[职业资格类试卷]首次公开发行股票的信息披露练习试卷2及答案与解析.doc

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1、首次公开发行股票的信息披露练习试卷 2 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 发行人应披露的股本情况主要包括前( )名股东和前( )名自然人股东及其在发行人处担任的职务。（A）5,5（B） 5,10（C） 10,5（D）10,102 自 2008 年 7 月 1 日起,对所有新受理首次公开发行申请,证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的( )个工作日内在网上公开招股说明书(申报稿) 。（A）2（B） 3（C） 4（D）53 首次公开发行申请的预先披露时间是( )。（A

2、）申请文件提交前 5 个工作日（B）申请文件受理后 5 个工作日（C）申请文件修改后的 5 个工作日内（D）发行审核委员会会议的 5 个工作日之前4 发行人应采用方框图或其他有效形式,全面披露发起人、持有发行人( )以上股份的主要股东、实际控制人,控股股东、实际控制人所控制的其他企业。（A）2%（B） 3%（C） 4%（D）5%5 对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易,应披露( )关联交易的相关情况。（A）最近 1 年及 1 期（B）最近 2 年及 1 期（C）最近 1 年及 3 期（D）最近 3 年及 1 期6 根据( ) 等的规定,股票依法发行后,发行人经营与收益的变化由发行人自行负责

3、,由此变化引致的投资风险,由投资者自行负责。（A）保险法（B） 证券法（C） 银行法（D）中国人民银行法7 发行人应列表披露最近( )年及 1 期的流动比率、速动比率、资产负债率等。（A）1（B） 2（C） 3（D）48 招股说明书全文文本封面应标有( )字样,并载明发行人、保荐人、主承销商的名称和住所。（A）公司公开发行股票招股说明书（B） 公司首次公开发行股票招股说明书（C） 公司首次公开发行股票招股意向书（D）公司初次公开发行股票招股说明书二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。

4、9 招股说明书及其摘要引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的,相关内容应当与( ) 出具的文件内容一致,确保引用保荐人、证券服务机构的意见不会产生误导。（A）保荐人（B）证券服务机构（C）中国证券业协会（D）中国证监会10 下列( ) 属于发行人在招股说明书中应披露本次发行的基本情况。（A）股票种类（B）发行股数及占发行后总股本的比例（C）每股发行价（D）每股面值11 发行人应在招股说明书中详细披露改制重组情况,主要包括( )。（A）设立方式（B）法定代表人（C）发起人（D）发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务12 发行人应披露的风险因素应包括( )。（A）产品或服务的市场前景

5、、行业经营环境的变化（B）主要产品或主要原材料价格波动（C）内部控制有效性不足导致的风险（D）由于金融政策变化引致的风险13 发行人曾存在( ) 或股东数量超过 200 人的,应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。（A）国有法人持股（B）委托持股（C）职工持股会持股（D）信托持股14 下列项目中,属于发行人应披露的股本情况的有( )。（A）本次发行前的总股本、本次发行的股份,以及本次发行的股份占发行后总股本的比例（B）前 10 名自然人股东及其在发行人处担任的职务（C）若有国有股份或外资股份的,须根据有关主管部门对股份设置的批复文件披露股东名称、持股数量、持股比例（D）股东中的战略投资者持股

6、及其简况15 根据第 1 号准则的规定,招股说明书扉页应刊登发行人董事会的声明包括( )。（A）发行人董事会已批准本招股说明书及其摘要 ,全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任（B）中国证监会、其他政府机关对本次发行所做的任何决定或意见,均不表明其对本发行人股票的价值或投资者收益的实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述（C）公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务会计报告真实、完整（D）股票依法发行后,发行人经营与收益的变化,由发行人自行负责 ,由此变化引致的投资风险,由投资者

7、自行负责16 下列关于招股说明书中应披露的董事、监事、高级管理人员与核心技术人员情况的说法中,正确的是( )。（A）发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况（B）发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况（C）发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。没有兼职的,应予以声明（D）发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的其他对外投资情况,有关对外投资与发行人存在利益冲突的,应予以特别说明17 关于报告期内主要产品的原材料和能源及其供应情况,发行人应披露(

8、 )。（A）主要原材料和能源的价格变动趋势（B）主要原材料和能源占成本的比重（C）报告期内各期间前 3 名供应商合计的采购额占当期采购总额的百分比（D）如向单个供应商的采购比例超过总额的 30%或严重依赖于少数供应商的,应披露其名称及采购比例18 下列( ) 属于发行人应披露发起人、持有发行人 5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况。（A）发起人、持有发行人 5%以上股份的主要股东及实际控制人如为法人,应披露成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、股东构成、主营业务、最近 1 年及 1 期的总资产、净资产、净利润,并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称（B）如为自然人

9、,则应披露国籍、是否拥有永久境外居留权、身份证号码、住所（C）控股股东和实际控制人控制的其他企业的成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、主营业务、最近 1 年及 1 期的总资产、净资产、净利润,并标明这些数据是否经过审计及审计机构名称（D）控股股东和实际控制人直接或间接持有发行人的股份是否存在质押或其他有争议的情况三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。19 1 号准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。不论 1 号准则是否有明确规定,凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息,均应披露。( )（A）正

10、确（B）错误20 在申请文件受理前,发行审核委员会审核后,发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露。( )（A）正确（B）错误21 发行人可根据有关规定或其他需求,编制招股说明书外文译本,同时中、外文文本无须保持一致。( )（A）正确（B）错误22 发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据,所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告(如有)应由具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核。( )（A）正确（B）错误23 保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件,在中国证监会指定的网站上披露。( )（A）正确（B）错误2

11、4 招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况,无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。( )（A）正确（B）错误25 发行人应披露最近 3 年的股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策。( )（A）正确（B）错误26 根据 1 号准则规定,在招股说明书中,发行人不可对其产品、服务或者业务进行发展趋势预测。( )（A）正确（B）错误27 发行人应在招股说明书及其摘要披露后 20 日内,将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份,分别报送中国证监会及其所在发行人注册地的派出机构。( )（A）正确（B）错误28 根据 1 号准则的规定,招股说明书及其摘要所引用的财务报告、盈

12、利预测报告(如有)应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核,并由具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。( )（A）正确（B）错误首次公开发行股票的信息披露练习试卷 2 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露2 【正确答案】 D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露3 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露4 【正确答案】 D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露5 【正确答案】 D【知识模块】 首次公开

13、发行股票的信息披露6 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露7 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露8 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。9 【正确答案】 A,B【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露10 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露11 【正确答案】 B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露12 【正确答案】 A,B,C【知识模块】

14、首次公开发行股票的信息披露13 【正确答案】 B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露14 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露15 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露16 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露17 【正确答案】 A,B【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露18 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。19 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露20 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露21 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露22 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露23 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露24 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露25 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露26 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露27 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露28 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露