[职业资格类试卷]证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷22及答案与解析.doc

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1、证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷 22 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 目前不可上市流通的凭证式国债的发行主要采取( )方式。（A）公开招标（B）承销包销（C）行政分配（D）都不是2 公司股本总额在( ) 亿元以上的公司，可采用对一般投资者上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票。（A）5（B） 4（C） 6（D）33 我国在 19491958 年之间共发行圈债( )次。（A）4（B） 5（C） 6（D）74 在加权平均法下，每股净利润的计算公式为( )。5 上市公司证券发行管理办

2、法第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近 3 年内以现金或股票方式累计分配的利润不少于( )。（A）最近 2 年实现的平均分配利润的 20%（B）最近 2 年实现的平均分配利润的 30%（C）最近 3 年实现的平均分配利润的 20%（D）最近 3 年实现的平均分配利润的 30%6 在股票定价分析报告中进行二级市场分析时，应分析( )已发行股票的中签率。（A）近 10 天（B）近 15 天（C）近 1 个月（D）近 3 个月7 股东大会的职权可以概括为( )。（A）经营权和执行权（B）选举权和审批权（C）决定权和审批权（D）聘用权和解聘权8 股份有限公司清算后的剩余财产，应该按照( )比例

3、分配。（A）清算组的决定（B）股东持有的股份（C）股东出资比例（D）浮动认缴的股份9 投资者以不低于发行底价的价格购买，然后根据投资者的申购价格，按照价格优先，同价位时间优先的顺序从高位到低位依次排队，当认购数量恰好等于发行数量时的价格，即为发行价格，以这种方式确定发行价属于( )。（A）网上竞价发行（B）网上定价发行（C）法人配售方式（D）从购证方式10 承销机构应在承销期满后( )口内向证监会提交承销报告。（A）10（B） 15（C） 20（D）3011 超额配售选择权是指发行人授予主承销商的一项选择权，获此授权的主承销商按统一发行价格超额发售不超过包销数额( )的股份。（A）0.1（B）

4、 0.15（C） 0.2（D）0.2512 按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为( )。（A）直接融资与间接融资（B）内部融资与外部融资（C）股权融资与债务融资（D）短期融资与长期融资13 ( )认为，当企业 100%的债券进行融资时，企业市场价值会达到最大。（A）净收入理论（B）净经营收入理论（C）传统折中理论（D）净经营理论14 关于净经营收入理论，下列说法不正确的是( )。（A）该理论假定，不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的（B）企业增加债务融资时，股票融资的成本上升的原因在于股票融资的增加会由于额外负债的增加，使企业风险增大，促使股东要

5、求更高的回报（C）企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响，以减少融资的成本和风险（D）融资总成本随融资结构的变化而变化15 当公司的股东不希望自己的控制权受到威胁，但公司却无意定期支付固定资本成本时，可采用( ) 。（A）发行优先股（B）发行普通股（C）发行可转换证券（D）发行债券16 发行公司首次公开发行股票并上市的，保荐机构持续督导的期间为( )。（A）1 年（B） 2 年（C）证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度（D）证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度17 关于在创业板上市公司首次公开发行股票的核准程序，下列各项不正确的是( )。（A）保荐

6、人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见（B）发行人应当自中国证监会核准之日起 6 个月内发行股票（C）中国证监会收到申请文件后，在 5 个工作日内作出是否受理的决定（D）股票发行申请未获核准的，发行人可自中国证监会作出不予核准决定之日起3 个月后再次提出股票发行申请18 2009 年 4 月 1 日，某股份有限公司刊臀招股说明书，上网定价发行 3500 万股，承销期为 4 月 1 日5 月 1 日，公司注册股本为 7500 万股，2009 年盈利预测中的利润总额为 2323 万元，净利润为 1711 万元，那么，加权平均法下的每股收益为( )元。（A）0.174（B） 0.

