证券发行与承销-60及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-60 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.在要约收购上市公司方式下，收购人在依法规定报送上市公司收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内收购，根据有关法规，收购要约的期限是( )。A不得少于 15 日，并不得超过 60 日B不得少于 30 日，并不得超过 60 日C不得少于 30 日，并不得超过 90 日D不得少于 15 日，并不得超过 90 日（分数：0.50）A.B.C.D.2.按照上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有

2、人( )的权利。A1 次赎回 B2 次回售 C2 次赎回 D1 次回售（分数：0.50）A.B.C.D.3.用于法人配售的股票不得多于发行量的( )%，一般不少于( )万股。A75；100 B65；50 C75；50 D65；100（分数：0.50）A.B.C.D.4.以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后的( )天内，公司董事会向公司登记管理机关申请设立登记。A10 B15 C30 D60（分数：0.50）A.B.C.D.5.发行人应在招股说明书中披露本次发行前持有发行人( )股权的股东名单及其简要情况。A3%以上 B5%以上 C6%以上 D10%以上（分数：0.50）A.B.C

3、.D.6.有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于( )。A总资产额 B净资产额 C总股本 D利润总额（分数：0.50）A.B.C.D.7.发行人应在招股说明书“其他重要事项”中披露存在交易金额在( )元以上的合同内容的相关信息。A800 万 B1000 万 C250 万 D500 万（分数：0.50）A.B.C.D.8.股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的( )通过。A2/3 以上 B半数以上 C3/4 以上 D全部（分数：0.50）A.B.C.D.9.发行短期融资券的企业信息披露文件应以( )形式送达( )，经审核后对符合规定格式的信息披露文件

4、予以公布。A不可修改的电子版；证券交易所B纸质版；同业拆借中心C不可修改电子版；同业拆借中心D纸质版；证券交易中心（分数：0.50）A.B.C.D.10.关于有限责任公司的股东数的规定，下列正确的是( )。A2 人以上 B1 人以上 50 人以下C2 人以上 50 人以下 D至少有 5 人，没有上限（分数：0.50）A.B.C.D.11.采用私募方式发行外资股的发行人，一般需要准备( )。A招股说明书 B招股意向书C信息备忘录 D招股章程（分数：0.50）A.B.C.D.12.公司的股权价值=( )。A公司整体价值-净债务值 B公司整体价值+总债务值C公司整体价值-总债务值 D公司整体价值+净

5、债务值（分数：0.50）A.B.C.D.13.股份有限公司发起人制定公司章程，必须经( )通过。A股东大会 B董事会 C监事会 D创立大会（分数：0.50）A.B.C.D.14.初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对( )进行同比例配售。A网下有效申购总量 B网下配售数量C全部有效申购 D申购总量（分数：0.50）A.B.C.D.15.在会计工作中，通常将受益期不超过一年或一个营业周期的支出称作( )。A短期支出 B流动支出 C收益性支出 D资本性支出（分数：0.50）A.B.C.D.16.设立股份有限公司的，应于创立大会结束后 30 日内由( )向公司登记机关申请

6、设立登记。A全体股东指定的代表 B董事会C发起人 D董事长（分数：0.50）A.B.C.D.17.法定公积金转增为资本的，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的( )。A15% B25% C20% D35%（分数：0.50）A.B.C.D.18.董事会有聘任或者解聘( )的权利。A总经理秘书 B公司经理C董事会秘书 D监事会成员（分数：0.50）A.B.C.D.19.公司减少注册资本的决议作出后，应于( )日内通知债权人。A7 B10 C20 D30（分数：0.50）A.B.C.D.20.发行人申请初次公开发行股票，应当符合的条件之一是：发行人最近一期期末，无形资产(扣除土地使用权、水

7、面养殖权和采矿权等后)在净资产中所占比例不高于( )%。A35 B30 C25 D20（分数：0.50）A.B.C.D.21.资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的( )不得变动。A资本总额 B注册资本C固定资本总额 D流动资本总额（分数：0.50）A.B.C.D.22.如果公司债的发行公司出现重大情况，则应在( )个交易日决定是否暂停上市交易。A1 B5 C7 D10（分数：0.50）A.B.C.D.23.以发起方式设立的股份有限公司的章程须经( )发起人同意。A1/2 的 B2/3 的 C3/4 的 D全体（分数：0.50）A.B.C.D.24.下列属于发起人的权利的是( )。A起草

