[职业资格类试卷]基金的运作练习试卷1及答案与解析.doc

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1、基金的运作练习试卷 1 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 ( )是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。（A）基金资产净值（B）基金资产总值（C）基金份额净值（D）基金总份额2 一般情况下，下列关于基金管理费的说法，不正确的是( )。（A）基金管理费是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用（B）基金规模越大，基金管理费率越高（C）基金风险程度越高，基金管理费率越高（D）我国债券基金的管理费率一般低于股票基金3 在开放式基金收益分配时，基金份额持

2、有人事先未作出选择的，基金管理人应当支付( )。（A）基金份额（B）股票（C）现金（D）债券4 下列关于证券投资基金税收问题的说法，正确的是( )。（A）对基金管理人运用基金买卖股票的差价收入，依照税法的规定征收营业税（B）对基金管理人运用基金买卖债券的差价收入，依照税法的规定征收营业税（C）从 2008 年 4 月 24 日起，基金买卖股票按照 1的税率征收印花税（D）对证券投资基金从证券市场中取得的收入，依照税法的规定征收企业所得税5 ( )是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用，其中，( )是由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取。（A）基金销售服务费；印花税（B）基金交易费

3、；印花税（C）基金销售服务费；佣金（D）基金交易费；佣金6 从 2008 年 4 月 24 日起，基金买卖股票按照( )的税率征收印花税。（A）1（B） 2（C） 3（D）47 金融机构(包括银行和非银行金融机构)申购和赎回基金单位的差价收入( )营业税；非金融机构申购和赎回基金单位的差价收入( )营业税。（A）征收；征收（B）征收；不征收（C）不征收；征收（D）不征收；不征收8 一只基金在收益分配前的份额净值是 1.3400 元，假设每份基金分配 0.0500 元收益，不考虑其他因素，在进行分配后基金的份额净值( )。（A）不会有变化（B）将会上升至 1.3900 元（C）将会下降至 1.2

4、900 元（D）不确定9 在基金资产估值时，交易所上市股票和权证以( )估值。（A）最高价（B）最低价（C）开盘价（D）收盘价二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。10 下列关于我国基金资产估值原则的说法，正确的有( )。（A）对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值（B）对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值（C）对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价的，且最近交易日后经济环境发生

5、了重大变化的，无法确定公允价值（D）对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值11 目前，我国证券投资基金的交易费用主要包括( )和证管费。（A）印花税（B）佣金（C）过户费（D）经手费12 基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括( )、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。（A）审计费（B）律师费（C）上市年费（D）信息披露费13 下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支的有( )。（A）销售服务费（B）基金份额持有人大会费用（C）基金的赎回费用（D）基金的证券交易费用14 下列项目不

6、列入基金费用的有( )。（A）基金运作的审计费和律师费（B）基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失（C）基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用（D）基金合同生效前的相关费用15 基金管理过程中发生的费用，主要包括( )。（A）基金管理费（B）基金托管费（C）信息披露费（D）申购费16 个人投资者从基金分配中获得的( )，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利时，代扣代缴 20%的个人所得税。（A）国债利息收入（B）股票的股息收入（C）企业债券的利息收入（D）买卖股票差价收入17 下列关于基金会计核算特点的说法，正确的有( )。（

7、A）会计分期细化到周（B）会计分期细化到月（C）会计主体是证券投资基金（D）基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为持有至到期投资三、判断对错题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。18 基金日常估值由基金托管人进行。基金托管人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金管理人，经基金管理人复核无误后，由基金托管人对外公布。( )（A）正确（B）错误19 封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的 90%。( )（A）正确（B）错误20 目前，我国开放式基金于每个交易日估值，并于下一交易日公告基金份额净

8、值。( )（A）正确（B）错误21 估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。( )（A）正确（B）错误22 我国基金资产估值时，有确凿证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的(如异常原因导致长期停牌或临时停牌的股票等)，应对最近交易的市价进行调整，以确定投资品种的公允价值。( )（A）正确（B）错误23 对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。( )（A）正确（B）错误24 基金托管费是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用。( )（A）正确（B）错误25 封闭式基金一般

9、采用分红再投资转换为基金份额的方式分红。 ( )（A）正确（B）错误26 开放式基金当年利润应先弥补上一年度亏损，然后才可进行当年分配。( )（A）正确（B）错误27 对投资者从基金分配中获得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，免征所得税。( )（A）正确（B）错误28 基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税。( )（A）正确（B）错误29 交易员直接接收基金经理的投资指令进行交易，使交易能够在最短时间内完成，以免产生时滞效应。( )（A）正确（B）错误基金的运作练习试卷 1 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 3

10、5 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 C【知识模块】 基金的运作2 【正确答案】 B【知识模块】 基金的运作3 【正确答案】 C【知识模块】 基金的运作4 【正确答案】 C【知识模块】 基金的运作5 【正确答案】 D【知识模块】 基金的运作6 【正确答案】 A【知识模块】 基金的运作7 【正确答案】 B【知识模块】 基金的运作8 【正确答案】 C【知识模块】 基金的运作9 【正确答案】 D【知识模块】 基金的运作二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均

11、不得分。10 【正确答案】 A,B,D【知识模块】 基金的运作11 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 基金的运作12 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 基金的运作13 【正确答案】 A,B,D【知识模块】 基金的运作14 【正确答案】 B,C,D【知识模块】 基金的运作15 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 基金的运作16 【正确答案】 B,C【知识模块】 基金的运作17 【正确答案】 C【知识模块】 基金的运作三、判断对错题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。18 【正确答案】 B【知识模块】 基金的运作19 【正确答案】 A【知识模块】 基金的运作20 【正确答案】 A【知识模块】 基金的运作21 【正确答案】 A【知识模块】 基金的运作22 【正确答案】 A【知识模块】 基金的运作23 【正确答案】 A【知识模块】 基金的运作24 【正确答案】 B【知识模块】 基金的运作25 【正确答案】 B【知识模块】 基金的运作26 【正确答案】 A【知识模块】 基金的运作27 【正确答案】 B【知识模块】 基金的运作28 【正确答案】 A【知识模块】 基金的运作29 【正确答案】 B【知识模块】 基金的运作