元B.上一个财政年度会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于 5 亿港元C.上市时预计市值不少于 5 亿港元D.公司必须持续盈利65.拟上市公司商标权的处置方式应遵循的原则包括( )。（分数：1.00）A.改制设立的股份公司，其主要产品或经营业务重组进入股份公司的，其主要产品或经营业务使用的商标权须进入股份公司B.定向募集公司应按上述要求对商标权的处置方式予以规范C.拟上市公司应在批准发行后将商标权处置相关的手续办理完毕D

23、.对商标权以外的其他知识产权处置方式，应比照商标权的上述要求进行处理66.核准制与行政审批制相比，核准制具有的特点是( )。（分数：1.00）A.在选择和推荐企业方面，由保荐人培育、选择和推荐企业B.办事效率高C.在企业发行股票的规模上，由企业根据资本运营的需要进行选择，以适应企业按市场规律持续成长的需要D.审核的成本降低67.2005 年 12 月 31 日发布的外国投资者对上市公司战略投资管理办法，是由以下哪些机构联合制定的?( )（分数：1.00）A.国家工商局B.国家外汇局C.财政部D.商务部68.关于债券筹资的缺点的描述，正确的有( )。（分数：1.00）A.债券的支出比较稳定，且低

24、于公司股权成本B.债券的支付期固定，会减少公司的现金流C.公司债券大部分需要抵押，会降低公司的价值D.公司债券会削弱公司的控制权69.对改制后的会计制度是否符合股份有限公司改制运行情况进行调查，其内容主要包括( )。（分数：1.00）A.改制后的会计制度是否符合股份有限公司会计制度的要求B.进行规范化股份制改造是否已满一年C.人员、资产和财务是否与集团公司分开D.是否已经建立健全规范化的法人治理结构70.上市公司“财务独立”的内容包括( )。（分数：1.00）A.公司不与控制人共用银行账户B.公司建立了独立的财务管理制度C.公司依法独立纳税D.控制人没有向公司注入资产71.发行人的主要产品的披

25、露包括主要产品的( )。（分数：1.00）A.产量B.产能C.销量D.销售收入72.政策性金融债券由我国政策性银行经中国人民银行批准，用计划派购或市场化的方式，向( )等金融机构发行。（分数：1.00）A.国有商业银行B.城市合作银行C.农村信用社D.商业保险公司73.我国公司法规定了公司合并的形式有( )。（分数：1.00）A.吸收合并B.协议收购C.新设合并D.资产重组74.布莱克一斯科尔斯模型的假设条件有( )。（分数：1.00）A.股票可以被买进或卖出B.期权是欧式的，在期权出售前，股票无股息支付C.存在一个固定的无风险的利率，投资者可以此利率无限借人或贷出D.不存在影响任何收益的任何

26、外部因素，股票收益仅来自于价格变动，股票的价格变动呈正态分布75.托管机构有下列哪硕行为之一的，应予以处罚?( )（分数：1.00）A.挪用托管客户金融债券B.债卷登记错误或遗失C.发布虚假信息D.泄露非公开信息76.证券公司从事短期融资券主承销业务，其公司的财务指标必须符合( )的条件。（分数：1.00）A.总资产规模不低于 30 亿人民币B.净资产规模不低于 10 亿人民币C.净资本规模不低于 20 亿人民币D.上年度净利润不低于 4 亿元人民币77.公司发生下列哪些情形时，应当向公司登记机关办理变更登记手续?( )（分数：1.00）A.经营范围发生变化B.总经理发生变动C.住所从甲地移往

27、乙地D.增加注册资本或注销部分股份78.投资银行在质量控制方面有( )。（分数：1.00）A.投资银行业的业务风险控制和业务运作适当分离B.客户回访应由业务运作部门进行C.投资银行业务和风险部门应该人员一致D.客户回访由投资银行风险控制部门进行79.下列界定为国有法人股的是( )。（分数：1.00）A.国家授权投资的机构或部门，直接向新设立的股份有限公司投资形成的股份B.国有企业(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份有限公司投资人股形成的股份C.国有法人单位(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)所拥有的企业，以全部或部分资产改建为股份

28、有限公司，进入股份有限公司的净资产折成的股份D.国有企业(集团公司)的全资子企业(子公司)和控股子企业(控股子公司)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份有限公司投资入股形成的股份80.向证券监督管理机构提出股票上市交易申请时，应当提交下列哪些文件?(（分数：1.00）A.上市报告书B.申请上市的股东大会决议C.公司章程D.最近 2 年的财务报告81.证券公司应向( )报送年度报告。（分数：1.00）A.中国证监会B.公司住所地的中国证监会派出机构C.中国证券业协会D.中国证券登记结算公司82.申请发行可交换公司债券，应当符合的规定有( )。（分数：1.00）A.申请人应当是符合公司法证券法

