[职业资格类试卷]个人退休计划练习试卷3及答案与解析.doc

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1、个人退休计划练习试卷 3 及答案与解析1 下面哪个不是按投资对象形态分的基金品种( )。（A）货币市场基金（B）股票基金（C）债券基金（D）封闭型基金2 下面哪些是信托的特点( )。 基于信任关系而发生;基于信托财产转移或独立而成立;受托人以自己的名义对信托财产进行管理,对受益人利益负责; 受托人依法或依据合同实施管理或处理行为,不得从信托财产中谋取个人利益。（A）（B） （C） （D）3 下面哪项不是退休计划选择投资工具的基本原则( )。（A）安全性原则（B）固定性原则（C）流动性原则（D）收益性原则4 下面哪些是适合退休计划的投资产品( )。 货币类资产;固定收益类资产;权益类资产;土地资

2、产; 艺术品等高风险资产。（A）（B） （C） （D）5 下面哪些不是货币类资产的特点( )。（A）其发行主体一般为政府、中央银行、商业银行和政策性银行（B）基本没有信用风险（C）其短期特征使其具有较强的流动性和收益稳定性（D）其收益率相对颇高,所以居民经常会抢购6 中央银行票据属于( ) 。（A）固定收益类资产（B）货币类资产（C）权益类资产（D）实物7 下面哪些是固定收益类资产( )。 中长期国债;短期债券回购;中长期金融债、企业债;银行活期存款; 银行定期存款。（A）（B） （C） （D）8 下面哪些不是国债的主要优点( )。（A）安全性高（B）收益率极高（C）流动性强（D）可以享受许多

3、免税待遇9 待遇支付即( ) 。（A）为退休计划委托人投资养老金的具体安排（B）向退休计划委托人支付养老金的具体安排（C）向退休计划缴款人支付养老金的具体安排（D）向退休计划受益人支付养老金的具体安排10 下面哪些不是支付养老金的计划安排涉及的具体问题( )。（A）承诺支付和非承诺支付（B）调整投资收益率的高低（C）支付方式（D）税收政策11 承诺支付即( ) 。（A）退休计划预先规定待遇支付方式和水平（B）退休计划预先规定投资收益率的水平（C）退休计划预先规定待遇支付方式,但是一般不规定什么支付水平（D）退休计划在缴费时预先规定会按期进行待遇支付 ,但并不规定支付方式和水平12 下面哪些是支

4、付养老金的承诺方式( )。 完全承诺,从支付方式到金额均做出承诺,并不可改变;保底承诺,只保最低养老金支付; 可变承诺,可以进行调整,但是必须按照规定条件进行调整;最高承诺,只承诺最高可以支付多少养老金。（A）（B） （C） （D）13 为了预防死亡风险,在养老金的支付方式上可以采取的措施有( )。靠利息收入支付养老金。但只能在积累数额大、投资回报率高的情况下执行。购买保险年金产品。在使用年金系数的条件下设计养老金的支付方案。年金系数是通过预期寿命、当前年龄、投资回报等因素计算出来的系数。建立共同基金以分担风险。拇指法,即根据金融市场和资本市场的过去表现规定养老金支付速度。（A）（B） （C）

5、 （D）14 在受益人达到退休年龄时一次性结算全部积累属于( )支付方式。（A）一次性支付（B）年金支付（C）阶段支付（D）混合支付15 下面哪些是退休计划的支付方式( )。 一次性支付,即在受益人达到退休年龄时一次性结算全部积累。阶段支付,即在一定期限内分几次结算。 年金支付,即按照一致节奏的定期支付,包括周、月、季度等。混合支付,即具有弹性的支付安排。（A）（B） （C） （D）16 待遇支付是退休计划的第三个环节,也是税收处理的第三个阶段。主要有哪些税收政策需要关注( ) 。 为了提高退休计划的养老保障功能,国家依法采取高税率的手段限制一次性结算的方式。以优税政策鼓励人们在退休时将个人养

6、老金账户资产转换为年金。区分退休计划账户资产哪些来自税后供款,是否可以减免纳税额。将个人退休计划积累与社会保障和企业福利加总起来一同考虑养老金纳税问题。（A）（B） （C） （D）16 资料(1)葛先生的基本养老金计划: 葛先生年满 60 岁,从某外资公司退休,具有工龄 38 年;退休前月当地平均工资 2000 元; 退休前月当期薪酬收入 6200 元; 退休时国家基本养老金个人账户积累总额 8 万;过渡性养老金政策即工龄5(元)。资料(2)葛先生的企业养老金计划: 个人供款是个人当期薪酬的 5%,企业供款是个人供款的 50%;理财投资回报率 4%;供款期 15 年。资料(3) 葛先生退休后第

7、一年的情况:预期退休的一年生活成本 5.5 万元;退休后的预期寿命 18 年(暂不考虑生活费用上涨率)。17 葛先生可以从国家基本养老保险计划领取月基础养老金( )元。（A）400（B） 600（C） 800（D）20018 葛先生个人账户月养老金是( )元。（A）480（B） 600（C） 400（D）80019 葛先生每月的过渡性养老金是( )元。（A）200（B） 180（C） 170（D）19020 葛先生可以从国家基本养老保险计划领取月基本养老金( )元。（A）880（B） 990（C） 890（D）110021 葛先生的基本养老金替代率是( )(相比退休前当期薪酬)。（A）15.9