7、179（C） 0.236（D）0.24319 下列各项不属于上市保荐书内容的是( )。（A）发行人的概况（B）申请上市股票的发行情况（C）上市费用（D）保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明20 招股说明书的有效期为( )个月，自中国证监会下发核准通知前招股说明书最后 1 次签署之日起计算。（A）3（B） 6（C） 9（D）1221 配股价格是在一定的价格区间内由( )确定。（A）中国证监会（B）保荐人（C）中国证券业协会（D）主承销商和发行人协商22 非公开发行股票，发行对象均属于原前( )名股东的，可以由上市公司自行销售。（A）3（B） 5（C） 10（D）1523 可转换债

8、券按面值发行，每张面值为( )元。（A）50（B） 100（C） 500（D）100024 上市公司发行的可转换债券在发行结束后( )，持有人可以依据约定的条件随时转换股份。（A）30 天（B） 60 天（C） 6 个月（D）1 年25 资信评级机构每年至少应公告( )次跟踪评级报告。（A）1（B） 2（C） 3（D）426 公开发行的可转换公司债券，如果存在( )的情况，应当召开债券持有人会议。（A）公司持有金额较大的交易性金融资产（B）保证人或者担保物发生重大变化（C）净资产收益率平均低于 6%（D）被注册会计师出具保留意见的审计报告27 上市公司股东申请发行可交换公司债券的，公司最近 1

9、 期末的净资产不得少于人民币( ) 亿元。（A）1（B） 3（C） 5（D）1028 上市公司股东申请发行可交换公司债券的，必须在债券发行后累计公司债券余额不超过最近 1 期末净资产额的( )。（A）0.2（B） 0.4（C） 0.5（D）0.729 目前，财政部在上海、深圳证券交易所和银行间债券市场上以( )方式发行记账式国债。（A）承购包销（B）行政分配（C）承购代销（D）公开招标30 凭证式国债是一种不可上市流通的债券，( )不能成为凭证式国债的承销机构。（A）中国工商银行（B）中国农业银行（C）海通证券有限责任公司（D）邮政储汇局31 企业债券每份面值为( )元。（A）10（B） 10

10、0（C） 1000（D）1000032 企业债券的发行，应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的( )。（A）40545（B） 40546（C） 40547（D）4054833 证券评级机构违反回避制度或者利益冲突防范制度的，应当责令改正，给予警告，并处以( ) 的罚款。（A）1 万元以上 2 万元以下（B） 1 万元以上 3 万元以下（C） 2 万元以上 5 万元以下（D）5 万元以上 10 万元以下34 内地企业在中国香港发行股票，如发行人预期上市时市值超过 100 亿港元，则香港联交所可酌情接纳一个介于( )之间的较低百分比。（A）10%

11、 20%（B） 10%25%（C） 15%25%（D）15% 30%35 1 勾地企业在中国香港发行股票，其公司治理要求：审核委员会成员须有至少( )名成员，并必须全部是非执行董事。（A）1（B） 3（C） 5（D）736 上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，可转换公司债券的期限为( )年以上。（A）半（B） 3（C） 5（D）137 公司的公积金不得用于( )。（A）扩大公司经营（B）弥补公司亏损（C）转增公司资本（D）改善职工福利38 如果上市公司申请发行新股，被注册会计师出具( )审计报告的，要求所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。（A）保留意见（

12、B）否定意见（C）无法表示意见（D）带强调事项段的无保留意见39 发行人应披露控股股东及实际控制人的名称或姓名，前( )名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。（A）10（B） 15（C） 5（D）340 内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司，由公众人士持有的股份的市值须至少为( ) 万港元。（A）1000（B） 3000（C） 5000（D）800041 证券公司应当遵循内部( )原则，建立有关隔离制度。（A）保密性（B）防火墙（C）条块管理（D）业务控制42 在一个自然年度内，保荐人指定的保荐代表人受到不受理或不再受理监管措施的次数超过( ) 次，中国证监会自确认之日起 3 个月