8、公司章程 B选任公司经理C决定董事会成员 D决定监事会成员（分数：0.50）A.B.C.D.25.关于发行费用，下列说法错误的是( )。A发行人支付给中介机构的费用包括申报会计师费用、律师费用、评估费用、承销费用、保荐费用以及上网发行费用等B为本次发行而进行的财务咨询费用应由主承销商承担C在发行费用中应包括“财务顾问费”D发行费用中不应包括“其他费用”项目（分数：0.50）A.B.C.D.26.上市公司应当在( )，办理完毕偿还债券余额本息的事情。A可转换公司债券期满后 3 个工作日内B可转换公司债券期满后 4 个工作日内C可转换公司债券期满后 5 个工作日内D可转换公司债券期满后 10 个工

9、作日内（分数：0.50）A.B.C.D.27.公司章程的效力终止于( )。A公司破产 B公司被收购C公司被依法核销 D公司被清算（分数：0.50）A.B.C.D.28.( )是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。A重置成本法 B收益现值法C清算价格法 D现行市价法（分数：0.50）A.B.C.D.29.对于以募集方式设立的股份有限公司，发起人拟定的章程草案须经出席创立大会的认股人所持表决权的( )通过。A过半数 B过 1/3C过 2/3 D全部（分数：0.50）A.B.C.D.30.公司发行可转换公司债券设定抵押

10、或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于( )。A担保金额B最近 1 期未经审计的净资产C最近 1 期未经审计的总资产D债券总值（分数：0.50）A.B.C.D.31.以发起方式设立的股份有限公司，其公司章程草案须经发起人的( )同意。A2/3 以上 B半数以上 C3/4 D全部（分数：0.50）A.B.C.D.32.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号招股说明书所指的风险因素是可能对发行人业绩和( )产生不利影响的所有因素。A未来盈利能力 B持续经营C业务前景 D商业模式（分数：0.50）A.B.C.D.33.( )是股票发行人就其发行的股票的承销事宜与股票承销商签订的具有法律效

11、力的文件。A合同书 B保证书 C责任书 D承销协议（分数：0.50）A.B.C.D.34.非公开发行股票的特定对象应当符合的规定：特定对象符合股东大会决议规定的条件、发行对象不超过( )名，发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。A10 B15 C20 D25（分数：0.50）A.B.C.D.35.( )负责向中国证监会报送可转换债券发行申请文件。A发行申请人 B发行申请人律师C上市公司 D主承销商（分数：0.50）A.B.C.D.36.可转换债券的利率( )。A经中国人民银行核准 B经中国证监会核准C由发行公司确定 D由发行公司和主承销商商定（分数：0.50）A.B.C.D

12、.37.上市公司新股发行申请文件中，单独适用于增发的文件不包括( )。A发行公告 B主承销商承诺函C发行人承诺函 D盈利预测报告（分数：0.50）A.B.C.D.38.证券公司、保险公司和信托投资公司可以在( )上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。A证券交易所债券市场 B全国银行间债券市场C证券交易所股票市场 D全国银行间股票市场（分数：0.50）A.B.C.D.39.债券偿还的优先顺序一般是( )。A有金融机构担保的债有抵押的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券B有抵押的债券设有减债基金的债券有金融机构担保的债券劣后地位的债券C设有减债基金的债券有抵押的债

13、券有金融机构担保的债券劣后地位的债券D有抵押的债券有金融机构担保的债券设有减债基金的债券劣后地位的债券（分数：0.50）A.B.C.D.40.股票发行采取溢价发行的，其发行价格由( )确定。A发行人B承销的证券公司C发行人与承销的证券公司协商D中国证监会（分数：0.50）A.B.C.D.41.绝对估值法亦称贴现法，主要包括( )、现金分红折现法(DDM)。A市盈率法 B公司贴现现金流量法(DCF)C可比公司定价法 D市净率法（分数：0.50）A.B.C.D.42.发行人董事、监事、高级管理人员在近( )年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.

