保荐代表人胜任能力考试真题2016年05月(精选)及答案解析.doc

《保荐代表人胜任能力考试真题2016年05月(精选)及答案解析.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《保荐代表人胜任能力考试真题2016年05月(精选)及答案解析.doc（64页珍藏版）》请在麦多课文档分享上搜索。

1、保荐代表人胜任能力考试真题 2016 年 05 月(精选)及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、不定项选择题(总题数：80，分数：100.00)1.根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的相关表述正确的有_。（分数：2.00）A.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐可以选择由不同的保荐机构承担B.保荐机构依法对发行人的申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见C.所有 IPO、再融资项目发行都可以采用联合保荐的形式，但参与联合保荐的机构不得超过 2 家D.证券发行的主承销商可以由为本次证券发行进行保荐的保荐机构担任，也可以由其他具有

2、保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任E.不管是发行保荐还是上市保荐，保荐机构均应当保证所出具的文件真实、准确、完整2.根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有_。（分数：2.00）A.实收资本应不低于 1 亿元B.净资本应不低于 5000 万元C.应具有良好的保荐业务团队且专业机构合理，从业人员不少于 35 人D.符合保荐代表人资格条件的从业人员应不少于 4 人E.最近 3 年从事保荐相关业务的人员应不少于 25 人3.保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有_。（分数：2.0

3、0）A.发行人持有保荐机构 5%的股份B.保荐机构持有发行人 3%的股份，是其第五大股东C.保荐机构的控股股东持有发行人 8%的股份D.发行人的控股子公司持有保荐机构 6%的股份，是其第十大股东E.发行人持有保荐机构 6%的股份，发行人的控股子公司持有保荐机构 2%的股份4.根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，下列属于应该接受辅导的人员有_。（分数：2.00）A.发行人的董事、监事B.发行人的副总经理C.发行人的实际控制人或其法定代表人D.持有发行人 3%以上股份的股东E.发行人实际控制人的董事、监事、高级管理人员5.上交

4、所上市公司发行新股，其持续督导期间为_。（分数：2.00）A.证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度C.证券上市当年剩余时间及其后 3 个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后 4 个完整会计年度E.证券上市当年剩余时间6.根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有_。（分数：2.00）A.保荐机构应当建立健全对保荐代表人及其保荐业务相关人员的持续培训制度B.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿C.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于

5、7 年D.除保荐业务负责人外，内核负责人也应当负责监督、执行保荐业务各项制度并承担相应的责任E.保荐机构应当建立健全对发行上市申请文件的内部核查制度7.根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有_。（分数：2.00）A.保荐人对上市公司的信息披露文件未进行事前审阅的，应在上市公司履行信息披露义务后 5 个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，对存在问题的信息披露文件应及时督促上市公司更正或补充，上市公司不予更正或补充的，应及时向上交所报告B.保荐人对上市公司的定期现场检查每年应不少于 2 次，负责该项目的两名保荐代表人应至少有一人参加现场检查C.当上市公司出现控股股东、实

6、际控制人或其他关联方非经营性占用上市公司资金等特定情形时，保荐人应自知道或应当知道之日起 10 日内或在上交所要求的期限内，对上市公司进行专项现场检查D.在上市公司年度报告披露后 5 个工作日内，保荐人应向上交所提交持续督导年度报告书E.持续督导工作结束后，保荐人应在上市公司披露年度报告之日起的 15 个工作日内向上交所报送保荐总结报告书8.甲公司是增值税一般纳税人，于 2014 年 8 月购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为 500 万元，增值税进项税额为 85 万元，取得的增值税专用发票上注明的运输费为 10 万元，运输途中保险费为 20 万元，在设备安装过程中，

7、安装工人工资为 10 万元，调试费用为 20 万元，该设备于 2014 年 12 月 31 日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用 10 年，预计净残值为 0，预计使用期满后发生弃置费用的现值为 50 万元，假定不考虑其他相关税费，2015 年该设备应计提的折旧额为_。（分数：2.00）A.108 万元B.118 万元C.120 万元D.122 万元E.139 万元9.下列关于金融负债的说法正确的有_。（分数：2.00）A.企业应将所有的衍生工具确认为交易性金融负债B.对于交易性金融负债，可以按摊余成本进行后续计量C.对于以公允价值计量且其变动成本计入当期损益的金

