[职业资格类试卷]证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷23及答案与解析.doc

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1、证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷 23 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 关于增发刊登网上发行中签结果公告的时间是( )。（A）T+1（B） T+2（C） T+3（D）T+42 个人申请注册登记为保荐代表人的应当具有证券从业资格，取得执业证书。但只要符合下列( ) 条件，即不得提出申请。（A）具备中国证监会规定的投资银行业务经历（B）参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格（C） 4 年以前曾受到中国证监会行政处罚（D）负有数额较大、到期未清偿的债务3 我国政策性银行成立

2、于( )年。（A）1985（B） 1982（C） 1983（D）19944 发行人应披露的股本情况主要包括前_名股东和前_(名自然人股东及其在发行人处担任的职务。( )（A）10 10（B） 10 15（C） 15 10（D）15 155 企业有下列( ) 行为的，可以不对相关国有资产进行评估。（A）整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司（B）以非货币资产对外投资（C）经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转（D）合并、分立、破产、解散6 首次公开发行股票招股说明书可以不披露发行人的( )。（A）发展战略（B）技术奸发计划（C）人员扩充计划（D）预

3、计新股上市后的二级市场走势7 国有企业改组为股份有限公司时，净资产折股比例不得低于( )。（A）0.5（B） 0.7（C） 0.65（D）0.68 内地企业在中国香港发行股票，若发行人拥有超过一种类别的证券，正在申请上市的证券类别占已发行股本总额的百分比不得少于_，上市时的预期市值也不得少于_万港元。( )（A）10% 3000（B） 15% 3000（C） 15% 5000（D）10% 50009 我国修订后的证券法于 2006 年 1 月 1 日实施后，经营单项证券承销和保荐业务的，注册资本最低限额为人民币( )亿元。（A）1（B） 2（C） 3（D）510 某公司以净资产倍率法确定新股发

4、行价格为 9.6 元，该公司发行前的资产为19200 万元，总股本为 12000 万股，则溢价倍数为( )。（A）4（B） 5（C） 6（D）711 关于直接融资，下列说法正确的是( )。（A）是指资金盈余者与短缺者相互之间直接进行协商或者在金融市场上由前者购买后者发行的有价证券，从而资金盈余者将资金的使用权让渡给资金短缺者的资金融通活动。股票融资、公司债券融资、国债融资等都属于直接融资的范畴（B）直接融资主要指银行性融资（C）是指资金盈余者通过存款等形式，将资金首先提供给银行等金融机构，然后由这些金融机构再以贷款、贴现等形式将资金提供给资金短缺者使用的资金融通活动（D）我国直接融资的比例较大

5、12 净收入理论的基本假定不包括( )。（A）当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，也即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化（B）债务融资的税前成本比股票融资成本高（C）由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提高（D）当企业以 100%的债券进行融资时，企业市场价值会达到最大13 有人说公司发行债券是向债权人购得一项看跌期权，那么，当公司市值下降时，下列说法正确的是( ) 。（A）公司必须承担全部责任（B）债权人必须取得剩余索取权和剩余控制权（C）债权人

6、损益须由自己承担（D）债权人可以取得剩余所有权和剩余控制权，公司承担有限责任14 发行人为他人提供担保的，应当( )。（A）经过中国证监会批准（B）经过保荐机构批准（C）听取中国证监会的意见（D）听取保荐机构的意见15 创业板上市公司首次公开发行股票的，应当满足的基本条件是( )（A）发行人是依法设立且持续经营 3 年以上的股份有限公司或者有限责任公司（B）最近三年连续盈利（C）最近 1 期末净资产不少于 2000 万元，且不存在未弥补亏损（D）发行后股本总额不少于 5000 万元16 首次公开发行股票的公司及其保荐机构应通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格，而估值是定价的基础。通常的估值

7、方法有两大类，即( )。（A）市盈率法和市净率法（B）市净率法和相对估值法（C）相对估值法和现金流量贴现法（D）现金流量贴现法和重置成本法17 根据相关规定，招股说明书应披露最近( )年实际股利分配情况。（A）1（B） 3（C） 5（D）718 ( )应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后作出声明。（A）保荐人（B）发行人律师（C）承担审计业务的会计师事务所（D）中国证监会19 中国证监会自受理股票发行申请文件到作出决定的期限为( )。（A）30 日（B） 40 日（C） 60 日（D）3 个月20 当采取网下、网上同时定价发行方式时，( )日，刊登网下发行结果公