13、内不受理其推荐，已受理的责令其撤销推荐。（A）2（B） 3（C） 1（D）443 判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则外，应坚持( ) 原则。（A）从严（B）公平（C）实事求是（D）合理44 公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的政权服务机构出具，并有至少( )名有从业资格的人员签署。（A）1（B） 4（C） 2（D）345 董事会会议应当有( )以上董事或委员出席方能举行。（A）40577（B） 40545（C） 40547（D）4060646 以下属于外部信用增级的是( )。（A）备用信用证（B

14、）资产支持证券分层结构（C）现金抵押账户（D）超额抵押47 依据首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法，在创业板发行股票，在盈利方面下列说法正确的是( )。（A）必须最近 2 年连续盈利，最近 2 年净利润累计不少于 1000 万元（B）最近 2 年连续盈利，最近 2 年净利润累计不少于 1000 万元，且持续增长；或者最近 1 年盈利，且净利润不少于 500 万元，最近 1 年营业收入不少于 5000 万元，最近 2 年营业收入增长率均不低于 30%（C）最近 1 年盈利，且净利润不少于 500 万元（D）最近 1 年盈利，且净利润不少于 500 万元，最近 1 年营业收入不少于 500

15、0万元，最近 2 年营业收入增长率均不低于 30%48 长期借款筹资与长期债券筹资相比，其特点是( )。（A）筹资弹性大（B）筹资费用大（C）筹资弹性小（D）债务利息高49 公司清算时，公司财产的清算顺序正确的是( )。（A）缴纳所欠税款支付清算费用职工工资 社会保险费用法定补偿金按股东所持有股份比例分配剩余财产（B）支付清算费用职工工资法定补偿金社会保险费用缴纳所欠税款按股东所持有股份比例分配剩余财产（C）支付清算费用职工工资社会保险费用法定补偿金缴纳所欠税款按股东所持有股份比例分配剩余财产（D）职工工资支付清算费用社会保险费用 法定补偿金缴纳所欠税款按股东所持有股份比例分配剩余财产50 以

16、协议收购方式进行上市公司收购的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到( )时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。（A）0.5（B） 0.3（C） 0.35（D）0.5551 上网竞价发行是指( )利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方” ，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买人的方式进行股票申购的股票发行方式。（A）委托商（B）主承销商（C）证券交易所（D）发行人52 上市公司所属企业如果申请境外上市，那么最近一个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表的( )。（A）0.3（

17、B） 0.9（C） 0.7（D）0.553 投资者参与网上发行应当按价格区间的( )进行申购。（A）平均值（B）上限（C）以外的范围（D）下限54 上市公司的年度预算方案和决算方案可由股东大会以( )通过。（A）临时决议（B）普通决议（C）特别决议（D）一般决议55 专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截止前( )送至证监会。（A）1 个月（B） 7 个工作日（C） 10 个工作日（D）15 个工作日56 公司因股东大会决议解散的，应当在解散事由出现之日起( )日内成立清算组，开始清算。（A）20（B） 15（C） 10（D）3057 保荐人应在( ) 时向询价对象提供投资价值研究报告

18、。（A）累计询价（B）公告招股说明书（C）询价（D）首次发行58 关于企业发行短期融资券的阐述错误的是( )。（A）待偿还短期融资券余额不超过企业净资产的 30%（B）近 3 年内进行过信用评级并有跟踪评级安排的上市公司可以豁免信用评级（C）短期融资券对银行间债券市场的机构投资人发行，只在银行间债券市场交易（D）短期融资券不对社会公众发行59 无条件回售是一种无特别原因而进行的回售，通常是固定回售时间，一般在可转换公司债券偿还期的后( )或一半进行。（A）40606（B） 40546（C） 40547（D）4057760 可转换证券包括可转换债券和可转换优先股等，它是在普通证券和普通优先股的基