14、D.43.发行可转换为股票的公司债券的有限责任公司的净资产不低于人民币( )。A5000 万元 B6000 万元 C7000 万元 D8000 万元（分数：0.50）A.B.C.D.44.配股时控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量( )的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A30% B50% C70% D90%（分数：0.50）A.B.C.D.45.保荐人更换保荐代表人的，应当通知发行人，并在( )个交易日内向交易所报告，说明原因并由发行人公告。A2 B3 C5 D7（分数：0.50）A.B.C.D.46.对于下列有限

15、责任公司与股份有限公司区别描述不正确的是( )。A有限责任公司有 1 个以上 50 个以下股东共同出资设立，而股份有限公司由 2 个以上 200 个以下发起人发起设立B有限责任公司只能由发起人集资，不能向社会公开募集股份，而股份有限公司经核准可以向社会公开募集股份C有限责任公司股份转让受到的限制较多，而股份有限公司的股权可以依法自由转让D有限责任公司的出资证明可以转让、流通，股份有限公司的股票也可以转让或者流通（分数：0.50）A.B.C.D.47.债券上市期间，发行人应当在每个会计年度结束之日后( )个月后向( )提交年度报告。A4；证监会 B6；交易所与证监会C6；证监会 D4；交易所与证

16、监会（分数：0.50）A.B.C.D.48.可转换公司债券的( )是指上市公司可按事先约定的条件和价格买回尚未转股的可转换公司债券。A回购 B回售 C购回 D赎回（分数：0.50）A.B.C.D.49.分离交易的可转换公司债券的期限最短为( )，最长期限( )。A1 年；6 年 B1 年；无限制C1 年；3 年 D6 个月；1 年（分数：0.50）A.B.C.D.50.发行人应在发行前( )将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊。A1 至 3 个工作日 B2 至 5 个工作日C3 至 5 个工作日 D3 至 6 个工作日（分数：0.50）A.B.C.D.51.证券公司承销地方企业债

17、券除具备中央企业债券所规定的条件还应具备的条件之一是已承销尚未到期的企业债券总金额不得高于其净资产的( )%。A50 B70 C80 D90（分数：0.50）A.B.C.D.52.公开发行公司债券，发行人累计债券余额不超过( )的 40%。A公司总资产 B公司净资产C公司注册资本 D公司流动资产（分数：0.50）A.B.C.D.53.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经( )名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。A2 B3 C4 D5（分数：0.50）A.B.C.D.54.公司改制后申请股票发行上市，其净资产占总资产的比例不得低于( )。A80%

18、 B60% C30% D20%（分数：0.50）A.B.C.D.55.发行人申请可转换公司债券上市，可转换公司债券实际发行额须在( )以上。A5000 万元 B1 亿元 C2 亿元 D8000 万元（分数：0.50）A.B.C.D.56.目前，财政部在上海、深圳证券交易所和银行间债券市场上以( )方式发行记账式国债。A承购包销 B行政分配 C承购代销 D公开招标（分数：0.50）A.B.C.D.57.公司解散时，应当进行必要的( )。A整改 B分配收益 C资产清查 D清算活动（分数：0.50）A.B.C.D.58.( )的目的在于提供企业真实的资产价值，向境外投资者反映企业的实际资产价值，同时

19、也是为了防止国有资产的流失。A尽职调查 B资产评估C选聘中介机构 D财务审计（分数：0.50）A.B.C.D.59.企业短期融资券待偿还余额不得超过企业( )的( )。A净资产；60% B总资产；60%C净资产；40% D总资产；40%（分数：0.50）A.B.C.D.60.以募满发行额为止的中标商各个价位上的中标收益率作为中标商各个中标收益率，每个中标商的加权平均收益率是不同，这种发行方式称为( )。A以缴款期为标的的美国式招标B以缴款期为标的的荷兰式招标C以收益率为标的的荷兰式招标D以收益率为标的的美国式招标（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：40，分数：40.00

20、)61.( )情况下，使用贴现现金流量法进行估值时将遇到较大的困难。（分数：1.00）A.陷入财务危机的公司B.收益呈周期性分布的公司C.正在进行重组的公司D.拥有某些特殊资产的公司62.下列关于保险公司次级定期债务的表述，正确的是( )。（分数：1.00）A.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于 100%的前提下，募集人才能偿付本息B.保险公司次级债务募集人在无法按时支付利息或偿付本金时，债权人可以向法院申请对募集人实施破产清偿C.保险公司募集的顶级次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债，以折算后的账面余额作为其认可价值D.保险公司次级债务是指保

21、险公司经批准定向募集的、期限在 5 年以上(含 5 年)，本金和利息的清偿顺序列于保单负债和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务63.询价对象应当符合的条件有( )。（分数：1.00）A.依法设立，最近 24 个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚B.依法可以进行股票投资C.信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员D.具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有关规定64.提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐人的尽职调查责任并未终止，仍应遵循( )的原则，继续认真履行