8、融负债，应当按公允价值进行初始计量和后续计量D.对于以公允价值计量且其变动成本计入当期损益的金融负债，其初始计量时发生的相关交易费用应当计入当期损益E.金融负债应当以公允价值进行初始计量和后续计量10.企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本(股本)溢价”发生变动的有_。（分数：2.00）A.以资本公积转增资本/股本B.根据股东会决议，每 10 股发放 2 股股票股利C.授予员工股票期权在等待期内确认的相关成本费用D.同一控制下企业合并中取得的被合并方净资产份额小于所支付对价账面价值E.当前公司每股净资产 5 元，每股面值 1 元，接受投资者以每股 4 元增资 2

9、00 万股11.某公司和客户签订了一项建造办公楼的固定造价合同，合同约定如下：工程造价总额为 8000 万元，工期 3 年，该公司预计建造办公楼的总成本为 6400 万元，工程于 2014 年 4 月 1 日开工，至 2014 年 12 月31 日实际发生成本 1600 万元(其中材料成本 1300 万元，人工成本 300 万元)，确认合同收入 2000 万元，由于建筑材料成本上涨，2015 年实际发生成本 4800 万元，预计为完成合同尚需发生成本 1600 万元，下列说法中正确的有_。（分数：2.00）A.2015 年该公司应该确认该合同收入 6400 万元B.2015 年该公司应该确认该

10、合同毛利为 0C.2015 年该公司应该确认该合同的成本 4800 万元D.2015 年该公司应该为该合同确认资产减值损失 400 万元E.2015 年该公司应该为该合同确认预计负债 400 万元12.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17%，2015 年 12 月 1 日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售 A 产品 10 件，单价 6000 元(不含增值税税额)，单位成本价为 5000 元；乙公司在产品发出后 1 个月内支付款项，乙公司收到 A 产品后 5 个月内如发生质量问题有权退货。甲公司于 2015 年 12 月 25 日发出 A 产品，并开具增值税专用

11、发票，根据历史经验，甲公司估计 A 产品的退货率为 20%。截至 2015 年 12 月 31 日，上述已销售的 A 产品尚未发生退货，甲公司于 2015 年度财务报告批准对外报出前，A 产品尚未发生退货；至 2016 年退货期满，2015 年售出的 A 产品实际退货率为 25%，所得税率为 25%，不考虑其他因素，甲公司因销售 A 产品对 2015 年度利润总额的影响是_万元。（分数：2.00）A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.013.下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有_。（分数：2.00）A.生产所用专利技术的转让费B.权益法核算的长期股权投资取得时发生的直接相关费用C.同

12、一控制下企业合并，发生的相关审计费用D.土地增值税E.生产车间缴纳的房产税14.甲公司从 2015 年 2 月起为售出的 A 产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的 2%预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A 产品，2016 年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为 100 万元，A 产品的“三包”期限为 2 年，2016 年实际销售收入 5000 万元，实际发生修理费用 80 万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有_。（分数：2.00）A.2016 年实际发生修理费 80 万元应该冲减预计负债B.2016 年应该计

13、提“预计负债产品质量保证”100 万元C.2016 年末“预计负债产品质量保证”科目余额为 40 万元D.2016 年末因计提产品质量保证费用应计入销售费用 80 万元E.2016 年末“预计负债产品质量保证”科目余额为 120 万元15.某偏远山区为吸引投资，向甲公司无偿划拨了一片荒山，使用年限为 50 年，当地尚不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司以下会计处理正确的有_。（分数：2.00）A.作为政府投入，以 1 元价格计入资本公积B.由于不存在可比市场，可参照该市的房地产市场中土地使用权的同期市场价格确定评估值，进行计量，计入递延收益并于 50 年内进行摊销C.投资者应当按照名义