19、础上附加了以普通股为基础资产的( )。（A）看涨期权（B）看跌期权（C）平价期权（D）以上都不埘二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。61 我国经济体制改革以后国内发行金融债券的开端为 1985 年由( )发行的金融债券。（A）中国建设银行（B）国家开发银行（C）中国农业银行（D）中国工商银行62 中国银行业监督管理委员会 2003 年发布了关于将次级定期债务计入附属资本的通知，规定各( ) 可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。（A）国有独资商业银行（B）股份制商业

20、银行（C）城市商业银行（D）农村合作信用社63 我国记账式国债主要在( )发行并交易。（A）证券交易所债券市场（B）全国银行问债券市场（C）债券回购市场（D）全国证券自动报价系统64 ( )可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。（A）商业银行（B）农村信用社（C）保险公司（D）证券公司65 下列属于公司监事会职权的是( )。（A）提议召开股东大会（B）检查公司财务（C）向股东大会提出议案（D）对董事、高级管理人员起诉66 中国证监会对证券公司的承销业务进行自查，内容包括( )。（A）承销业务基本情况（B）合规性自查（C）内部管理措施（D

21、）对发行人的检查67 有下列( ) 情况之一的，公司应当修改章程。（A）董事会决定修改章程（B） 公司法或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触（C）公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致（D）股东大会决定修改章程68 关于有限责任公司和股份有限公司，下列说法正确的是( )。（A）有限责任公司依法变更为股份有限公司的，原有限责任公司的债权、债务由变更后的股份有限公司承继（B）有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合公司法规定的股份有限公司的条件，并依照公司法有关设立股份有限公司的程序办理（C）原有限责任公司的股东作为拟设立的股份有限公司的发起人，将其净

22、资产按1:1 的比例投入到拟设立的股份有限公司（D）有限责任公司具有资合、开放性及没立程序简单的特点，股份有限公司具有人合兼资合、封闭及设立程序相对复杂的特点69 股份有限公司增加资本的方式有( )。（A）向社会公众发行股份（B）向现有股东配售股份（C）向现有股东派送红股（D）以公积金转增股本70 下列各项属于股东大会职权的是( )。（A）制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案（B）选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项（C）修改公司章程（D）审议代表公司发行在外有表决权股份总数的 10%以上的股东的提案71 某股份公司(下称“A 公司”) 拟由 B 企业、C 公司、D 公司、E 研究所和 F

23、企业共同发起设立，并发行股票及在证券交易所上市。A 公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，下列人员中，不得在 A 公司担任独立董事的有( )。（A）E 研究所的所长（B） A 公司总经理之子（C）参与 独立审计准则起草工作的某大学教授（D）财政部财产评估司的处长72 企业资产重组方案的内容有( )。（A）人员的重组（B）业务的重组（C）资产的重组（D）组织机构的重组73 我国上市公司从形成角度可分为( )。（A）历史遗留问题企业（B） 1994 年 7 月 1 日公司法生效前成立的定向募集公司（C）募集设立的股份有限公司（D）有限责任公司整体变更为股份有限公司，其过去 3 年业

24、绩可以连续计算，通过发行股票转为上市公司74 企业以分立或者合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司，则无形资产产权的处置方式有( ) 。（A）直接作为投资折股，产权归上市公司（B）产权归上市公司，但允许控股公司或者其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产（C）无形资产产权由上市公司的控股公到掌握，上市公司可有偿或无偿使用（D）由上市公司出资取得无形资产的产权75 关于传统折中理论，下列说法正确的是( )。（A）该理论认为如果公司采取适度数量的债务筹资，影响剑普通股股东可分配盈利的债务利息和股权成本不会与因债务筹资而增加的风险补偿得到同步增加（B）该理论认为公司通过提高财务杠杆来筹资，在一定限度

