[职业资格类试卷]证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷10及答案与解析.doc

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1、证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷 10 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起( )。（A）12 个月（B） 18 个月（C） 24 个月（D）30 个月2 下列( ) 不能成为凭证式国债的承销机构。（A）中国工商银行（B）中国建设银行（C）海通证券有限责任公司（D）邮政储蓄银行3 收购要约是指收购人向被收购公司股东公开发出的愿意按照要约条件购买其所持有的被收购公司股份的意思表示。收购要约期满前( )日内，收购人不得更改

2、收购要约条件；但是出现竞争要约的除外。（A）5（B） 10（C） 15（D）304 保荐人更换保荐代表人的，应当通知发行人，并在( )个交易日内向交易所报告，说明原因并由发行人公告。（A）2（B） 3（C） 5（D）75 向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以( )设立。（A）私募方式（B）公募方式（C）募集方式（D）发起方式6 收购人向中国证监会报送要约收购报告书后，在发出收购要约前申请取消收购计划的，从向中国证监会提出取消收购计划的书面申请之日起( )个月内，不得再次对同一上市公司进行收购。（A）3（B） 6（C） 9（D）127 证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准

3、的决定之日起( )个月后，可再次提出证券发行申请。（A）5（B） 6（C） 7（D）108 独立董事连任的，连任时间不得超过( )年。（A）3（B） 6（C） 9（D）109 有限责任公司经批准变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司的( )。（A）净资产额（B）注册资本（C）资产总额（D）总股本10 发行人报送发行新股申请文件，初次应报送( )份。（A）1（B） 2（C） 3（D）511 发行人应披露的高级管理人员的内容不包括( )。（A）姓名（B）国籍（C）境外居住权（D）配偶姓名12 拟发行上市公司所聘请的律师在法律意见书中应对规定的事项及其他与本次发行有关的法律问题，明确发

4、表( )意见。（A）参考性（B）合法性（C）结论性（D）指导性13 证券事务代表应经过( )培训，并取得资格证书。（A）交易所的董事会秘书资格（B）证监会的董事会秘书资格（C）交易所的证券事务代表资格（D）证监会的证券事务代表资格14 在证券交易所场内挂牌分销国债时，投资者买入债券( )。（A）要交佣金（B）免交佣金（C）由承销商决定是否交佣金（D）数额大的交佣金，数额小的不交15 在国债承销包销的过程中，国债承销的收入主要来源有四个，其中哪一项收入有可能无法确保实现?( )（A）差价收益（B）发行手续费收益（C）资金占用利息收入（D）留存自营国债的交易收益16 股东大会的普通决议不包括( )

5、。（A）董事会和监事会的工作报告（B）公司章程的修改（C）公司董事会拟定的利润分配方案（D）公司的年度报告17 招股说明书的有效期为( )个月，自( ) 起计算。（A）6，中国证监会核准发行申请前招股说明书第一次签署之日（B） 6，中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日（C） 12，中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日（D）12，中国证监会核准发行申请前招股说明书第一次签署之日18 发行人应在招股说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的招股说明书全文文本( ) ，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。（A）10，一式五份（B） 15，一式五份（C） 10

6、，一式三份（D）15，一式三份19 转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。可转换公司债券有一定的转换期限，在不同时点上，股票价格( )，转换价值( )。（A）相同；相同（B）相同；不同（C）不同；相同（D）不同；不同20 特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起( )个月内不得转让。（A）24（B） 12（C） 36（D）621 发行人为他人提供担保的，应当( )。（A）经过中国证监会批准（B）经过保荐机构批准（C）听取中国证监会的意见（D）听取保荐机构的意见22 可转换公司债券的发行额不少于人民币( )亿元。（A）1（B） 6（C） 7

7、（D）823 证券公司债券的期限最短为( )年。（A）1（B） 2（C） 4（D）524 上市公司所属企业境外上市的条件之一是，上市公司最近( )年连续盈利。（A）1（B） 2（C） 3（D）425 上市公司( ) 的，中国证监会不予核准其发行申请。（A）最近 5 年内有重大违法违规行为（B）最近 5 年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏（C）招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏（D）存在与股东及股东的附属公司或者个人债务进行交易的行为26 申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人，若为非存款类金融机构，其注册资本应不低于人民币( )亿元。（A）3（B） 5（C） 8（D）1

8、027 首次公开发行股票的公司及其保荐机构应通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格。询价对象是指符合中国证监会规定条件的机构投资者。下列不属于询价对象的是( )。（A）信托投资公司（B）财务公司（C）合格境外机构投资者(QDII)（D）上市公司28 从 2002 年第二期开始，凭证式国债的发行期限改为( )发行款的上划采取一次缴款办法，国债发行手续费也由财政部一次拨付。（A）3 个月（B） 60 天（C） 1 个月（D）1 周29 专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截止到前( )个月送至中国证监会。（A）1（B） 2（C） 3（D）630 若发行人的新股发行申请文件不能提供原文的，