29、规定的有限责任公司或者股份有限公司B.公司最近 1 期末的净资产额不少于人民币 3 亿元C.应当将预备用于交换的股票设定为当次发行的公司债券的担保物D.当次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前 20 个交易日的均价计算的市值的 70%83.可转换公司债券的发行方式主要类型包括( )。（分数：1.00）A.全部网上定价发行B.网上定价发行与网下机构投资者配售相结合C.全部网上竞价发行D.网上定价发行与网下向个人投资者配售相结合84.资产支持证券发行说明书的内容包括( )。（分数：1.00）A.交易各结构及当事方的主要权利和义务B.贷款发放程序、审核标准、担保形式、管理方法、

30、违约贷款处置程序及方法C.发起机构简介及财务状况D.信托财产现金流需要支付的税费清单，各种税费支付来源和支付优先顺序85.发行人应当在短期融资券本息兑付 5 个工作日前，通过( )公布本金兑付信息。（分数：1.00）A.同业拆借中心B.中国货币网C.中国债券信息网D.中央结算公司86.上市公司股东大会可审议批准( )担保事项。（分数：1.00）A.本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近 1 期经审计净资产的 30%以后提供的任何担保B.公司的对外担保总额，达到或超过最近 1 期经审计总资产的 20%以后提供的任何担保C.为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保D.单笔担保额

31、超过最近 1 期经审计净资产 10%的担保87.关于资本维持原则，下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.禁止以低于股票面值的价格发行股票是资本维持原则的表现B.固定资产折旧是资本确定原则C.固定资产折旧是资本维持原则D.盈余分配是资本维持原则88.首次公开发行股票的基本原则有( )。（分数：1.00）A.融资最大化原则B.公开、公平、公正C.高效原则D.经济原则89.尽职调查的参与者一般有( )。（分数：1.00）A.主承销商B.国际协调人C.律师D.估值师90.我国股份有限公司会计制度与国际会计准则(IAS)存在差别的项目有( )。（分数：1.00）A.存货B.固定资产C.长期投资D

32、.短期投资91.发行人申请公开发行股票时，应当符合的条件是( )。（分数：1.00）A.其发行的普通股限于一种，同股同权B.发行人认购的股本数额不少于公司拟发行股本总额的 35%C.最近 1 期末无形资产(不含土地所有权、水面养殖权和采矿权)占其净资产的比例数的比例不高于 20%D.向社会公众发行的部分不少于公司拟发行股本总额的 25%，拟发行股本超过 4 亿元的，可酌情降低向社会公众发行部分的比例92.上市公司发行股份购买资产的条件有( )。（分数：1.00）A.上市公司购买资产后应能增强业务改善公司财务状况B.上市公司最近 1 年及 1 期的财务报告被注册会计师出具无保留意见审计报告C.上

33、市公司发行股份所购买资产的，应能在约定期限内办理完毕权属转移手续D.中国证监会规定的其他条件93.在国债承购包销的过程中，国债承销的收益来源主要有( )。（分数：1.00）A.分销价格与结算价格的差价B.发行期间向投资者收取的经手费C.发行手续费D.资金占用的利息收入94.在有效申购总量经确认后，按以下( )等办法配售新股。（分数：1.00）A.当有效申购总量等于拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者的实际申购量配售B.当有效申购总量小于拟向二级市场投资者配售的总量时，不再配售，直接宣布发行失败C.当有效申购总量小于拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者实际申购量配售后，余额按照招股说明书

34、或招股意向书所确定的方式处理D.当有效申购总量大于拟向二级市场投资者配售的总量时，沪、深证券交易所按每 1000 股有效申购量配一个号的规则，对有效申购进行统一连续配号95.期后事项是指被审计单位( )发生的对会计报表产生影响的事项。（分数：1.00）A.资产负债表截止日到审计报告日B.资产负债表截止日到会计报表公布日C.审计报告日至会计报表公布日D.会计报表公布日至审计报告日96.外资股份发行时，主承销商和全球协调人在拟定发行上市方案时，通常应明确( )。（分数：1.00）A.发行方式B.国际配售与公开募集的比例C.拟进行国际分销的地区D.上市地点97.申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请