22、尽职调查义务。（分数：1.00）A.勤勉尽责B.公平、公正、公开C.诚实信用D.公开透明65.股东的义务包括有( )。（分数：1.00）A.遵守法律、行政法规和公司章程B.除法律、法规规定的情形外，不得退股C.公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任D.不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任66.下列关于上市公司收购人变更收购要约的表述，正确的有( )。（分数：1.00）A.须经中国银监会批准后予以公告B.须事先向中国证监会提出口头通知或

23、书面报告C.向中国证监会提出书面报告的同时，需抄报派出机构D.须抄送证券交易所和证券登记结算机构，通知被收购公司67.发行境内上市外资股，中介机构一般包括( )。（分数：1.00）A.承销商B.法律顾问C.审计机构D.评估机构68.发起人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后，除( )情形外，不得抽回资本。（分数：1.00）A.未按期募足股份B.发起人未按期召开创立大会C.公司章程未经创立大会通过D.创立大会决议不设立公司69.关于发行可转换公司债券净资产要求，下列说法错误的是( )。（分数：1.00）A.股份有限公司的净资产不低于人民币 3000 万元B.有限责任公司的净资产不低于人民币

24、5000 万元C.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元D.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 10 亿元70.公司法关于设立股份有限公司的条件有( )。（分数：1.00）A.发起人符合法定人数B.发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额C.发起人制定公司章程D.有固定的生产经营场所71.在招股说明书中，发行人募股资金拟用于收购兼并其他法人股份或资产的，应主要披露( )。（分数：1.00）A.被收购企业的基本情况及最近一个完整会计年度及最近一期的主要财务会计数据B.收购兼并后参股、控股的比

25、例及其控制情况C.收购的股份或资产D.所收购股份或资产的评估、定价等情况72.国际推介活动中应当注意到内容是( )。（分数：1.00）A.宣传的内容一定要真实B.把握推销发行的时机C.防止推销违规D.推销时间应尽量延长73.非公开发行的定价基准日可以是( )。（分数：1.00）A.中国证监会发审委批复日B.发行期的首日C.关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日D.关于本次非公开发行股票的股东大会决议公告日74.股份有限公司的监事会成员不少于 3 人，由( )组成。（分数：1.00）A.股东代表B.公司职工代表C.董事会代表D.工会代表75.投资价值研究报告应对影响发行人投资价值的因素进行全面

26、分析，至少包括( )。（分数：1.00）A.发行人的行业分布、行业政策B.发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位C.发行人经营状况和发展前景分析D.发行人盈利能力和财务状况分析76.下列关于股份的质押说法正确的有( )。（分数：1.00）A.公司控股股份可以质押转让B.股份出质后不能转让C.如果出质人和质权人同意，股份出质后仍然可以转让D.质押的股份必须签订书面合同77.关于国际开发机构发行人民币债券的描述，错误的是( )。（分数：1.00）A.发行人应在人民币债券发行日前 1 个月内，为发行债券募集的资金开立居民人民币专用账户B.国际开发机构发行人民币债券工作的文本语言为中文C.发行人发

27、行人民币债券所筹集的资金，应用于中国境内项目，不得换成外汇转移至境外D.国际开发机构发行人民币债券工作的文本语言为英文78.根据国家国有资产管理部门颁发的关于资产评估报告书的规范意见，境内募股前的资产评估报告的附件至少应当包括( )。（分数：1.00）A.评估资产的汇总表B.评估资产的明细表C.与评估基准日有关的会计报表D.评估方法说明和计算过程79.按照会计准则所计算出来的公司账面利润额与依照税法规定的应纳所得税的利润之间，由于存在纳税调整等情况，会产生( )。（分数：1.00）A.临时性差异B.永久性差异C.空间性差异D.时间性差异80.在发行新股招股说明书中，招股说明书应当至少披露与本次

28、承销和发行有关的事项有( )。（分数：1.00）A.承销方式(包销或代销)B.承销期的起止时间C.全部承销机构的名称及其承销量D.发行费用81.企业债券管理条例要求发行企业债券的企业必须符合下列条件( )。（分数：1.00）A.企业规模达到国家规定的要求B.企业财务会计制度符合国家规定C.具有偿债能力D.企业经济效益良好，发行企业债券前连续 3 年盈利82.资产评估中的收益现值法通常用于( )。（分数：1.00）A.个别机器设备的评估B.有收益企业的整体评估C.无形资产评估D.负债的评估83.企业有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估( )。（分数：1.00）A.经批准，对企业整体或者