9、可由( )出具鉴证意见。（A）发行人律师（B）保荐机构律师（C）注册评估师（D）保荐机构31 符合资格条件要求的证券公司申请办理开放式基金代销业务，应当向( )提出申请。（A）中国证监会（B）中国证券业协会（C）证券交易所（D）基金管理公司32 下列描述属于招股说明书中发行披露的相关股本的情况的是( )。（A）持股量列前 10 名的自然人股东及其在发行入处担任的职务（B）发行人执行社会保障制度住房制度改革、医疗制度改革的情况（C）内部职工股发生过转移或交易的情况（D）内部职工股的审批及发行情况33 执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险属于审计的( )。（A）回顾阶段（B）计划阶段（C）实

10、施阶段（D）完成阶段34 主板发行股票申请未核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起( )个月后，发行人可以再次提出股票发行申请。（A）1（B） 3（C） 6（D）1235 根据规定，上市未满 1 年公司的董事、监事、高级管理人员证券账户内新增的本公司股份，按( ) 自动锁定。（A）25（B） 50（C） 80（D）10036 ( )为金融债券的登记、托管机构。（A）中央国债登记结算有限责任公司（B）中国人民银行（C）中国证券登记结算有限责任公司（D）中国证监会37 关于国有资产的折股，下列说法不正确的是( )。（A）国有企业(指单一投资主体的企业)改组设立股份公司，在资产评估和产权界定后，

11、须将总资产一并折股，股权性质不得分设（B）其股本由依法确定的国有持股单位统一持有，不得由不同的部门或机构分割持有（C）国有企业进行股份制改组，要按在股份制试点工作中贯彻国家产业政策若干问题的暂行规定，保证国家股或国有法人股(该国有法人单位应为国有独资企业或国有独资公司)的控股地位（D）国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的净资产折为国有股股本38 当某个公司不希望股东的每股收益和控制权受影响时，其可以运用的融资方式是( )。（A）发行普通股（B）发行可转换证券（C）发行债券（D）发行优先股39 在国债发行中，以价格为标的的美国式招标( )。（A）全体投标商的中标价格是单一的（

12、B）各中标商的认购价格是不同的（C）各中标商的缴款期是相同的（D）各中标商的缴款期是不同的40 可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过( )。（A）最近 1 期末净资产额的 40（B）最近 1 期末总资产额的 40（C）最近 1 期末净资产额的 30（D）最近 1 期末总资产额的 30证券从业资格证券发行与承销（单项选择题）模拟试卷 10 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 A【试题解析】 证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起12 个月。2 【正确答

13、案】 C【试题解析】 凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。财政部和中国人民银行一般每年确定一次凭证式国债承销团资格，各类商业银行、邮政储蓄银行均有资格申请加入凭证式国债承销团，而证券公司不能。3 【正确答案】 C【试题解析】 中国证券监督管理委员会令第 10 号一上市公司收购管理办法第三十八条规定，收购要约期满前 15 日内，收购人不得更改收购要约条件；但是出现竞争要约的除外。出现竞争要约时，初始要约人更改收购要约条件距收购要约期满不足 15 日的，应当予以延长，延长后的有效期不应少于 15 日，不得超过最后一个竞争要约的期满日。4 【正确答案】 C

14、【试题解析】 保荐人更换保荐代表人的应当在 5 个交易日内向交易所报告。5 【正确答案】 D【试题解析】 向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以发起方式设立。6 【正确答案】 D【试题解析】 取消要约收购计划后再次收购的时间限制：收购人向中国证监会报送要约收购报告书后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，应当向中国证监会提出取消收购计划的申请及原因说明，并予公告；自公告之日起 12个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购。7 【正确答案】 B【试题解析】 依据发审委的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请作出核准或不予核准的决定。予以核准的，中国证监会出具核准公开发行的文件

15、；不予核准的，中国证监会出具书面意见，说明不予核准的理由。证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起 6 个月后，可再次提出证券发行申请。8 【正确答案】 B【试题解析】 根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见第四条第(四)项的规定，独立董事每届任期与该上市公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任，但是连任时间不得超过 6 年。9 【正确答案】 A【试题解析】 公司法第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。有限责任公司变更为股份有限公司，为增加资本公开发行股份时，应当依法变更。10 【正确答案】 C【试题解析

16、】 发行人和保荐人报送发行申请文件，初次应提交原件 1 份、复印件2 份，在提交发审委审核之前，根据中国证监会要求的书面文件份数补报申请文件。11 【正确答案】 D【试题解析】 高级管理人员的配偶姓名无须披露。12 【正确答案】 C【试题解析】 拟发行上市公司所聘请的律师应对发行人是否符合股票发行上市条件，发行人的行为是否违法、违规，招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表总体结论性意见。律师已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应发表保留意见，并说明相应的理由及对本次发行上市的影响程度。13 【正确答案】 A【试题解析】 在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表