8、7%（B） 23.16%（C） 14.68%（D）17.13%22 葛先生的企业年金积累大约是( )元(按葛先生的企业年金供款额一直不变计算)。（A）149465（B） 154938（C） 159924（D）15462623 假设从企业年金积累额中每年支付 1 万元用于弥补养老金赤字,请问葛先生的年既定养老金总额是( ) 元。（A）19290（B） 17650（C） 22938（D）2188024 接第 87 题,葛先生退休后的年养老金赤字为( )元。（A）33120（B） 34640（C） 32190（D）38910个人退休计划练习试卷 3 答案与解析1 【正确答案】 D【试题解析】 封闭型

9、基金是按单位变化形态分的基金种类。【知识模块】 个人退休计划2 【正确答案】 C【试题解析】 信托与其他理财工具不同,具有如下特征:基于信任关系而发生;基于信托财产转移或独立而成立; 受托人以自己的名义对信托财产进行管理,对受益人利益负责;受托人依法或依据合同实施管理或处理行为,不得从信托财产中谋取个人利益。【知识模块】 个人退休计划3 【正确答案】 B【试题解析】 请参考原文“退休计划是老人生活的经济保障措施,具有极大的公益性,因此非常强调客户利益至上,客户利益最大化是贯穿理财师工作始终的一个基本原则。在选择投资工具时需要基于审慎人原则充分考虑客户可以接受的风险程度,并遵守投资限制的法律规定

10、,统筹考虑并坚持以下三个原则:安全性原则; 流动性原则;收益性原则”。【知识模块】 个人退休计划4 【正确答案】 A【试题解析】 投资产品的种类主要包括货币类资产、固定收益类资产、权益类资产、实物,以及其他金融资产和金融衍生工具。实物投资与土地、建筑物、知识、人力资本等有关,金融投资与股票、债券、基金等金融资产相关。适合退休计划的投资产品主要是货币类资产、固定收益类资产和权益类资产。【知识模块】 个人退休计划5 【正确答案】 D【试题解析】 A、B、C 都是货币类资产的特点,D 选项说货币类资产的收益率相对颇高是错误的,不符合这类资产的特点。【知识模块】 个人退休计划6 【正确答案】 B【试题

11、解析】 货币类资产主要种类包括银行活期存款、剩余期限小于 1 年的国债和金融债、中央银行票据、短期债券回购等品种。【知识模块】 个人退休计划7 【正确答案】 C【试题解析】 固定收益资产主要包括中长期国债、中长期金融债与企业债以及银行定期存款。【知识模块】 个人退休计划8 【正确答案】 B【试题解析】 国债不是收益相对较高的理财产品,由于国债是由国家发行的债券,具有最高的信用度,所以被公认为是最安全的投资工具,其风险近乎为 0。【知识模块】 个人退休计划9 【正确答案】 D【试题解析】 待遇支付即向退休计划受益人支付养老金的具体安排。【知识模块】 个人退休计划10 【正确答案】 B【试题解析】

12、 调整投资收益率的高低是养老金投资阶段应该考虑的事情,而不是在支付阶段考虑的。【知识模块】 个人退休计划11 【正确答案】 A【试题解析】 承诺支付即退休计划预先规定待遇支付方式和水平。【知识模块】 个人退休计划12 【正确答案】 B【试题解析】 “最高承诺,只承诺最高可以支付多少养老金”这种方式没有道理,一般不作为养老金的支付承诺。【知识模块】 个人退休计划13 【正确答案】 D【知识模块】 个人退休计划14 【正确答案】 A【试题解析】 原文“一次性支付,即在受益人达到退休年龄时一次性结算全部积累”。【知识模块】 个人退休计划15 【正确答案】 C【试题解析】 退休计划的支付方式有很多,主

13、要包括:一次性支付,即在受益人达到退休年龄时一次性结算全部积累。阶段支付, 即在一定期限内分几次结算。年金支付,即按照一致节奏的定期支付,包括周、月、季度等。混合支付,即具有弹性的支付安排。【知识模块】 个人退休计划16 【正确答案】 D【试题解析】 主要有三类税收政策需要关注:为了提高退休计划的养老保障功能,国家依法采取高税率的手段限制一次性结算的方式;反之,以优税政策鼓励人们在退休时将个人养老金账户资产转换为年金。区分退休计划账户资产哪些来自税后供款,是否可以减免纳税额。将个人退休计划积累与社会保障和企业福利加总起来一同考虑养老金纳税问题。【知识模块】 个人退休计划【知识模块】 个人退休计

14、划17 【正确答案】 A【试题解析】 200020%=400 元。【知识模块】 个人退休计划18 【正确答案】 C【试题解析】 48000120=400 元。【知识模块】 个人退休计划19 【正确答案】 D【试题解析】 385=190 元。【知识模块】 个人退休计划20 【正确答案】 B【试题解析】 400+400+190=990 元。【知识模块】 个人退休计划21 【正确答案】 A【试题解析】 99062000.1597。【知识模块】 个人退休计划22 【正确答案】 B【试题解析】 62005%21220.825( 复利终值系数 )154938 元。【知识模块】 个人退休计划23 【正确答案】 D【试题解析】 99012+10000=21880 元。【知识模块】 个人退休计划24 【正确答案】 A【试题解析】 55000-21880=33120 元。【知识模块】 个人退休计划