8、告。（A）T-2（B） T（C） T+3（D）T+421 在上市公司配股的信息披露中，假设 T 日为股权登记日，则 ( )日，刊登配股说明书、发行公告及网上路演公告。（A）T-3（B） T-2（C） T-1（D）T+322 转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的( )以上同意。（A）40548（B） 40545（C） 40577（D）4060623 可转债的利率( ) 。（A）经中国人民银行核准（B）经中国证监会核准（C）由发行人确定（D）由发行人与主承销商商定24 有权发行可交换公司债券的主体是( )。（A）公司股东（B）上市公司股东大会（C）上市公司股东（

9、D）股份公司董事会25 上市公司股东申请发行可交换公司债券的，应当向( )申请。（A）上市公司（B）中国证监会（C）证券交易所（D）证券业协会26 目前，我国国债承购包销方式主要运用于( )。（A）记账式国债（B）无记名国债（C）凭证式国债（D）特种国债27 关于记账式国债与凭证式国债，下列说法不正确的是( )。（A）记账式国债是一种无纸化国债（B）凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券（C）记账式国债只能通过银行间债券市场发行（D）凭证式国债由具备凭证式国债承销团资格的机构承销28 公开发行企业债券，发行人累计债券余额不超过企业净资产(不包括少数股东权益)的( )。（A）0.4（B） 0.

10、5（C） 0.7（D）0.829 公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的( )。（A）0.1（B） 0.3（C） 0.5（D）0.630 申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币( )万元。（A）500（B） 1000（C） 2000（D）300031 证券评级机构开展证券评级业务，应当成立项目组，项目组组长应当具有证券从业资格且从事资信评级业务( )年以上。（A）1（B） 2（C） 3（D）532 证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面

11、值总额占拟发行债券面值总额的比例不足( ) 的，或者未能满足债券上市条件的，视为发行失败。（A）0.3（B） 0.4（C） 0.5（D）0.733 内地企业在中国香港发行股票，若发行人拥有超过一种类别的证券，上市时的预期市值不得少于( ) 万港元。（A）1000（B） 2000（C） 3000（D）500034 内地企业在中国香港发行股票，需指定至少( )名独立非执行董事。（A）1（B） 2（C） 3（D）535 关于个人申请注册登记为财务顾问主办人的资格条件，下列表述错误的有( )。（A）具备中国证监会规定的投资银行业务经历（B）未负有数额较大的债务（C）最近 24 个月无违反减信的不良记录

12、（D）参加中国证监会认可的财务顾问主办人能胜任且考试成绩合格36 1958 年( ) 提出了著名的 MM 定理，创建了现代资本结构理论。（A）大卫.杜兰特和米勒（B）莫迪格利安尼和米勒（C）莫迪格利安尼和麦克林（D）米勒和麦克林37 资产评估报告应当由( )名以上具有证券业从业资格的评估人员及其所在机构签章，并应当由评估机构的代表人和评估项目负责人签章。（A）1（B） 2（C） 3（D）438 审核过程中，中国证监会在初审时将就发行人投资项目是否符合国家产业政策征求( )的意见。（A）科技部（B）财政部（C）国家发展和改革委员会（D）环境保护部39 自中国证监会核准发行之日起，发行人应在( )

13、个月内发行股票。（A）3（B） 6（C） 9（D）1240 拟公开发行或配售的证券票面总值超过人民币( )元的，应当由承销团承销。 （A）5000 万（B） 8000 万（C） 1 亿（D）2 亿 41 股票发行在无纸化的情况下，股票交收以( )为要件。 （A）股票数载入股东磁卡账（B）经签字股票交付 （C）认股者持股载入股东名册（D）认股者认股款项的缴纳42 本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制的股票数量不得低于本次发行股票数量的( )。（A）0.2（B） 0.25（C） 0.3（D）0.543 发行人持有或者控制保荐人股份超过( )，保荐人不得推荐发行人证券发行上市。（

14、A）0.05（B） 0.07（C） 0.1（D）0.1544 上海证券交易所申购数量不少于 1000 股，但最高不得超过( )。（A）当次社会公众股上网发行数最或者 9999.9 万股（B）当次社会公众股上网发行数量或者 1000 万股（C）当次社会公众股上网发行数量或者 999.9 万股（D）当次社会公众股上网发行数量或者 100 万股45 股份有限公司的( ) 负责公司信息披露制度。（A）董事长（B）总经理（C）监事会（D）董事会秘书46 在首次公开发行股票的申请文件中，信息披露的方式不包括( )。（A）刊登在至少一种中国证监会指定的报刊（B）同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站（C）