29、部分资产实施无偿划转B.国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间资产(产权)置换C.国有独资企业其下属独资企业(事业单位)之间的无偿划转D.国有独资企业与合资企业间的合并84.拟进行管理层收购的上市公司应具备的条件有( )。（分数：1.00）A.公司具有良好的组织机构以及有效的内部控制B.公司董事会成员中独立董事的比例应达到或者超过 1/2C.本次收购应当经董事大会审议，且取得 2/3 以上独立董事的同意D.经独立董事同意的提议应经过股东大会非关联方股东的 2/3 以上的通过85.关于资产支持证券的信息披露正确的有( )。（分数：1.00）A.资产支持证券应通过中国货币网和中国债券信息网及

30、中国人民银行规定的其他方式披露B.资产支持机构的受托机构应在发行说明书中说明资产支持证券的清偿顺序和投资风险，并在显要位置提示投资者C.资产支持证券在续存期内，受托机构应在每期资产支持证券本息兑付日的 3 个工作日内公布受托情况D.资产支持证券每年 4 月 30 日前公布经注册会计师审计的上年度受托机构报告86.股份有限公司的资本，是指在公司登记机关登记的( )。（分数：1.00）A.资产总额B.股份资本C.注册资本D.资产净值87.发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括( )。（分数：1.00）A.股票种类B.发行股数及占发行后总股本的比例C.发行前和发行后每股净资产D.发行方式与发行对象

31、88.在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括( )。（分数：1.00）A.募股资金总额B.发行费用总额及项目C.发行方式D.发行数量89.下列属于流动资产的是( )。（分数：1.00）A.现金B.产成品C.租赁权D.应付账款90.关联关系包括关联方与发行人之间的( )。（分数：1.00）A.股权关系B.人事关系C.管理关系D.商业利益关系91.上市公司非公开发行股票应当符合以下规定( )。（分数：1.00）A.发行价格不低于定价基准日前 10 个交易日公司股票均价的 90%、本次发行的股份自发行结束之日起，12 个月内不得转让B.发行价格不低于定价基准日前

32、20 个交易日公司股票均价的 90%、本次发行的股份自发行结束之日起，12 个月内不得转让C.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36 个月内不得转让D.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，12 个月内不得转让92.增发新股过程中的信息披露，( )应在指定报刊披露。（分数：1.00）A.法律意见书B.招股意向书C.网上、网下发行公告D.主承销商的推荐函93.在可转换债券管理暂行办法中规定有资格发行可转换公司债券的发行主体有( )。（分数：1.00）A.有限责任公司B.独资企业C.股份有限公司D.重点国有企业94.在招股说明书中，发行人应视实际情况，根据重要性原则披露主营业务

33、的情况，主要包括( )。（分数：1.00）A.发行人主要业务的构成B.每种主要产品的主要原材料和能源供应及成本构成C.每种主要产品或服务的主要用途D.主要产品的工艺流程或服务的流程图95.会计报表审计过程包括( )。（分数：1.00）A.计划阶段B.实施审计阶段C.审计完成阶段D.审计检查阶段96.股票的发行价格( )。（分数：1.00）A.只能等于面值B.可以等于面值C.可以低于面值D.可以高于面值97.关于上市公司历次募集资金的运用应重点披露以下哪几个方面的情况?( )（分数：1.00）A.发行人应披露最近 5 年内募集资金运用的基本情况B.发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况C.发行

34、人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，应列表披露投资项目效益情况D.发行人最近 5 年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况98.首次公开发行股票的信息披露文件主要包括( )。（分数：1.00）A.招股说明书摘要B.发行公告C.上市公告书D.招股说明书及其附录和备查文件99.增发时除符合一般规定外，还应当符合的具体规定有( )。（分数：1.00）A.最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据B.除金融类企业外，最近 1 期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的

35、金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形C.发行价格应不低于公告招股意向书前 10 个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价D.发行价格应不低于公告招股意向书前 20 个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价100.上市公司设立独立董事的条件有( )。（分数：1.00）A.具有 3 年以上法律、经济或其他履行独立董事职责所必需的工作经验B.具有 5 年以上法律、经济或其他履行独立董事职责所必需的工作经验C.可以是持有上市公司 5%以上的股东的直系亲属D.持有上市公司 1%以上的股东的直系亲属不得担任独立董事三、判断题(总题数：60，分数：30.00)101.上市公司发行配股时，应在

