[职业资格类试卷]证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷15及答案与解析.doc

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1、证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷 15 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为( )。（A）国家法人股（B）国有股（C）国有法人股（D）国家股2 发行人应在招股说明书中披露持股量列( )的自然人及其在发行人单位任职。（A）最大 3 名（B）最大 5 名（C）最大 10 名（D）最大 15 名3 保荐人撰写的投资价值研究报告应对影响( )的因素进行全面、客观的分析。（A）发行数量（B）投资价值（C）募集资金

2、量（D）发行时机4 增发如有老股东配售，则应强调代码为( )，简称为( )。（A）“700”，“增发”（B） “700”，“配售”（C） “730”，“增发”（D）“730”，“配售”5 2003 年 12 月 28 日，中国证监会颁布了( )，于 2004 年 2 月 1 日开始实施。（A）证券法（B） 证券发行上市保荐制度暂行办法（C） 公司法（D）关于向二级市场投资者配售新股有关问题的通知 6 向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以( )方式设立。（A）发起（B）私募（C）公募（D）募集7 上市公司应当设立( ) ，作为公司与交易所之间的指定联络人。（A）董事（B）董事长（C）董事会秘

3、书（D）证券事务代表8 已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，( )。（A）公司净资产总值不低于 15 亿元人民币（B）公司净资产总值不低于 1 亿元人民币（C）公司总资产值不低于 15 亿元人民币（D）公司总资产值不低于 1 亿元人民币9 金融债券( ) 的，经认购人同意，可免于信用评级。（A）定向发行（B）非定向发行（C）公开发行（D）网上发行10 下列( ) 情形中，外国投资者无须就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。（A）并购一方当事人当年在中国市场营业额超过 5 亿元人民币（B） 1 年内并购国内关联行业的企业累计超过 10 个（C）并购一方当事人在中国的市

4、场占有率已经达到 20（D）并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到 2511 发行人在设立时以及在报告期内进行资产评估并据以进行账务调整的，在招股说明书中，发行人应扼要披露上述资产评估所履行的程序和采用的评估方法，资产评估前的账面值、评估值及增减情况，对增减变化超过( )的，应说明原因。（A）10（B） 20（C） 30（D）4012 发审委会议对上市公司公开发行股票申请表决时，同意票数未达到( )票为未通过。（A）3（B） 5（C） 7（D）913 A 公司拟增发普通股，每股发行价格 15 元，每股发行费用 3 元。预定第一年分派现金股利每股 15 元，以后每年股利增长 5，其资本成本

5、为( )。（A）175（B） 155（C） 140（D）13614 拟发行上市公司的关联方不包括( )。（A）控股股东参股企业（B）发行人参与的联营企业（C）发行人总经理控制的企业（D）发行人主要供应商15 上市公司发行新股决议( )年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请( ) 表决。（A）1，股东大会（B） 2，股东大会（C） 1，董事会（D）2，董事会16 内地企业在中国香港发行股票，若发行人拥有超过一种类别的证券，正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于( )，上市时的预期市值也不得少于( ) 万港元。（A）10；3000（B） 15；3000（C）

6、15；5000（D）10；500017 以下哪项不属于外国投资者对上市公司进行战略投资的要求?( )（A）投资必须完全投入，不得分期进行（B）涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定（C）法律规定对外商投资有规定的应符合相关法规（D）以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司 A 股股份18 外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的( )，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。（A）50（B） 30（C） 20（D）1019 发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分

7、的依据，所引用发行人的财务报表、盈利预测报告(如有)应由( ) 审计或审核。（A）一般会计师事务所（B）具有证券期货相关业务资格的会计师事务所（C）保荐人（D）发行人律师20 企业发行短期融资券的待偿还余额不得超过企业净资产的( )。（A）10（B） 20（C） 30（D）4021 在审核上市公司公开发行股票的申请时，若发审委委员发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题，应当在发审委会议前以书面方式提议暂缓表决。发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到( )票的，可以对该股票发行申请暂缓表决。（A）2（B） 3（C） 5（D）722 转债发行申请文件中关于转债条

