[职业资格类试卷]首次公开发行股票的准备和推荐核准程序练习试卷2及答案与解析.doc

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1、首次公开发行股票的准备和推荐核准程序练习试卷 2 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 资产评估报告的有效期为评估基准日起的( )。（A）3 个月（B） 6 个月（C） 1 年（D）2 年2 招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成,由( )表决通过。（A）发起人大会（B）股东大会（C）公司董事会（D）公司监事会3 资产评估报告书的撰写应当遵循的原则有( )。（A）公开、公平、公正（B）客观、公正、实事求是（C）严谨、公正、实事求是（D）公开、高效、经济4 ( )对首次公开发行股票

2、前的辅导工作进行监督和指导,派出机构负责辖区内辅导工作的监督管理。（A）中国证监会（B）财政部（C）中国人民银行（D）中国银监会5 注册会计师认为会计报表的编制符合企业会计准则及国家其他有关财务会计法规,在所有重大方面公允地反映了被审计单位的财务状况、经营成果和资金变动情况会计处理的方法前后期一致,而且注册会计师在根据独立审计准则进行独立审计的过程中,未受到阻碍和限制,不存在应该调整而被审计单位未予调整的重要事项,可以出具( ) 的审计报告。（A）拒绝表示意见（B）否定意见（C）无保留意见（D）保留意见6 注册会计师在审计过程中,由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制,不能获取

3、必要的审计证据,以致无法对会计报表整体发表审计意见时,应当出具( )的审计报告。（A）拒绝表示意见（B）否定意见（C）无保留意见（D）保留意见7 首次公开发行股票如有盈利预测审核报告,预测期间的确定原则为:如果预测是在发行人会计年度的前 6 个月作出的,则为( )。（A）预测时起至该会计年度前 3 个月止的期限（B）预测时起至该会计年度前 6 个月止的期限（C）预测时起至该会计年度前 9 个月止的期限（D）预测时起至该会计年度结束时止的期限8 发行人自股份有限公司成立后,持续经营时间应当在( )年以上。（A）1（B） 2（C） 3（D）59 发行人最近( ) 年内主营业务和董事、高级管理人员没

4、有发生重大变化,实际控制人没有发生变更。（A）1（B） 2（C） 3（D）410 发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格,且不得在最近( ) 个月内受到中国证监会行政处罚,或者最近( )个月内受到证券交易所公开谴责。（A）12,12（B） 12,36（C） 36,36（D）36,12二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。11 下列选项中,关于在创业板上市公司首次公开发行股票的条件中“其他条件” 说法正确的是( ) 。（A）发行人注册资本已经足额缴纳（B

5、）发行人具有完善的公司治理结构（C）发行人应当主要经营一种业务（D）发行人应当建立募集资金专项存储制度12 盈利预测的数据至少应包括营业收入、利润总额以及( )。（A）净利润（B）每股盈利（C）市盈率（D）每股股利13 注册会计师的审计意见的类型有( )。（A）同意意见（B）保留意见（C）否定意见（D）拒绝表示意见14 下列情形中,中国证监会可认为辅导工作不合格的有( )。（A）辅导工作总结报告存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的（B）发行人存在重大法律障碍或风险隐患,而未在辅导工作总结报告中指明的（C）辅导对象不积极配合辅导的（D）发行人未提交材料15 下列关于招股说明书的说法中,正确的是(

6、 )。（A）公司首次公开发行股票必须有招股说明书（B）招股说明书是发行人发行股票时,就发行中的有关事项向公众作出披露,并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约性文件（C）发行人应当按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书（D）招股说明书没有固定格式和内容16 发审委委员应当符合下列条件( )。（A）坚持原则,公正廉洁,忠于职守,严格遵守国家法律、行政法规和规章（B）熟悉证券、会计业务及有关的法律、行政法规和规章（C）精通所从事行业的专业知识,在所从事的领域内有较高声誉（D）没有违法、违纪记录17 发审委委员有( ) 情形之一的,中国证监会应当予以解聘。（A）违反法律、行政法规、规章和发行