36、T-2 日刊登配股说明书、发行公告及网上路演公告。( )（分数：0.50）A.正确B.错误102.招股意向书是缺少发行价格和招量的招股说明书。( )（分数：0.50）A.正确B.错误103.独立董事对一些需要发表独立意见的事项发表以下几类意见之一：同意、保留意见及其理由、反对意见及其理由、无法发表意见及其障碍。( )（分数：0.50）A.正确B.错误104.发行人发行人民币债券所筹集资金，可换成外汇移至境外。( )（分数：0.50）A.正确B.错误105.在股票发行核准制下，市场对股票发行有决定权。( )（分数：0.50）A.正确B.错误106.如果评级机构业务在 3 年以上，则可以申请开展评

37、级。( )（分数：0.50）A.正确B.错误107.如果会计师事务所对发行人财务报告出具了非标准无保留意见的审计报告，发行人应在可转换公司债券上市公告书中作重要提示。( )（分数：0.50）A.正确B.错误108.我国现行法律规定，股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门。( )（分数：0.50）A.正确B.错误109.发行分离交易的可转换公司债券，可以不提供担保。( )（分数：0.50）A.正确B.错误110.发起人向社会公开募集股份，必须公告招股说明书。( )（分数：0.50）A.正确B.错误111.证券承销业务的合规性、正常性和安全性是中国证监会现场检查的重要内容。( )（分数：0.

38、50）A.正确B.错误112.可转换公司债券发行人应按照要求编制债券募集说明书，但不要求编制募集说明书摘要。( )（分数：0.50）A.正确B.错误113.在首次公开发行股票招股说明书中，本次募集资金拟用于重大资产购买的，则应当披露发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告和假设发行当年 1 月 1 日完成购买的盈利预测报告。( )（分数：0.50）A.正确B.错误114.资产评估基本原则是进入股份有限公司的资产都必须进行评估。( )（分数：0.50）A.正确B.错误115.国有企业改组为股份有限公司，净资产折股比例不得低于 75%。( )（分数：0.50）A.正确B.错误116.可转换

39、公司债券持有人可按约定的条件在规定的转股期内随时转股，并于转股完成后的首日成为发行人的股东。( )（分数：0.50）A.正确B.错误117.改组为拟上市的股份有限公司需要聘请的中介机构除了财务顾问外还包括证券公司、证券交易所、证券托管银行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误118.有限责任公司整体变更成股份有限公司后，只有过去 1 年业绩可连续计算，通过发行股票转为上市公司。( )（分数：0.50）A.正确B.错误119.证券发行的辅导对象为首次公开发行股票的公司，具体接受辅导的为公司各级管理人员但不包括股东。( )（分数：0.50）A.正确B.错误120.法律意见书和律师工作报告是发行

40、人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。( )（分数：0.50）A.正确B.错误121.招股说明书的有效期为 6 个月，自正式公布该招股说明书之日起计算。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.2005 年 5 月 23 日，中国人民银行发布了短期融资券管理办法。根据该办法规定，短期融资券是企业依照规定的条件和程序在证券交易所发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过两年的有价证券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.发行人在海外经营业务的，招股说明书应专门披露有关风险。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.在证券的承销业务中，包销佣金为包销总金额的

41、0.5%1.5%；代销佣金为实际售出股票总金额的1.5%3%。( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.与发行公司有股权关系或为同一集团的法人不得参加配售。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过或低于票面金额。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.定向发行资产支持证券，必须进行信用评级。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.首次公募股票时，招股说明书可延长有效期限，但至多不超过 3 个月。( )（分数：0.50）A.正确B.错误129.不具备外资股承销资格的证券经营机构从事外资股承销，属于股票承销中的禁止行为。( )

42、（分数：0.50）A.正确B.错误130.对上市公司实际控制人已承诺解决，但尚未解决的同业竞争可能损害中小股东利益的，应在可转换公司债券募集说明书中作特别风险提示。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.首次公开发行股票招股说明书披露的有形资产净值为总资产扣减无形资产、待摊费用、或有负债及长期待摊费用后的余额。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.根据我国公司法规定，股份有限公司的设立并没有对发起人的住所有所限制。( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.公司设立的子公司和分公司都是独立承担民事责任的法人企业。( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.公司除法定的