14、金额计量，为避免财务报表产生误导，投资者对于不能合理确定价值的政府补助，应当在附注中披露该政府补助的性质、范围和期限D.由于未支付任何款项，无需确认，但需要建立资产备查簿进行登记E.作为政府投入，以 1 元价格计入固定资产，同时作营业外收入处理16.甲公司是乙公司和丙公司的母公司，拟推出如下股份支付相关计划，以下说法正确的有_。（分数：2.00）A.甲公司向乙公司高级管理人员授予现金股票增值权，达到既定行权条件的，高级管理人员可以从甲公司获得略高于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，乙公司个别报表应当以权益结算的股份支付进行相应的会计处理B.甲公司授予乙公司高级管理人员丙公司的股票期权，符合

15、行权条件后，乙公司的高级管理人员可以以既定的价格获得丙公司股票，甲公司个别报表应当作为现金结算的股份支付进行相应会计处理C.乙公司以定向发行本公司股票取得咨询服务的协议，乙公司应当作为以权益结算的股份支付进行相应的会计处理D.甲公司回购本企业 200 万普通股，对乙公司的销售人员进行奖励，约定销售人员满足可行权条件的可以以既定低于市价的价格获得股票，乙公司个别报表应作为权益性结算股份支付进行相应的会计处理E.乙公司自市场回购本公司股票并与本公司销售人员签订协议，如果未来 3 年业绩达标，销售人员将无偿获得该部分股票，乙公司应当以权益结算的股份支付进行相应的会计处理17.承租人对融资租入的资产采

16、用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为_。（分数：2.00）A.租赁合同中规定的利率B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率C.银行同期贷款利率D.出租人出租资产的租赁内含率E.5 年期以上国债利率18.以下所述事项中，属于会计政策变更的有_。（分数：2.00）A.投资性房地产后续计量由公允价值模式改为成本模式B.首次执行新准则，商品流通企业采购费用的会计处理由计入期间费用改为计入存货成本C.无形资产摊销方法由直线法改为年数总和法D.发出存货的核算由先进先出法改为每月一次加权平均法E.包装物由五五摊销法变为一次摊销法19.2015 年某公司的下列交易或事项

17、中，可能引起期初留存收益发生变化的有_。（分数：2.00）A.固定资产盘盈B.投资性房地产后续计量模式由成本模式变为公允价值模式C.因减资导致对长期股权投资的核算由成本法变为权益法D.因增资导致对长期股权投资的核算由权益法变为成本法E.房地产企业的待售商品房转为以公允价值模式计量的投资性房地产，公允价值大于账面价值20.甲公司为一家规模较小的上市公司，乙公司为某大型未上市的民营企业，甲公司和乙公司的股本分别为 8000 万元、15000 万元，为实现资源的优化配置，甲公司于 2015 年 4 月 30 日通过向乙公司原股东定向增发 12000 万股本企业普通股的方式获得了乙公司全部的 1500

18、0 万股普通股，甲公司每股普通股在2015 年 4 月 30 日的公允价值为 5 元，乙公司每股普通股当日的公允价值为 4 元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均为 1 元，假定甲公司和乙公司在合并前不存在任何关联方关系，合并完成后，甲公司的生产经营决策由乙公司控制，下列关于此项合并的表述中正确的有_。（分数：2.00）A.此项合并构成反向购买B.合并财务报表中，乙公司的资产和负债应以其在合并前的公允价值进行确认和计量C.合并成本为 4 亿元D.合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额应当反映的是甲公司在合并前的留存收益和其他权益余额E.合并财务报表中的权益性工具的金额应当反映甲公司在合并前发行

19、在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额21.乙公司是投资性主体，丙公司、丁公司是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有_。（分数：1.00）A.乙公司应将丁公司纳入其合并报表范围B.甲公司应将丁公司纳入其合并报表范围C.乙公司应将丙公司纳入其合并报表范围D.乙公司对丁公司的投资按交易性金融资产核算E.甲公司应将乙公司、丙公司、丁公司全部纳入其合并报表范围22.计算稀释每股收益时，下列说法正确的有_。（分数