17、行使其权利并履行其职责。在此期间，并不当然免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。证券事务代表应当经过交易所的董事会秘书资格培训并取得董事会秘书资格证书。14 【正确答案】 B【试题解析】 在实际运作中，交易所市场发行国债的分销，承销商可以选择场内挂牌分销或场外分销两种方法。在证券交易所场内挂牌分销国债时，投资者买入债券免交俯金。15 【正确答案】 A【试题解析】 差价收益收入有可能无法确保成为国债承销收入的主要来源。16 【正确答案】 B【试题解析】 公司章程的修改属于特别决议。17 【正确答案】 B【试题解析】 招股说明书的有效期为 6 个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后

18、一次签署之日起计算。18 【正确答案】 A【试题解析】 证券发行申请经中国证监会核准后至发行结束前发生重要事项的，发行人应当向中国证监会书面说明，并经中国证监会同意后，修改招股说明书或者作相应的补充公告。发行人应在招股说明书及其摘要披露后 10 日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。19 【正确答案】 D【试题解析】 由于可转换公司债券有一定的转换期限，在不同时点上，股票价格不同，转换价值也不相同。20 【正确答案】 B【试题解析】 根据中国证监会关于特定对象以资产认购而取得上市公司股份锁定期限的相关规定，特定对象以资产认购而取得的上市公

19、司股份，自股份发行结束之日起 12 个月内不得转让。属于下列情形之一的，36 个月内不得转让：特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人；特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权；特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足 12 个月。21 【正确答案】 D【试题解析】 保荐机构不属于行政机关，不享有行政批准权。但是保荐机构应当持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见。因此，发行人为他人提供担保的，应当听取保荐机构的意见。22 【正确答案】 A【试题解析】 根据上市公司发行可转换公司债券咨询文件的相关规定，可转换公司债券的发行额

20、不少于人民币 1 亿元。23 【正确答案】 A【试题解析】 证券公司债券是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券，不包括证券公司发行的可转换债券和次级债券，证券公司债券的期限最短为 1 年。24 【正确答案】 C【试题解析】 上市公司所属企业申请境外上市的，须满足在最近 3 年连续盈利。25 【正确答案】 C【试题解析】 招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的中国证监会不予核准其发行申请。26 【正确答案】 C【试题解析】 申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人除具备基本条件外，还须具备以下条件：注册资本不低于人民币 3 亿元或者总资产在人民币 100 亿元以上的存款

21、类金融机构，或者注册资本不低于人民币 8 亿元的非存款类金融机构。27 【正确答案】 D【试题解析】 询价对象是指符合证券发行与承销管理办法规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者，以及经中国证监会认可的其他机构投资者。28 【正确答案】 C【试题解析】 从 2002 年第二期开始，凭证式国债的发行期限改为 1 个月。29 【正确答案】 A【试题解析】 专项复核报告是由执行专项复核业务的会计师事务所出具的，专项复核报告最迟应在发行人中报财务资料有效期截止到前 1 个月送至中国证监会。30 【正确答案】 A【试题解析】 纳入发行申请文件

22、原件的文件，均应为原始文本。发行人不能提供有关文件的原始文本的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原始文件一致。如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性。31 【正确答案】 A【试题解析】 中国证监会负责证券公司申请办理开放式基金代销业务。32 【正确答案】 A【试题解析】 在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括：本次发行前的总股本、本次发行的股份，以及本次发行的股份占发行总股本的比例；前十名股东； 前十名自然人股东及其在发行人处担任的职务。33 【正确答案】 B【试题解析】 其中审计的计划阶段包括：调查、了解被审计单位

23、的基本情况；执行分析程序；确定重要性水平；分析审计风险；编制审计计划。34 【正确答案】 C【试题解析】 股票发行申请未获核准的，自中国证监会作 l 出不予核准决定之日起 6 个月后，发行人可再次提出股票发行申请。35 【正确答案】 D【试题解析】 根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引规定，上市公司董事、监事、高级管理人员证券账户内新增的本公司股份，按 100自动锁定。36 【正确答案】 A【试题解析】 中央国债登记结算公司为金融债券的登记、托管机构。金融债券发行结束后，发行人应及时向国债登记结算公司确认债权债务关系，由国债登记结算公司及时办理债券登记工作。37 【正确答案】 A【试题

24、解析】 考查有关于国有资产的折股。国有企业(指单一投资主体的企业)改组设立股份公司，在资产评估和产权界定后，须将净资产一并折股，股权性质不得分设。因此 A 项错误。38 【正确答案】 C【试题解析】 普通股筹资缺点：会增加新股东，可能分散公司的剩余控制权；同时稀释股东每股收益，因此 A 项不符合题意。可转换债券筹资缺点：加大财务风险和经营风险，导致公司破产和最后清算，削弱股东的剩余控制权，B 项也不符合题意。优先股缺点：要求分享普通股的剩余所有权，稀释其每股收益，因此 D 项也不符合题意。而债券筹资的优点则包括不会稀释公司每股收益和股东对公司的控制等，所以 C 项为最优选项。39 【正确答案】 B【试题解析】 美国式招标是指以募满发行额为止的中标商各自价格上的中标价作为各中标商的最终中标价，各中标商的认购价格是不同的。40 【正确答案】 A【试题解析】 可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定。可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过最近 1 期末净资产额的40。