7、审核工作纪律的（B）未按照中国证监会的有关规定勤勉尽职的（C）本人提出辞职申请的（D）两次以上无故不出席发审委会议的18 下列关于资产评估报告的说法中,正确的是( )。（A）资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告（B）该报告涉及国有资产的,须经过国有资产管理部门、有关的主管部门核准或备案（C）该报告不涉及国有资产的,须经过股东会或董事会确认后生效（D）资产评估报告的有效期为评估基准日起的 6 个月19 发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露,主要应包括( )。（A）发行人、保荐人、副主承销商的前 3 位股东情况（B）发行人、保荐人、副主承销商持有 5%以上股份的股东情况（C）发

8、行人、保荐人、副主承销商持有 7%以上股份的股东情况（D）发行人与承销团各成员之间的其他关联关系20 发行人在财务与会计方面应当符合( )条件。（A）最近两个会计年度净利润均为正数,且累计超过人民币 3000 万元（B）最近两个会计年度经营获得产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元（C）发行前股本总额不少于人民币 3000 万元（D）最近一期末无形资产占净资产的比例不高于 20%21 下列关于盈利预测审核报告的说法中,正确的是( )。（A）盈利预测是指发行人对未来会计期间经营成果的预计和测算（B）盈利预测的数据(合并会计报表)至少应包括会计年度营业收入、利润总额、净利润三部分（C）预

9、测应是在对一般经济条件、经营环境、市场情况、发行人的生产经营条件和财务状况等进行合理假设的基础上,按照发行人正常的发展速度,本着审慎的原则作出的（D）预测期间的确定原则为:从预测时间开始到本会计年度末为止22 资产评估结论应当包括( )。（A）资产原值（B）资产净值（C）重置价值（D）评估价值对净值的增减值和增减率三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。23 被重组方重组前一会计年度末的资产总额或前一会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 20%的,申报财务报表至少须包含重组完成后的最近 1 期资产负

10、债表。( )（A）正确（B）错误24 中国证监会发现发行人存在重大法律障碍或风险隐患而未在辅导工作总结报告中指明的,可以认定辅导工作不合格。( )（A）正确（B）错误25 中国证监会对辅导工作认定不合格的,可不受理辅导对象的申请,受理辅导对象的申请文件后发现辅导不合格的,可中止或终止审核。( )（A）正确（B）错误26 尽职调查中同业竞争与关联交易调查包括:同业竞争情况、关联方及关联交易情况。( )（A）正确（B）错误27 发行人报送的申请文件应包括公开披露的文件和一切相关的资料。整套申请文件包括两个部分,即要求在指定报刊披露的文件和要求在指定网站披露的文件。( )（A）正确（B）错误28 申

11、请文件所有需要签名处,均应为签名人亲笔签名,不得以名章、签名章代替。( )（A）正确（B）错误29 资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的,须经过国有资产管理部门、有关的主管部门核准或备案;该报告不涉及国有资产的,须经过股东会或董事会确认后生效。( )（A）正确（B）错误30 申请文件一经受理,未经中国证监会同意,不得增加、撤回或更换。 ( )（A）正确（B）错误31 保荐机构辅导工作完成后,应由发行人所在地的中国证监会派出机构进行辅导验收。( )（A）正确（B）错误32 发审委委员每届任期 1 年,可以连任,但连续任期最长不超过 3 届。 ( )（A）正确（

12、B）错误首次公开发行股票的准备和推荐核准程序练习试卷 2 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序2 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序3 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序4 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序5 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序6 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的准备和

13、推荐核准程序7 【正确答案】 D【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序8 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序9 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序10 【正确答案】 D【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。11 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序12 【正确答案】 A,B【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准

14、程序13 【正确答案】 B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序14 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序15 【正确答案】 A,C【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序16 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序17 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序18 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序19 【正确答案】 C,D【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序20 【正确答案】 C,D【知识

15、模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序21 【正确答案】 A,C【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序22 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。23 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序24 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序25 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序26 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序27 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序28 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序29 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序30 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序31 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序32 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序