25、内将会提高公司的预期市场价值（C）该理论认为公司的加权平均资本成本随财务杠杆提高将先升后降（D）该理论认为公司存在一个最优的资本结构76 可转换证券筹资的优点包括( )。（A）可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本。通常，可转换证券的利率或股息率较低且限制性条款不苛刻，使公司在换股之前可以较低的成本筹集资金（B）可转换证券有利于未来资本结构的调整。由债券或优先股转换成普通股可降低财务杠杆，为今后进一步筹资创造条件（C）若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于公司渡过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加（D）如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权

26、。事实上，在转换并未发生时，公司的财务报表也必须按规定公布“充分稀释” 后的每股收益77 下列各项符合保荐机构尽职调查规则要求的有( )。（A）保荐机构应当对发行人进行全面调查（B）对于涉及相关人员出具的专业意见的内容，保荐机构应当对其进行审慎核查（C）保荐机构所作的判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异的，应当提请中国证监会予以处理（D）保荐机构在审查文件时应当始终坚持独立的地位，对文件内容进行独立判断78 首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的( ) 。（A）发行情况（B）风险隐患责任的承担主体（C）历次托管情况（D）最大 20 名持有人情况79 发行

27、人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括( )。（A）询价推介时间（B）定价公告刊登日期（C）资本金验证日期（D）申购日期和缴款日期80 发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，包括( )。（A）发行数量和价格（B）发行方式（C）募集资金总额及注册会计师对资金到位的验证情况（D）发行费用总额及项目、每股发行费用81 下列关于公司董事会中职工代表的说法，正确的有( )。（A）董事会中的职工代表可以由股东大会选举产生（B）职工代表须由职工代表大会通过（C）董事会中必须有职工代表（D）董事会中的职工代表的任期不可以超过 3 年82 股份有限公司的利润指公司

28、在一定时间内生产经营的财务成果，包括( )。（A）营业利润（B）投资收益（C）销售收益（D）营业外收支净额83 首次公开发行股票招股说明书应披露发行人( )。（A）发展战略（B）技术开发计划（C）人员扩充计划（D）预计新股上市后的二级市场走势84 关于资产支持证券的信用增级说法正确的是( )。（A）信用增级可以有内部信用增级和外部信用增级（B）金融机构提供的信用增级应在相关法律文件中明确规定信用增级的条件、保护程度及期限（C）金融机构应当在法律行政许可的范围内提供信用增级（D）商业银行禁止提供信用增级85 在股票上市公告书中，发行人应列示自上市之日起董事会作出的承诺。董事会应承诺严格遵守公司法

29、、证券法等法律、法规和中国证监会的有关规定，并自股票上市之日起做到( )。（A）承诺真实、准确、完整、公允和及时地公布定期报告，披露所有对投资者有重大影响的信息，并接受中国证监会、证券交易所的监督管理（B）承诺发行人在知悉可能对股票价格产生误导性影响的任何公共传播媒介中出现的消息后，将及时予以公开澄清（C）发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员将认真听取社会公众的意见和批评，不利用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事发行人股票的买卖活动（D）发行人没有无记录的负债86 按照公司法规定，对有限责任公刮和股份有限责任公司的互相变更要求，下面描述正确的是( ) 。（A）股份有限公司变

30、更为有限责任公司时，公司变更前的债权、债务由变更后的有限责任公司继承（B）有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合公司法规定的股份有限公司设立的条件（C）股份有限公司变更为有限责任公司，应当符合公司法规定的有限责任公司设立的条件（D）有限责任公司变更为股份有限公司，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额，有限责任公司变更为股份有限公司，为增加资本公开发行时，应当依法变更87 某股份有限公司董事会有 9 名成员，该董事会某次会议出现下列情况中，违反了公司法要求的有( )。（A）通过公司发行股票的决议（B）会议通过了公司适当减少注册资本的决议（C）会议决定解聘公司的现任经理，并由副董事长和记录员在