20、：1.00）A.不具有稀释性的潜在普通股不影响稀释每股收益B.对当期净利润的调整事项包括当期已确认为费用的可转债(具有稀释性)的利息C.调整当期净利润不应考虑相关所得税影响D.以前期间发行的稀释性潜在普通股，应当假定在普通股持有者角度最有利的时间转换为普通股E.当期发行的稀释性潜在普通股，应当假设在发行日转换23.根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有_。（分数：1.00）A.最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计达到 3000 万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据B.最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超

21、过 5000 万元，且最近 3 个会计年度营业收入累计超过 3 亿元C.最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于 20%D.发行后股本总额不少于 3000 万元E.最近一期末不存在未弥补亏损24.以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有_。（分数：1.00）A.招股说明书摘要(申报稿)B.发行人的历次验资报告C.发行人关于募集资金运用的总体安排说明D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书出具的确认意见E.发行人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件25.发行人提交首次公开发行股票申请

22、文件后，下列情形将导致发行人被中止审查的有_。（分数：1.00）A.发行人及其中介机构未在规定的期限内提交反馈意见回复B.发行人因涉嫌违法违规被行政机关调查，尚未结案C.负责本次发行的保荐机构、会计师事务所、律师事务所发生变更D.发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾，或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异E.发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期 3 个月末更新F.媒体报道发现发行人申请文件涉嫌违法违规，经初步核查无法澄清26.以下属于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有_。（分数：1.00）A.股票经中国证监会核准已公开发行B.公司股本总

23、额不少于 3000 万元C.公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载D.公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上；公司本次公开发行的股份超过 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上E.公司股本总额不少于 5000 万元27.根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正确的有_。（分数：1.00）A.发行人应当在招股说明书中披露相关责任主体以及保荐人、证券服务机构及相关人员作出的承诺事项、承诺履行情况以及对未能履行承诺采取的约束措施B.发行人应当在招股说明书中分析并完整披露对其持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素，充分揭示相关风险

24、，并披露保荐人对发行人是否具备持续盈利能力的核查结论意见C.发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整、及时D.保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的真实性、准确性、完整性、及时性进行核查，并在核查意见上签名、盖章E.发行人应当将招股说明书披露于公司网站，时间不得早于在中国证监会指定网站全文刊登的时间28.某创业板上市公司拟于 2016 年 5 月非公开发行股票，2015 年 12 月 31 日该上市公司净资产为 6 亿元，2016 年 3 月 31 日该上市公司净资产为 4.8 亿元，根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以

25、下说法正确的有_。（分数：1.00）A.该上市公司本次非公开发行股票融资额为 5000 万元，最近 12 个月内未发生非公开发行股票的融资行为，可适用证监会简易程序B.该上市公司本次非公开发行股票融资额为 1 亿元，发行对象为控股股东、该上市公司拟自行销售，则无须聘请保荐机构C.该上市公司本次非公开发行股票融资额为 4000 万元，且发行对象均为原前 10 名股东的，最近 12 个月内未发生非公开发行股票的融资行为，该上市公司本次发行可不聘请保荐机构D.该上市公司于 2015 年 8 月曾非公开发行股票融资 5100 万元，本次拟再非公开发行股票融资额为 3000万元，本次申请可适用证监会简易

26、程序E.该上市公司于 2016 年 2 月 22 日召开 2015 年股东大会，则 2014 年度股东大会关于授权董事会决定非公开发行股票融资总额为 4000 万元的决议于 2016 年 6 月 22 日当日失效F.该上市公司于 2015 年 4 月曾非公开发行股票融资 8000 万元，本次拟再非公开发行股票融资额为 3000万元，本次申请可适用证监会简易程序29.甲公司为深交所主板上市公司，拟于 2016 年 8 月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有_。（分数：1.00）A.甲公司的现任董事张某因涉嫌内幕交易正在被证监会立案调查，尚未有明确结论B.甲公司于 2015 年