43、会计账簿外，还可以根据自身的情况，另立相关的会计账簿。( )（分数：0.50）A.正确B.错误135.可转换公司债券的最长期限为 5 年。( )（分数：0.50）A.正确B.错误136.首次公开发行股票辅导工作应具有连续性，如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后5 个工作日内向派出机构书面备案，说明变更原因。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.信息披露的原则中的完整性原则是指股份有限公司必须把监管机构要求公布的所有信息情况全部公开。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.发行人首次公开发行股票的，要求满足最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 300

44、0 万元。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.信息披露的原则是真实性、及时性、准确性。( )（分数：0.50）A.正确B.错误140.上市公告书是发行人在股票上市前向公众公告发行与上市有关事项的信息披露文件。( )（分数：0.50）A.正确B.错误141.派生分立指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司，原公司不存在。( )（分数：0.50）A.正确B.错误142.对于公司分立前的债务，分立后成立的公司不承担任何责任。( )（分数：0.50）A.正确B.错误143.公司申请公司债券上市交易，公司债券实际发行额应该不少于人民币 6000 万元。( )（分数：0.50）

45、A.正确B.错误144.上市公司擅自改变用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的不得公开发行新股。（分数：0.50）A.正确B.错误145.依据发审委的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请作出核准或不予核准的决定。予以核准的，中国证监会出具核准公开发行的文件；不予核准的，中国证监会出具书面意见，说明不予核准的理由。证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起 12 个月后，可再次提出证券发行申请。（分数：0.50）A.正确B.错误146.可转换公司债券的具体转股期限由公司根据转债的存续期限及公司财务状况确定。( )（分数：0.50）A.正确B.错误147.按照国际金融

46、市场的通常做法，采取私募方式不需要使用严格的招股说明书。( )（分数：0.50）A.正确B.错误148.发行公司债券的有限责任公司的净资产额不低于人民币 6000 万元。( )（分数：0.50）A.正确B.错误149.发行人存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为，中国证监会不予核准其新股的发行申请。( )（分数：0.50）A.正确B.错误150.横向收购是指生产过程中或经营环节紧密相关的公司之间的收购行为。( )（分数：0.50）A.正确B.错误151.股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努为保持与公司资本数额相当的实有资本是遵循了资本实存原则。( )（分数：0.50）A.正

47、确B.错误152.外国投资者对上市公司进行战略投资，投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的 5%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。( )（分数：0.50）A.正确B.错误153.可交换公司债券的面值为每张人民币 1000 元。( )（分数：0.50）A.正确B.错误154.可转换公司债的利率应略高于银行同期存款的利率水平。( )（分数：0.50）A.正确B.错误155.影响国债销售价格的因素中，市场利率的高低及其变化对国债销售价格起着显著的导向作用。( )（分数：0.50）A.正确B.错误156.吸收合并是指在两个及以上的公司合并中，其中一个公司因

48、吸收了其他公司而成为存续公司的合并形式(A+B=A)。在这类合并中，存续公司仍然保持原有公司的名称，而且有权获得其他被吸收公司的财产和债权，但不承担它们的债务，被吸收公司的法人地位不再存在。( )（分数：0.50）A.正确B.错误157.暂停上市的公司申请其恢复上市，由中国证监会发行审核委员会审核，中国证监会核准。( )（分数：0.50）A.正确B.错误158.采用全额预缴款、比例配售、余款即退的发行方式，其中个人股票账户的申购量不得超过公司发行后总股本的 5%。( )（分数：0.50）A.正确B.错误159.在股票发行前，主承销商应当向中国证监会申请开立专门用于行使超额配售选择权的账户，并向

49、证券交易所和中国证监会提交授权委托书及授权代表的有效签字样本。( )（分数：0.50）A.正确B.错误160.证券经营机构在承销过程中，可以提供一定限额的透支，以吸引投资者认购。( )（分数：0.50）A.正确B.错误证券发行与承销-60 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.在要约收购上市公司方式下，收购人在依法规定报送上市公司收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内收购，根据有关法规，收购要约的期限是( )。A不得少于 15 日，并不得超过 60 日B不得少于 30 日，并不得超过 60 日C不得少于 30 日，并不得超过 90 日D不得少于 15 日，并