31、记录上签名（D）会议的所有决议事项均应记载于会议记录，由董事长和记录员在记录上签名88 持续督导期间，保荐人应督导发行人( )。（A）有效执行并完善关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见（B）有效执行并完善防止高管人员利用职务之便损害发行人利益的内部控制（C）有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度（D）履行信息准确及时披露的义务89 受托机构选择商业银行担任资金保管机构的标准为( )。（A）有专门的业务部门负责履行信托资金保管职责（B）具有足够的熟悉信托资金保管业务的专职人员（C）具备安全高效的清算、交割系统（D）最近 2 年没有重大违法违规行为90 关于中国

32、人民银行将对资产支持证券的审核说法正确的有( )。（A）中国人民银行应当自收到资产支持证券后的 5 个工作日内决定是否受理申请（B）如果中国人民银行决定受理资产支持证券，则应当在受理申请 20 个工作日内作出核准或不核准（C）中国人民银行应当自收到资产支持证券后的 10 个工作日内决定是否受理申请（D）如果中国人民银行决定受理资产支持证券，则应当在受理申请 30 个工作日内作出核准或不核准91 企业首次公开发行股票和上市公司再次公开发行证券均需保荐人和保荐代表人保荐。保荐期间分为两个阶段，即( )。（A）尽职推荐阶段（B）持续督导阶段（C）前端督导阶段（D）后台督导阶段92 ( )可以通过证券

33、交易所的交易系统参加记账式国债承购包销的招标发行。（A）证券公司（B）保险公司（C）信托投资公司（D）商业银行93 外资股发行时，主承销商和全球协调人在拟订发行上市方案时，通常应明确( )。（A）发行方式（B）国际配售与公开募股的比例（C）拟进行国际分销的地区（D）上市地94 保荐代表人有下列( )情形之一的，中国证监会将其从名单中去除。（A）被注销或者吊销执业证书（B）保荐人撤回推荐函（C）负有数额较大到期未清偿的债务（D）不具备从事证券业务的注册会计师或律师资格95 财务限制条款是防止公司的财务状况出现恶化的限制条款，其内容包括( )。（A）防止经营人员发生重大变动的限制条款（B）防止公司

34、财务状况出现恶化时的限制条款（C）增加抵押品等负担的限制条款（D）处理资产的限制条款96 境外证券经营机构拟担任境内上市外资股的主承销商、副主承销商或国际协调人时，应具备的条件有( )。（A）受到所在地证券监管部门的有效监管（B）具有相当于人民币 12000 万元以上的净资产（C）拥有广泛的营业网络、最近 2 年没有因严重违反有关法规受到境外证券监管部门处罚（D）具有 3 名以卜熟悉中国证券市场以及相关的政策、法律的专业人员97 有下列( ) 情形之一的证券经营机构不得注册登记为保荐机构。（A）保荐代表人数量少于 2 名（B）公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行（C）最近

35、 2 年未担任主承销商（D）注册资本低于人民币 2 亿元98 关于证券公司必须持续符合的风险控制指标标准，下列说法正确的是( )。（A）净资本与各项风险准备之和的比例不得低于 10%（B）净资本与净资产的比例不得低于 40%（C）净资产与负债的比例不得低于 20%（D）流动资产与流动负债的比例不得低于 100%99 境外注册的会计师事务所申请银行证券保险业务临时许可证，应当具备下列哪些条件( ) 。（A）有相关行业的审计经验(指在国外)（B）国际会计师事务所（C）熟悉中国相关行业情况（D）注册资本 1000 万美元以上100 普通股筹资具有( ) 等缺点。（A）分散公司的剩余控制权（B）没有固定的到期日（C）筹资的成本较高（D）稀释每股收益可能引发股价下跌101 根据中国证监会颁布发行审核标准备忘录的有关规定，下列关于资产评估对发行人连续计算业绩的影响说法中正确的是( )。