27、6 月因信息披露违规受到证券交易所的公开谴责C.甲公司 2013 年度的财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告，该保留意见所涉事项的重大影响已经在 2014 年消除D.甲公司在 2014 年下半年总经理及超过半数的副总经理离职E.甲公司的现任监事王某曾于 2013 年 12 月受到过证监会的行政处罚30.甲公司为上交所主板上市公司，李某为甲公司的实际控制人，乙公司为李某控制的一家企业，甲公司非公开发行股票，以下认购对象中，其认购的股份需锁定 36 个月的有_。（分数：1.00）A.李某B.通过认购本次非公开发现股票，成为甲公司实际控制人的王某C.甲公司拟引进的境外战略投资者D.甲公司设立的

28、员工持股计划E.乙公司F.甲公司拟引进的境内战略投资者31.上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有_。（分数：1.00）A.境内战略投资者B.已具备两年 A 股投资经验的个人投资者C.信托公司的信托产品D.基金公司的专户产品E.通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者32.以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的是_。（分数：1.00）A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的 30%B.采用证券法规定的余额包销或代销方式发行C.最近 24 个月内曾发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降 50%以上的情形D.最近 3 年及 1

29、期的财务报告审计意见不得为非标准无保留意见E.最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%，净利润以扣除非经常性损益后孰低者为计算依据33.某主板上市公司拟于 2016 年 7 月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的是_。（分数：1.00）A.该上市公司因违规占用耕地于 2013 年 9 月受到土地主管部门的行政处罚B.该上市公司 2015 年度的财务报表被注册会计师出具了带强调事项段的无保留意见审计报告C.2014 年 8 月该上市公司对其关联公司提供担保，未按相关规定提交股东大会审议，该上市公司于 2015年主动撤销了对

30、该关联公司的担保D.现任监事李某于 2013 年 8 月受到过中国证监会的行政处罚E.该上市公司现任董事因涉嫌内幕交易正被证监会立案调查34.根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的是_。（分数：1.00）A.上市公司拟召开股东大会审议回购 8%的普通股股份B.上市公司拟召开股东大会审议发行优先股C.上市公司拟召开股东大会修改公司章程中有关对外投资权限的规定D.上市公司拟召开股东大会审议公开发行普通股事项E.上市公司拟召开股东大会审议选举独立董事35.根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有_。（分数：1.00）A.甲上市公司，其普通股为上证 50 指数成份股

31、B.乙上市公司，拟以公开发行优先股作为支付手段收购非上市公司股权C.丙上市公司，拟以公开发行优先股作为支付手段吸收合并另一家上市公司D.丁上市公司，拟以公开发行优先股作为支付手段回购普通股予以注销E.戊上市公司，以减少注册资本为目的回购普通股回购方案已实施完毕，拟公开发行超过回购减资总额的优先股36.根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 11 号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有_。（分数：1.00）A.仅披露了最近 3 年内募集资金运用的基本情况B.未以列表方式，仅以文字描述方式详细披露了前次募集资金的实际使用情况C

32、.项目实际效益与承诺效益存在重大差异，披露了项目实际收益与承诺效益重大差异的原因D.披露了会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论E.发行人最近 5 年内募集资金的运用发生了变更，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金总额的比例37.根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 37 号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括_。（分数：1.00）A.募集说明书(申报稿)B.关于本次发行涉及/不涉及重大资产重组的说明C.发行人最近三年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告D.本次公开发行股票预案E.发行申请如使用简易程序是否符

33、合相关条件的专项说明38.以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有_。（分数：1.00）A.不可撤销的贷款承诺B.商业承兑汇票C.租赁承诺D.开出保函E.开出信用证F.资本性支出承诺39.根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则(试行)，下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有_。（分数：1.00）A.主办券商在全国股份转让系统开展经纪、证券自营和做市业务时，应当分别开立交易单元B.投资者可以以同一证券账户在单个或多个主办券商的不同证券营业部买入股票C.在除权(息)日，挂牌公司应变更股票简称，在简称前冠以“XD”、“XR”、“DR”等字样，“XD”代表除权、“