15、在证监会指定的公众电视节目中公布（D）置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅47 发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注_，在国有法人股股东之后标注_，并披露前述标识的依据及标识的含义。( )（A）“SS” “SL”（B） “SL” “SLS”（C） “SS” “SLS”（D）“SS” “LSL”48 上市初审合格后，证监会将初审报告和申请文件提交( )审核。（A）国家计委（B）经贸委（C）股票发行审核委员会（D）国务院49 ( )对股份有限公司的发行上市申请作出核准或不核准的决定。（A）证监会（B）国务院（C）股票发行审核委员会（D）主承销商50 公开募集证券时使用的公开募集证券说明书自最

16、后签署之日起( )有效。（A）一年（B） 9 个月（C） 6 个月内（D）3 个月51 上市公司申请发行新股，应具有完善的法人治理结构，与对其具有实际控制权的法人或其他组织及其他关联企业在( )上分开。（A）资产、人员、经营（B）经营、财务、人员（C）资产、人员、财务（D）财务、人员、经营52 可转换公司债券发行总额累计不得超过公司净资产的( )。（A）0.2（B） 0.5（C） 0.8（D）0.453 上市公司发行的可转换公司债券在发行结束( )个月后，方可转换为公司股票。（A）3（B） 5（C） 6（D）1254 以募满发行额为止的中标商的最高收益率作为全体中标商的最终收益率，所有中标商的

17、认购成本是相同的，这种方式是( )。（A）荷兰式（B）美国式（C）既是美国式又是荷兰式（D）都不是55 有限责任公司要发行公司债券，其净资产额必须不低于人民币( )万元。（A）3000（B） 5000（C） 6000（D）800056 监管部门对企业发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过企业净资产的( ) 。（A）0.2（B） 0.3（C） 0.4（D）0.557 ( )是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。（A）转债平价（B）转换价值（C）转债全价（D）转换价格58 首次公开发行股票，在询价结束后，公开发行股票数量在 4 亿股以下，提供有效报价的询

18、价对象不足_家的，或者公开发行股票数量在 4 亿股以上，提供有效报价的询价对象不足_家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。( )（A）50 30（B） 20 50（C） 50 20（D）30 5059 承销机构承销融资券，可以采取代销、( )或全额包销方式。（A）全额包销（B）余额包销（C）包销（D）代销60 熊猫债券属于( ) 。（A）人民币债券（B）外币债券（C）欧洲债券（D）武士债券二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。61 发起人投入拟发行上市公司的业务和

19、资产应独立完整，遵循( )原则。（A）人员、机构、资产相结合（B）人员、机构、资产按照业务划分（C）债务、收入与成本、费用相配比（D）债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比62 下列关于询价对象应符合的条件说法中，正确的是( )。（A）最近 12 个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚（B）依法可以进行股票投资（C）信用记录良好（D）被中国证券业协会从询价对象名单中去除的，自去除之日起已满 24 个月63 中国银监会 2003 年规定，商业银行发行次级定期债务，必须向银监会提交( )。（A）可行性分析报告（B）招募说明书（C）协议文本（D）投资策

20、略报告64 关于净经营收入理论正确的是( )。（A）该理论假定，不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的（B）该理论假定，当企业增加债务融资时，股票融资的成本不变（C）该理论认为，企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响（D）该理论认为负债比例的高低都不会影响融资总成本65 发行可转换公司债券后，因( )引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。（A）配股（B）增发（C）送股（D）派息66 关于发行人应当符合的条件，正确的是( )。（A）发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 2 年以上（B）发行人最近 3 年内主营业务和董事、高级管理人员

21、没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更（C）最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3000 万元（D）发行人的股权清晰，控股股东和受控股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷67 财务限制条款是防止公司的财务状况出现恶化的限制条款，其内容包括( )。（A）防止经营人员发生重大变动的限制条款（B）防止公司财务状况出现恶化时的限制条款（C）增加抵押品等负担的限制条款（D）处理资产的限制条款68 企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件是( )。（A）具有良好的公司治理结构、完善的投资决策机制、健全有效的内部管理和风险控制制度及相应的管理信息系统（B）财务公司已发