8、款设置及其依据的说明由( )签署。（A）发行申请人（B）发行申请人和主承销商（C）发行申请人或主承销商（D）主承销商23 股份有限公司发行债券，其净资产额不低于人民币( )万元。（A）6000（B） 3000（C） 4000（D）500024 首次公开发行股票，关于发行人关联方情况的披露，发行人应披露发起人、持有发行人 5以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况，实际控制人应披露到最终的( ) 为止。（A）法人（B）实际控制人的上一级单位（C）关联人（D）国有控股主体或自然人25 预先核准的公司名称，其保留期为( )个月。（A）1（B） 2（C） 3（D）626 融资成本是指( ) 。（A）资

9、本的使用费（B）融资的费用（C）资本的价格（D）中介费用27 企业债券的发行，应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的( )。（A）12（B） 13（C） 14（D）1528 2006 年 5 月 20 日，深、沪交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易系统采用( )。（A）上网资金申购（B）上网定价（C）发行认购证（D）上网竞价29 证券事务代表应经过( )培训，并取得资格证书。（A）交易所的董事会秘书资格（B）证监会的董事会秘书资格（C）交易所的证券事务代表资格（D）证监会的证券事务代表资格30 专项复核报告最迟应

10、在发行人申报财务资料有效期截止到前( )个月送至中国证监会。（A）1（B） 2（C） 3（D）6证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷 15 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 D【试题解析】 对上市公司占用的国有土地主要采取的处置方式的考查。根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为国家股，由土地管理部门委托国家股持股单位统一持有。2 【正确答案】 C【试题解析】 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号招股说明书中第五十八条

11、规定，发行人应披露有关股本的情况，其中之一为：持股量列最大 10 名的自然人及其在发行人单位任职。3 【正确答案】 B【试题解析】 投资价值研究报告应当对影响发行人投资价值的因素进行全面分析，至少包括下列内容：发行人的行业分类、行业政策；发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位；发行人经营状况和发展前景分析；发行人盈利能力和财务状况分析；发行人募集资金投资项目分析；发行人与同行业可比上市公司的投资价值比较；宏观经济走势、股票市场走势以及其他对发行人投资价值有重要影响的因素。4 【正确答案】 B【试题解析】 定价增发操作流程的注意事项：刊登的招股意向书、网下发行公告中应注明本次增发具体日程安排

12、表；定价增发如有老股东配售，则应强调代码为“700”，配售简称为“ 配售”；新股东增发代码为“730” ，增发简称为“增发”；老股东配售应明确股权登记日，未配售的股份对新股东发行。5 【正确答案】 B【试题解析】 2003 年 12 月 28 日，中国证监会颁布了证券发行上市保荐制度暂行办法，于 2004 年 2 月 1 日开始实施。6 【正确答案】 A【试题解析】 本题考查境内上市外资股发行准备的内容。向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以发起方式设立。7 【正确答案】 C【试题解析】 上市公司应当设立董事会秘书，作为公司与交易所之间的指定联络人。上市公司在履行信息披露义务时，应当指派董事

13、会秘书、证券事务代表或者代行董事会秘书职责的人员负责与交易所联系，办理信息披露与股权管理事务。8 【正确答案】 A【试题解析】 根据关于股份有限公司境内上市外资股的规定第九条的规定，已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，还应当符合的条件包括：公司净资产总值不低于 15 亿元人民币等。9 【正确答案】 A【试题解析】 根据全国银行间债券市场金融债券发行管理办法第二十条、第三十三条的规定，发行人不得认购或变相认购自己发行的金融债券。金融债券定向发行的，经认购人同意，可免于信用评级。定向发行的金融债券只能在认购人之间进行转让。10 【正确答案】 A【试题解析】 外国投资者并购境内企

14、业有下列情形之一的，投资者应就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告：并购一方当事人当年在中国市场营业额超过 15 亿元人民币；1 年内并购国内关联行业的企业累计超过 10 个； 并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到 20；并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到 25。虽未达到前款所述条件，但是应有竞争关系的境内企业、有关职能部门或者行业协会的请求，商务部或国家工商行政管理总局认为外国投资者并购涉及市场份额巨大，或者存在其他严重影响市场竞争等重要因素的，也可以要求外国投资者作出报告。上述并购一方当事人包括与外国投资者有关联关系的企业。11 【正确答案】 C【试题解析】 在进行资产