34、XR”代表除息、“DR”代表除权并除息D.挂牌公司股票暂停转让时，全国股份转让系统公司发布的行情中暂不包括该股票的信息E.股票采取做市转让方式的，应当有 2 家以上做市商为其提供做市报价服务。申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的，其中一家做市商应为推荐其股票挂牌的主办券商或该主办券商的母公司，该主办券商的子公司不可作为做市商40.下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有_。（分数：1.00）A.挂牌公司的董事、监事、高级管理人员B.甲合伙公司，实缴出资总额为 300 万元C.乙公司，注册资本 500 万元，实缴注册资本 300 万元，根据公司法、公司登记管理条例以及乙公司章

35、程，注册资本将于 2018 年缴足D.丙契约型私募基金，该基金是该挂牌公司挂牌前股东，在挂牌公司申请在全国股份转让系统挂牌时，股份直接登记为产品名称E.某自然人投资者本人名下前一交易日日终股票市值为 400 万元，银行存款 200 万元41.依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定(试行)，下列关于主办券商推荐业务的说法正确的是_。（分数：1.00）A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，三分之二以上赞成为通过B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于七年C.最近三年内

36、受到中国证监会行政处罚或证券业协会自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员D.内核机构应独立、可观、公正履行职责，内核机构成员中有推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的二分之一E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各一名42.下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有_。（分数：1.00）A.证券公司短期融资券的期限最长不超过 91 天B.证券公司发行短期融资券待偿还余额不超过净资产的 60%C.证券公司不得将发行短期融资券募集资金用于固定资产投资和营业网点建设，也不

37、得用于长期股权投资D.证券公司短期融资券的发行和交易接受中国银行业监督管理委员会的监管E.证券公司短期融资券可在银行间市场和交易所市场同时发行43.某证券公司于 2016 年 5 月准备承接公司债券项目，根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有_。（分数：1.00）A.发行人 2015 年度报表被注册会计师出具否定意见，但公司董事会对注册会计师否定意见进行了说明、解释B.发行人于 2014 年被银监会列入政府融资平台名单，2015 年已退出C.发行人为典当行D.发行人为非中国证券业协会会员的担保公司E.2013 年发行 2 年期公司债券，2015 年到期违约未归还，

38、2016 年 4 月已全部归还44.根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有_。（分数：1.00）A.经有关金融监管部门批准设立的金融机构面向投资者发行的理财产品B.通过风险测评的个人投资者C.社会保障基金、企业年金等养老基金、慈善基金等社会公益基金D.净资产不低于 1000 万元的企事业单位法人E.净资产不低于 1000 万元的合伙企业45.根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括_。（分数：1.00）A.发行人信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人信用评级下调D.发行

39、人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的 10%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的 10%46.根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于_。（分数：1.00）A.20 年B.10 年C.7 年D.5 年E.3 年47.根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有_。（分数：1.00）A.国债、地方政府债券B.公开发行的可转换公司债券C.商业银行金融债券D.公开发行的分离交易可转换公司债券E.证券公司次级债券48.某(主板)上市公司发行可转债，需要满足的条件有_。（分数

40、：1.00）A.最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%，扣除非经常损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据B.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的 40%C.最近 3 个会计年度实现的可分配利润不少于公司债券 1 年的利息D.最近一期末经审计的净资产不低于 15 亿元E.最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券一年的利息49.甲公司拟以其持有的上市公司股票发行可交换公司债券，以下说法正确的有_。（分数：1.00）A.该上市公司最近 3 个会计年度平均经营性现金流量净额可以支付债券一年利息B.用于交换的

41、上市公司股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份，或者限售期满不影响可交换债转换的股份C.甲公司在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺D.用于交换的上市公司股票在本次可交换公司债发行前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形E.甲公司应当为股份有限公司50.甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为 20 亿元，以下说法正确的有_。（分数：1.00）A.某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，但担保范围只限于债券的本金B.设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额C.甲公司发行可转债，应按要求提供担保D.某担保公司为甲公司可转债发行

42、提供担保，担保方式为一般保证担保E.因最近一期末经审计的净资产超过 15 亿元，因此甲公司发行可转债可免于信用评级51.发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中应当及时向证券交易所报告并披露的是_。（分数：1.00）A.未转换的可转换公司债券数量少于 2000 万元的B.可转换公司债券担保人发生吸收合并情形的C.投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量的 10%的D.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额 5%的52.根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券申报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁

43、免委内复审环节的有_。（分数：1.00）A.主体信用等级为 AAA 级、债项信用等级为 AA+的地方融资平台债券B.由主体评级在 AA+及以上的担保公司提供无条件不可撤销保证担保的债券C.由主体评级在 AAA 的省级国有资产投资公司提供无条件不可撤销保证担保的债券D.使用土地资产进行抵押担保，且债项级别为 AA 债券E.使用上市公司股权进行质押担保，且债项级别为 AA+债券53.依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是_。（分数：1.00）A.绿色债券比照“加快和简化审核类”债券审核程序，债券募集资金占项目总投资比例放宽至 70%(相关规定对资本金最低限制另有要求的除外

44、)B.在资产负债率低于 80%的前提下，核定发债规模时不考虑企业其他公司信用类产品的规模C.在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过 50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金D.对于主体信用评级 AA 且运营情况较好的发行主体，可使用募集资金置换由在建绿色项目产生的高成本债务E.允许绿色债券面向机构投资者非公开发行。非公开发行时认购的机构投资者不超过 200 人，单笔认购不少于 100 万元，且不得采用广告、公开劝诱和变相公开的方式。54.根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括_。（分数：1.00）A.资产支

45、持票据的交易结构和基础资产情况B.相关机构出具的现金流评估预测报告C.具有证券期货资格的会计师事务所审计的审计报告D.在资产支持票据存续期内，定期披露基础资产的运营报告E.两家资信评级机构出具的信用评级报告55.根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括_。（分数：1.00）A.分享专项计划收益B.按规定或约定的时间和方式获得资产管理报告等专项计划信息披露文件C.办理资产支持证券发行事宜D.根据证券交易场所相关规则，通过回购进行融资E.管理专项计划资产56.根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应

46、收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占自资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（分数：1.00）A.10%、20%B.20%、15%C.15%、20%D.10%、25%E.15%、15%57.根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是_。（分数：1.00）A.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的 45%，利润占公司总利润的 70%，体育业务营业收入占公司总收入的 55%，利润占公司总利润的 30%，那么该上市公司应该归属于综合类B.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的 35%，利润占公司总利润 31%，且教育业务收入、利润

47、在所有业务中占比最高，那么该上市公司应归属于教育行业C.上市公司确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更行业归属D.某上市公司教育业务收入占公司总收入的 35%，利润占公司总利润的 28%，教育业务收入和利润在公司业务中都是最高的，那么该上市公司应归属于教育行业E.上市公司行业分类以上市公司营业收入等财务数据为主要分类标准和依据，所采用的财务数据为经过会计师事务所审计并已公开披露的母公司数据58.关于首次公开发行股票，以下所述中应当中止发行的情形有_。（分数：1.00）A.网下投资者申购数量低于网下的初始发行量B.网上投资者申购数量不足网上初始发行量C.公开发行股票数量在 4

48、亿股(含)以下，剔除有效报价部分后投资者数量不足 10 家的D.网下和网上投资者合计缴款认购股份数量不足申购总量的 70%E.中国证监会在对证券发行承销过程实施监管中，发现涉嫌违法违规，责令发行人和承销商中止发行59.下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的是_。（分数：1.00）A.刊登招股意向书之前，主承销商分析师依据某公募基金要求提供投资价值研究报告，并与该公募基金签订保密协议B.刊登招股意向书之后，主承销商在巨潮资讯网披露投资价值研究报告C.主承销商委托承销团成员外的业界顶级研究机构撰写投资价值报告D.承销团成员撰写的投资价值研究报告同时采用可比公司法和现金流量法估值，并提供了每股估值区间E.因投资范围限制，承销商委托具有证券投资咨询资格的子公司撰写投资价值研究报告60.某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有_。（分数：1.00）A.具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度B.建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制C.公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近 2 年无重大违法违规记录D.公司财务会计信息真实、准确、完整E.财务顾问主办人不少于