35、人除基本条件之外，还须具备以下哪些条件?( )（分数：1.00）A.注册资本不低于 3 亿元或总资产在人民币 100 亿元以上的存款类金融机构B.注册资本不低于 8 亿元的非存款类金融机构C.注册资本不低于 5 亿元或总资产在人民币 100 亿元以上的存款类金融机构D.注册资本不低于 5 亿元的非存款类金融机构98.短期融资券的发行人应披露的信息包括( )。（分数：1.00）A.公司应澄清的市场传闻B.企业涉及重大诉讼裁决事项或处罚C.企业生产经营外部条件变化D.对其他投资者作出投资决策有重大影响的事项99.改制后的企业应具备的条件有( )。（分数：1.00）A.资产完整B.注册资本 5000

36、 万元以上C.财务独立D.人员分开100.以下属于拟上市公司的关联方的是( )。（分数：1.00）A.发行人参与的合营企业、联营企业B.控股股东及股东控制或参与的企业C.对控股股东及其主要控股东有实质性影响的企业法人或自然人D.主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员与上述关系密切的人士控制的其他企业三、判断题(总题数：60，分数：30.00)101.上市公司的招股说明书格式为公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 10 号。( )（分数：0.50）A.正确B.错误102.不允许金融类公司以外的上市公司将发行新股募集的资金投资于商业银行、证券公司等金融机构。( )（分数：0.50）A.正

37、确B.错误103.上市公司发行的可转换债券在发行结束 6 个月后，方可转换成公司股票，转换期限由公司根据可转换公司债券的续存期限及公司财务状况确定。( )（分数：0.50）A.正确B.错误104.上市公司控股股东的法定代表人原则上不能兼任股份公司的董事长。( )（分数：0.50）A.正确B.错误105.证券交易所依法对上市公司的收购及相关股份权益变动活动进行监督管理。( )（分数：0.50）A.正确B.错误106.股份有限公司申请其股票上市交易，必须报经中国证监会核准，并向其提出上市申请。( )（分数：0.50）A.正确B.错误107.申请发行可交换公司债券不需要由保荐人保荐。( )。（分数：

38、0.50）A.正确B.错误108.可转换债券的转换价值等于转换价格乘以转换比例。( )（分数：0.50）A.正确B.错误109.在计算上市公司重大资产重组比例时，上市公司在 12 个月内连续对同一或者相关资产进行购买、出售的，以其累计数分别计算相应数额。( )（分数：0.50）A.正确B.错误110.发行分离交易的可转换公司债券，必须提供担保。( )（分数：0.50）A.正确B.错误111.商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后 10 年，其可计人附属资本的数量每年累计折扣 10%。( )（分数：0.50）A.正确B.错误11

39、2.证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币 5000 万元。( )（分数：0.50）A.正确B.错误113.求富证券公司的经营范围仅限于证券承销与保荐、证券自营业务，该证券公司的注册资本最低限额为1 亿元。( )（分数：0.50）A.正确B.错误114.由于上网发行便捷、费用低廉，目前我国首选上网竞价方式发行股票。( )（分数：0.50）A.正确B.错误115.资本不变原则指股份有限公司在从事经营活动的过程中，应努力保持与公司资本数额相当的实有资本。( )（分数：0.50）A.正确B.错误116.独立董事连续 3 次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。( )（分数

40、：0.50）A.正确B.错误117.向特定的少数投资者发行债券称为公募。( )（分数：0.50）A.正确B.错误118.若混合资本债券采取公开发行的方式，发行人应在债券付息时披露资本充足率信息和其他债务本息偿付情况，作为上市公司的商业银行还应披露普通股红利支付情况。( )（分数：0.50）A.正确B.错误119.2005 年 1 月 1 日试行首次公开发行股票询价制度。按照中国证监会的规定，首次公开发行股票的公司应通过向其保荐人询价的方式确定股票发行价格。( )（分数：0.50）A.正确B.错误120.证券公司应当按照财政部规定的证券公司净资本计算标准计算净资本。( )（分数：0.50）A.正

41、确B.错误121.公司清算组，在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，发现公司财产不足清偿债务的，应当依法向人民法院申请宣告破产。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.除金融类企业外，公司增发不得出现最近 1 期持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产借给他人、委托理财等投资情况。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.与发行人有关的关联关系，在招股说明书中应以文字表达。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.在不影响信息披露的完整性和不引致阅读不便的情况下，发行人可采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复和保持文字简洁。( )