22、行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%，发行金融债券后，资本充足率不低于 10%（C）财务公司设立 1 年以上，经营状况良好，申请前 1 年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的盈利预期（D）近 1 年无重大违法违规记录69 与一般的公司债务相比，公司债券具有( )特点。（A）公司债券是一种可转让的债权债务关系（B）公司债券通过债券的方式表现（C）公司债券是公司与特定的社会公众形成的债权债务关系（D）公司债券的偿还具有一律性70 首次公开发行人募集资金的运用( )。（A）原则上应当用于主营业务（B）应当用于扩张新业务（C）投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管

23、理及其他法律法规的规定（D）投资项目实施后，不会产生同业竞争或对发行人生产经营独立性产生不利影响71 发行人应披露的关联交易主要包括( )。（A）代理（B）提供劳务（C）租赁（D）委托经营72 企业股份制改组的目的( )。（A）筹集资金（B）建立规范的公司治理结构（C）确立法人财产权（D）明确企业文化73 下列属于询价对象的是( )。（A）信托投资公司（B）财务公司（C）保险公司（D）合格境外机构投资者74 新股发行体制改革的预期目标是( )。（A）市场价格发现功能得到优化，买方、卖方的内在制衡机制得以强化（B）提升股份配售机制的有效性，缓解巨额资金申购新股状况，提高发行的质量和效率（C）在风

24、险明晰的前提下，中小投资者的参与意愿得到重视，向有意向申购新股的中小投资者适当倾斜（D）增强揭示风险的力度，强化一级市场风险意识75 股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产(即公司的全部资产减去全部负债后的余额)属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的( ) 。（A）资本公积金（B）盈余公积金（C）公益金、职工工资（D）未分配利润76 中国银行业监督管理委员会 2003 年发布了关于将次级定期债务计入附属资本的通知，规定各( ) 可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。（A）国有独资商业银行（B）股份制商业银行（C）城市商业银行（D）农村合作信用社7

25、7 公司发生下列哪些情形时，应当向公司登记机关办理变更登记手续?( )（A）经营范围发生变化（B）总经理发生变动（C）住所从甲地移往乙地（D）增加注册资本或注销部分股份78 投资银行业务内部控制的具体要求包括( )。（A）加强投资银行项目的内核工作和质量控制（B）加强投资银行项目协议的管理，明确不同类别协议的签署权限（C）加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行项目实施合理的项目进度跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施（D）建立科学、规范、统一的发行人质量评价体系79 证券公司的内部控制应当遵循内部防火墙原则，做到投资银行业务和( )分开管理，以防止利益冲突。（A）经纪业务（B）自营

26、业务（C）证券研究（D）承销业务80 财务状况分析一般应包括( )。（A）发行人应披露公司资产、负债的主要构成（B）发行人应披露最近 3 年及 1 期的流动比率（C）发行人应披露最近 3 年及 1 期的应收账款周转率（D）发行人最近 1 期末持有金额较大的交易性金融资产81 下列关于资产评估报告的说法中，正确的是( )。（A）资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告（B）该报告涉及国有资产的，须经过国有资产管理部门、有关的主管部门核准或备案（C）该报告不涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效（D）资产评估报告的有效期为评估基准日起的 6 个月82 提交发行新股申请文件并经受理

27、后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐人的尽职调查责任并未终止，仍应遵循( )的原则，继续认真履行尽职调查义务。（A）勤勉尽责（B）公开、公平、公正（C）诚实信用（D）公开透明83 具有混合型特点的筹集外部资金的途径是( )。（A）优先股（B）股票（C）认股权证（D）可转换证券84 下面可以作为股票配售对象的是( )。（A）经批准募集的证券投资基金（B）全国社会保障基金（C）合格境外机构投资者管理的证券投资账户（D）证券公司证券自营账户85 发行可转换公司债券的上市公司涉及( )事项时，证券交易所可以根据实际情况或者中国证监会的要求，决定可转换公司债券的停牌与复牌、转股的暂停与恢复事

28、宜。（A）交易日披露涉及调整或修正转股价格的信息（B）行使可转换公司债券赎回、回售权（C）减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项（D）提供担保的，担保人或担保物发生重大变化86 向外商转让上市公司国有股和法人股须在( )范围内进行。（A）向外商转让上市公司国有股和法人股，应当符合 外商投资产业指导目录的要求（B）凡禁止外商投资的产业，上市公司的国有股和法人股不得向外商转让（C）必须由中方控股或相对控股的，转让后应保持中方控股或相对控股地位（D）国有股和法人股总市值不能超过公司总资产的 80%87 证券公司有下列( ) 行为之一的，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监

