[职业资格类试卷]关于发布《期货公司风险监管指标管理试行办法》的通知练习试卷4及答案与解析.doc

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1、关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知练习试卷 4及答案与解析一、单项选择题在每题给出的备选项中，只有 1 项最符合题目要求。1 期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提( )。（A）资产减值准备（B）净资产减值准备（C）期货风险准备金（D）期货保证金减值准备2 期货公司申请金融期货全面结算业务资格，申请日前 3 个会计年度连续盈利、每季度末客户权益总额平均不低于人民币 3 亿元，控股股东期末净资产不低于人民币( )亿元。（A）5（B） 10（C） 15（D）203 非结算会员向期货交易所支付的手续费，由( )从全面结算会员期货公司期货保证金账户中划拨。（A）

2、银监会（B）证监会（C）期货交易所（D）期货公司4 期货公司风险监管标准不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当在( )个工作日内对公司进行现场检查。（A）2（B） 3（C） 5（D）75 期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持( )个月的，风险预警期结束。（A）1（B） 2（C） 3（D）56 经过整改，风险监管指标符合规定标准的，期货公司应当向( )报告。（A）期货业协会（B）中国证监会（C）期货交易所（D）公司所在地中国证监会派出机构二、多项选择题在每题给出的备选项中，至少有 2 项符合题目要求。7 期货公司应当持续符合( )风险监管指标标准。（A）净资本不得低于人民币 1500 万

3、元（B）净资本不得低于客户权益总额的 7（C）净资本与净资产的比例不得低于 40（D）负债与净资产的比例不得高于 1008 下列关于客户保证金未足额追加的说法中，正确的有( )。（A）客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除（B）客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，不应当相应扣除（C）客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明（D）未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，包括已经记入“应收风险损失款 ”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务9 会计师事务所及其注册会计师

4、对期货公司年度风险监管报表进行审计时，应对出具审计报告的( ) 负责。（A）合法性（B）真实性（C）完整性（D）准确性10 期货公司对风险进行调整时应当以( )为依据（A）分类（B）流动性（C）账龄（D）可回收性11 期货公司可以采取( )形式报送风险监管报表。（A）月度风险监管报表（B）年度风险监管报表（C）按周报送风险监管报表（D）按日报送风险监管报表12 中国证监会派出机构应当在 5 个工作日内对公司风险监管指标触及预警标准的情况和原因进行核实，对公司的影响程度进行评估，并视情况采取的措施有( )。（A）向公司出具警示函，并抄送其全体股东（B）对公司高级管理人员进行监管谈话，要求其优化公

5、司风险监管指标水平（C）要求公司进行重大业务决策时，应当至少提前 5 个工作日向公司住所地中国证监会派出机构报送临时报告，说明有关业务对公司财务状况和风险监管指标的影响（D）责令公司增加内部合规检查的频率，并提交合规检查报告13 下列说法中，错误的有( )。（A）期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司财务负责人签字确认（B）期货公司应当每半年向公司全体董事提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司法定代表人签字确认（C）期货公司应当每半年向公司全体股东提交书面报告，说明净资本等各项风险监

6、管指标的具体情况，该书面报告应当经全体董事签字确认，并应当取得股东的签收确认证明（D）期货公司应当每半年向公司全体股东提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司法定代表人签字确认，并应当取得股东的签收确认证明14 风险监管报表包括( )。（A）风险监管指标汇总表（B）净资本计算表（C）资产调整值计算表（D）客户权益变动表三、判断是非题请判断下列各题正误。15 期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本。( )（A）正确（B）错误16 期货公司法定代表人对风险监管报表内容持有异议的，应当书面说明意见和理由，向公司住所地中国

7、证监会派出机构报送，也可以采取口头形式直接向中国证监会派出机构反映情况。( )（A）正确（B）错误17 期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，详细说明原因、对公司的影响、解决问题的具体措施和期限，还应当向公司全体董事书面报告。( )（A）正确（B）错误18 期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合格之日起 3 个工作日内解除对期货公司采取的有关措施。( )（A）正确（B）错误19 风险监管报表，包括期货公司风险监管指标汇总表、净资本计算表、资产调整值计算表、客户分离资产报表、客户权益变动表、经营业务报表和客户管理

8、报表等。( )（A）正确（B）错误四、不定项选择题在每题给出的备选项中，有 1 个或者 1 个以上的选项符合题目要求。20 信达期货公司将要申请金融期货全面结算会员资格，根据其财务报表，其负债为 2 亿元，净资产达到 1.5 亿元，净资本达到 6000 万元，所代理客户的客户总权益达到亿元，其所代理的 6 家非结算会员客户总权益达到 15 亿元，权益流动资产与流动负债的比例达到 85。对于该期货公司申请金融期货全面结算会员的申请条件，下列说法中，正确的是( )。（A）期货公司净资本与净资产的比例不得低于 50。该期货公司的净资本与净资产的比例达到了 40，故不符合规定（B）期货公司负债与净资产

9、的比例不得高于 150。该期货公司负债与净资产的比例为 1.33，故符合该规定（C）从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的 6。该期货公司净资本为 6000万元，其客户权益总额与其所代理的非结算会员客户权益总额的总和仅能为 10 亿元，而该期货公司客户权益总额及其所代理的非结算会员客户权益总额达到了 21亿元，超过了标准，故不符合该条规定（D）期货公司流动资产与流动负债的比例不得低于 100。该期货公司流动资产与流动负债的比例仅有 85，故不符合该条规定20 宏达期货公司共有家营业部，现有净资产万元，资产调整值为万元，负债

10、调整值为万元，有两家客户需要追加保证金，但经催告后仍然未足额追加，未足额追加的保证金数额达到万元，该期货公司客户权益总额为亿元。根据以上数据，回答下列问题：21 甲期货公司的净资本是( )万元。（A）4100（B） 5100（C） 3900（D）400022 甲期货公司的情况符合风险监管指标的有( )。（A）净资本最低限额（B）净资本占客户权益总额的比例（C）净资本与净资产的比例（D）净资本按照营业部数量平均结算额23 甲期货公司欲申请从事交易结算业务，则( )。（A）不能通过审核批准（B）能够通过审核批准（C）能否通过审核由证监会视具体情况而定（D）可以通过审核批准，但结算范围受到一定的限制

11、关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知练习试卷 4答案与解析一、单项选择题在每题给出的备选项中，只有 1 项最符合题目要求。1 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知2 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知3 【正确答案】 C【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知4 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知5 【正确答案】 C【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知6 【正确答案】 D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试

12、行办法的通知二、多项选择题在每题给出的备选项中，至少有 2 项符合题目要求。7 【正确答案】 A,C【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知8 【正确答案】 A,C【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知9 【正确答案】 A,B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知10 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知11 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知12 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行

13、办法的通知13 【正确答案】 A,D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知14 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知三、判断是非题请判断下列各题正误。15 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知16 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知17 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知18 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知19 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知四、不定项选择题在每题给出的备选项中，有 1 个或者 1 个以上的选项符合题目要求。20 【正确答案】 A,C,D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知21 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知22 【正确答案】 A,C,D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知23 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知