42、（分数：0.50）A.正确B.错误125.发审委委员由有关行政机关、行业自律组织、研究机构和高等院校等推荐，由申请上市的公司聘任。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.发行人应披露最近 3 年的重大资本性支出情况。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.刊登公开发行募集文件后，保荐人和发行人可以终止保荐协议。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.股份有限公司减资后，如果是因为资本过剩而减资，应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款，或者免除或减少股东缴纳股款的义务，如果是因亏损而减资，则通常由公司按比例注销股份。( )（分数：0.50）A.正确B.错误129.战略投

43、资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于 12 个月，持有期自获得本次公开发行的股票上市之日起计算。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.2001 年 4 月，某股份有限公司发行 3500 万股新股，预测 2001 年公司利润总额为 2545 万元，发行前公司注册股本为 3786 万股，则用加权平均法计算的 2001 年公司每股收益为 0.35 元。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.按照公司法的规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制现金流量表和利润分配表。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.首次公募股票时，发行人应将招股说明书放置在发行人住所和拟

44、上市的证券交易所，以备查阅。( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.可交换公司债券自发行结束之日起 12 个月后，方可交换为预备交换的股票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.发行人可针对实际情况编制招股说明书摘要。( )（分数：0.50）A.正确B.错误135.对不同公司投入公司的同类资产，应当采用同一价格标准评估。( )（分数：0.50）A.正确B.错误136.发行人募集资金投资项目分析可以不在投资价值研究报告中反映。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东超过

45、 300 人的情况，发行人应该详细披露有关股份的形成原因及演变情况。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.绝对估值法反映的是市场供求决定的股票价格，相对估值法体现的是内在价值决定价格，即通过对企业的估值，而后计算每股价值，从而估算股票价值。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的 20%。( )（分数：0.50）A.正确B.错误140.公司债券的赎回是指债券持有人可以按照事先约定的条件和价格，将所持有债券卖给发行人。( )（分数：0.50）A.正确B.错误141.中国证监会派出机构按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查工作

46、。( )（分数：0.50）A.正确B.错误142.实际控制人也是公司的股东。( )（分数：0.50）A.正确B.错误143.国债的投资主体可以是个人、企业、金融机构，但是政府机构不可以作为国债的投资者。( )（分数：0.50）A.正确B.错误144.在上市公司新股发行申请文件核对表中，主承销商应该填报上市公司是否存在对公司经营能力和收入有重大影响的关联关系。( )（分数：0.50）A.正确B.错误145.招股说明书的有效期限为一年，自招股说明书签订完毕之日计算。( )（分数：0.50）A.正确B.错误146.发审委在对首次公开发行股票的审核工作中，发审委委员在发审委会上可以投弃权票。( )（分

47、数：0.50）A.正确B.错误147.公司债券要在全国银行间债券市场上交易流通，则条件之一是实际发行额不少于 3 亿元。( )（分数：0.50）A.正确B.错误148.公司配售股票的对象为配售当日持有股票的全体股东。( )（分数：0.50）A.正确B.错误149.单独或者合计持有公司 1%以上股份的股东，可以在股东大会召开 10 日前提出临时提案并书面提交董事会。( )（分数：0.50）A.正确B.错误150.记账式国债主要通过银行间债券市场和证券交易所的交易系统向投资者发行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误151.B 股的发行、上市、交易等行为，都要受到海外法律的约束。( )（分数：

48、0.50）A.正确B.错误152.监事会行使职权所必需的费用，由监事会成员自身承担。( )（分数：0.50）A.正确B.错误153.独立董事的连任时间不得超过 10 年。( )（分数：0.50）A.正确B.错误154.尽职调查是指证券管理机关对主承销商是否严格履行承销义务所进行的调查。( )（分数：0.50）A.正确B.错误155.在设立股份有限公司时，境内评估机构应当对投入股份有限公司的全部资产进行评估。( )（分数：0.50）A.正确B.错误156.增资发行 B 股时，承销协议应在报送中国证监会前签署。( )（分数：0.50）A.正确B.错误157.外资股发行时，主要针对社会公众进行国际推

49、介。( )（分数：0.50）A.正确B.错误158.发行 B 股的公司应主要按募集地法律的规定制作招股说明书。( )（分数：0.50）A.正确B.错误159.投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的 5%，但未达到 20%的，应当编制详式权益变动报告书。( )（分数：0.50）A.正确B.错误160.在交易所市场国债承销团成员的最低法定资本金要求是其注册资本金必须在 8 亿元以上。( )（分数：0.50）A.正确B.错误证券发行与承销-61 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.( )的发行定价更能反映公司股票的内在价值和投资风险。A