29、会确认之日起 12 个月内不得参与证券承销。（A）以不正当手段诱使他人申购股票（B）提前泄漏证券发行信息（C）以不正当竞争手段招揽承销业务（D）在承销过程中不按规定披露信息88 下列关于股份有限公司的利润分配的说法中，正确的是( )。（A）利润分配是指公司将可供分配的利润(包括期初未分配利润和本期累计净利润)按照一定的原则和顺序进行分配（B）根据 公司法第一百六十七条的规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的 10%列入公司法定公积金（C）公司法定公积金累计额为公司注册资本 50%以上的，可以不再提取（D）公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用

30、当年利润弥补亏损89 询价对象应当为其管理的股票配售对象分别指定资金账户和证券账户，专门用于累计投标询价和网下配售。指定账户应当在( )登记备案。（A）中国证监会（B）中国证券业协会（C）证券登记结算机构（D）证券交易所90 债券筹资的缺点有( )。（A）债券筹资有固定的到期日，并须定期支付利息（B）债券筹资具有一定限度，随着财务杠杆的上升，债券筹资的成本也不断上升，会加大财务风险和经营风险，可能导致公司破产和最后清算（C）公司债券通常需要抵押和担保，而且有一些限制性条款，这实质上是取得一部分控制权（D）削弱经理控制权和股东的剩余控制权，从而可能影响公司的正常发展和进一步的筹资能力91 当企业

31、以分立或者合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，无形资产产权的处置方式有( )。（A）直接作为投资折股，产权归上市公司（B）产权归上市公司，但允许控股公司或者其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产（C）无形资产产权由上市公司的控股公司掌握，上市公司可有偿或无偿使用（D）由上市公司出资取得无形资产的产权92 ( )需要在招股说明书上签字、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整。（A）全体董事（B）监事（C）高级管理人员（D）股东93 外国投资者股权并购的，除国家另有规定外，对并购后所设外商投资企业应按照( )比例确定投资总额的上限。（A）注册资本在 210 万美元以下的，投资总额不得

32、超过注册资本的 10/7（B）注册资本在 210 万500 万美元的，投资总额不得超过注册资本的 2 倍（C）注册资本在 500 万1200 万美元的，投资总额不得超过注册资本的 2.5 倍（D）注册资本在 1200 万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的 3 倍94 关联交易主要包括( )。（A）购销商品（B）买卖有形或无形资产（C）各种采取合同或非合同形式进行的委托经营等（D）其他对发行人有影响的重大交易95 发行人的财务独立是指以下( )内容。（A）能够独立作出财务决策（B）建立独立的财务核算体系（C）具有规范的财务会计制度和分公司、子公司的财务管理制度（D）发行人不得与控股股东及其控

33、制的其他企业共用银行账户96 募集资金拟用于收购资产的，应披露：( )。（A）拟收购资产的内容（B）拟收购资产的评估情况（C）拟收购资产与发行人主营业务的关系（D）拟收购资产的定价情况97 截至 2009 年 12 月底，先后发行了( )等中小非金融企业集合票据。（A）北京市顺义区（B）北京市昌平区（C）山东省诸城市（D）山东省寿光市98 上市公司非公开发行股票应当符合以下规定( )。（A）发行价格不低于定价基准日前 10 个交易日公司股票均价的 90%、本次发行的股份自发行结束之日起，12 个月内不得转让（B）发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90%、本次发行的股份自

34、发行结束之日起，12 个月内不得转让（C）控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36 个月内不得转让（D）控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份， 12 个月内不得转让99 国债承销团成员应具备的基本条件包括( )。（A）在中国境内依法成立的金融机构（B）信息化管理程度较高（C）依法开展经营活动，最近 3 年内在经营活动中没有重大违法记录，信誉良好（D）具有负责国债业务的专职部门和健全的国债投资与风险管理制度100 下列属于公司经理的职权的是( )。（A）聘任或解聘公司的副经理、财务负责人（B）拟定公司的基本管理制度（C）执行股东大会的决议（D）拟定公司的内股管理机构设置方案三、

35、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。101 2005 年 5 月 23 日，中国人民银行发布了短期融资券管理办法。根据该办法规定，短期融资券是指企业依照该办法规定的条件和程序在证券交易所发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过 365 天的有价证券。( )（A）正确（B）错误102 熊猫债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的、以外币计价的债券。( )（A）正确（B）错误103 招股说明书引片 j 的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告载止日后六个月内有效。此期限不得延长。( )