15、评估中，对增减变化说明原因的变化范围要熟悉。12 【正确答案】 B【试题解析】 发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员不得弃权，并且在投票时应当在表决票上说明理由。同意票数未达到 5 票为未通过，同意票数达到 5 票为通过。13 【正确答案】 A【试题解析】 该批普通股的资本成本 KC= +5=175。14 【正确答案】 D【试题解析】 拟发行上市公司的关联方主要包括：控股股东；其他股东；控股股东及其股东控制或参股的企业；对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人；发行人参与的合营企业；发行人参与的联营企业；主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密

16、切的人士控制的其他企业；其他对发行人有实质影响的法人或自然人。可知 D 选项不属于拟发行上市公司的关联方。15 【正确答案】 A【试题解析】 上市公司就发行证券事项召开股东大会，应当提供网络或者其他方式为股东参加股东大会提供便利。上市公司发行新股决议 1 年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请股东大会表决。16 【正确答案】 C【试题解析】 根据相关规定，若发行人拥有超过一种类别的证券，其上市时由公众人士持有的证券总数必须占发行人已发行股本总额至少 25；但正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于 15，上市时的预期市值也不得少于 5000 万港元。17 【

17、正确答案】 A【试题解析】 外国投资者对上市公司进行战略投资的，资产可以分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不得低于该公司已发行股份的 10。18 【正确答案】 D【试题解析】 外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的 10，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外；取得的上市公司 A 股股份 3 年内不得转让。19 【正确答案】 B【试题解析】 发行人在招股说明书及其摘要中披露的所有信息应真实、准确、完整。发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告(如有)应由具有证券、期

18、货相关业务资格的会计师事务所审计或审核。20 【正确答案】 D【试题解析】 短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的 40。21 【正确答案】 C【试题解析】 在审核上市公司公开发行股票的申请时，若发审委委员发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题，应当在发审委会议前以书面方式提议暂缓表决。发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到 5 票的，可以对该股票发行申请暂缓表决；同意票数未达到 5 票的，发审委会议按正常程序对该股票发行申请进行审核。22 【正确答案】 B【试题解析】 转债发行申请文件需由申请人和主承销商共同签署。23 【正确答案】 B【试题解析】 股份

19、有限公司发行债券其净资产额不低于人民币 3000 万元。24 【正确答案】 D【试题解析】 首次公开发行股票，关于发行人关联方情况的披露，发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人 5以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业，发行人的职能部门、分公司、控股子公司、参股子公司以及其他有重要影响的关联方。实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。25 【正确答案】 D【试题解析】 设立公司应当申请名称预先核准。法律、行政法规或者国务院决定规定设立公司必须报经批准，或者公司经营范围中属于法律、行政法规或者国务院决定规定在登记前须经批准的项目，应当

20、在报送批准前办理公司名称预先核准，并以公司登记机关核准的公司名称报送批准。预先核准的公司名称保留期为 6 个月。26 【正确答案】 C【试题解析】 融资成本是指资本的价格。从投资者的角度来看，是投资者因提供资本而要求得到补偿的资本报酬率；从融资者的角度来看，是公司为获得资金所必须支付的最低价格(代价) 。27 【正确答案】 B【试题解析】 根据国家发展改革委员会关于下达 2006 年第一批企业债券发行规模及发行核准有关问题的通知的有关规定，自 2000 年国务院特批企业债券以来，已经承担过企业债券发行主承销商或累计承担过 3 次以上副主承销商的金融机构方可担任主承销商，已经承担过副主承销商或累

21、计承担过 3 次以上分销商的金融机构方可担任副主承销商。各承销商包销的企业债券金额原则上不得超过其上年末净资产的 13。28 【正确答案】 A【试题解析】 2006 年 5 月 20 日，深、沪证券交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票。29 【正确答案】 A【试题解析】 在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。在此期间，并不当然免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。证券事务代表应当经过交易所的董事会秘书资格培训并取得董事会秘书资格证书。30 【正确答案】 A【试题解析】 专项复核报告是由执行专项复核业务的会计师事务所出具的，专项复核报告最迟应在发行人中报财务资料有效期截止到前 1 个月送至中国证监会。