[财经类试卷]银行业专业人员职业资格中级银行管理（金融租赁公司业务与监管）模拟试卷1及答案与解析.doc

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1、银行业专业人员职业资格中级银行管理（金融租赁公司业务与监管）模拟试卷 1 及答案与解析一、单项选择题1 下列不属于金融租赁行业在发展过程中的功能优势的是( )。（A）促进社会投资（B）实现充分就业（C）拉动产品需求（D）平衡国际贸易2 在 20 世纪 80 年代金融租赁行业初创发展时期，共有( )家租赁公司陆续成立。（A）2（B） 3（C） 5（D）73 中国的金融租赁公司起始于( )年。（A）1981（B） 1983（C） 1985（D）19874 ( )是指经中国银监会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。（A）金融资产管理公司（B）消费金融公司（C）金融租赁公司（D）汽车金融公司

2、5 SPV 实现了( ) ，规避了出租人母公司或其他隶属项目公司由于经营不善而导致对出租人及项目的不良影响，而且形成了项目的封闭运作。有利于控制项目风险。（A）风险转移（B）风险规避（C）风险分散（D）风险隔离6 合理审慎设定在压力情景下公司满足流动性需求并持续经营的最短期限在影响整个市场的系统性冲击情景下该期限应当不少于( )天。（A）10（B） 15（C） 30（D）457 ( )业务是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可将其从供货人处取得的租赁物按合同约定给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。（A）汽车金融（B）售后回购（C）融资租赁（D）并购重组8 交易对手方将该租

3、赁物及其权利转让给金融租赁公司，形成的租赁关系是：金融租赁公司为出租人，交易对手方为承租人，租赁物所有权归属( )。（A）交易对手方（B）金融租赁公司（C）第三担保方（D）法律规定的其他方9 下列不属于金融租赁公司业务与创新的是( )。（A）特殊目的公司（B）租赁资产交易（C）资产证券化（D）固定收益类证券投资10 金融租赁公司可以通过租赁资产交易、租赁资产收益权交易、( )等手段转移信用风险。（A）转收益权交易（B）转债权及物权交易（C）资产证券化（D）转租赁交易11 下列不属于租赁资产交易模式的是( )。（A）转使用权模式（B）转收益权模式（C）转债权及物权模式（D）转租赁模式12 租后管

4、理主要是监控租赁物运营维护状况、价值变动情况、流通性以及( )等情况，确保租赁物价值平稳，风险缓释能力持续充分。（A）权属转移管理（B）保险到期续保（C）确保其权属不存在争议（D）确保通过相应法律协议13 下列不属于金融租赁公司的融资租赁业务类型的是( )。（A）间接租赁（B）直接租赁（C）售后回租（D）厂商租赁14 金融租赁公司设立的境内专业子公司，注册资本最低限额为( )万元人民币或等值的可自由兑换货币。（A）3 000（B） 5 000（C） 6 000（D）8 00015 金融租赁公司的同业拆借比例不得超过资本净额的( )。（A）20（B） 50（C） 80（D）10016 金融租赁公

5、司法人机构设立，注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为( )亿元人民币或等值的可自由兑换货币。（A）1（B） 2（C） 3（D）417 金融租赁公司法人机构设立，有符合任职资格条件的董事、高级管理人员，并且从业人员中具有金融或融资租赁工作经历( )年以上的人员应当不低于总人数的50。（A）1（B） 2（C） 3（D）518 在中国境内外注册的具有独立法人资格的商业银行作为金融租赁公司发起人，应当于最近 1 年年末总资产不低于( )亿元人民币或等值的可自由兑换货币。（A）300（B） 500（C） 800（D）90019 金融租赁公司的单一客户融资集中度不得超过资本净额的( )。（A）20（B

6、） 30（C） 40（D）5020 金融租赁公司的单一集团客户融资集中度不得超过资本净额的( )。（A）20（B） 30（C） 40（D）50二、多项选择题21 以下属于金融租赁行业在发展过程中的功能优势的有( )。（A）促进社会投资（B）推动经济调整结构（C）实现充分就业（D）增加企业融资渠道（E）提高经济效益22 从 2000 年开始，有关政府部门对金融租赁业进行清理规范行业进入恢复调整期，各金融租赁公司纷纷增资扩股，实力有所增强，基本确立了金融租赁业发展的( )四大支柱，为行业健康可持续发展奠定了基石。（A）审计（B）会计（C）法律（D）税收（E）监管23 资产证券化的作用与意义有( )

7、。（A）为投资者提供新的投资渠道（B）增加金融市场上出售和流通的证券（C）改善资产负债结构（D）减少资本占用，提高资产回报率（E）创新融资渠道降低融资成本24 金融租赁公司的风险分类主要包括( )。（A）信用风险（B）操作风险（C）流动性风险（D）物权风险（E）法律风险25 公司风险管理的主要策略包括( )。（A）风险分散（B）风险对冲（C）风险转移（D）风险规避（E）风险隔离26 在中国境内注册的、主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业作为金融租赁公司发起人，应当具备的条件有( )。（A）最近 1 年的营业收入不低于 50 亿人民币或等值的可自由兑换货币（B）财务状况良好，最近 3 个

8、会计年度连续盈利（C）最近 1 年主营业务销售收入占全部营业收入的 80以上（D）承诺 5 年内不转让所持有的金融租赁公司股权 (银监会依法责令转让的除外)、不将所持有的金融租赁公司股权进行质押或设立信托，并在拟设公司章程中载明（E）最近 1 年年末净资产不低于总资产的 5027 金融租赁公司的监管法规体系主要涵盖的三个层面有( )。（A）法规（B）规章制度（C）法律（D）部门规章（E）规范性文件三、判断题28 金融租赁行业既可以扩大先进装备进口，又能促进国产设备出口，平衡国际贸易，更好地配合我国的国际产能合作等战略实施。( )（A）正确（B）错误29 金融租赁以抵押物为核心，特别围绕具有先进

9、技术水平、符合产业发展导向的高端制造业设备投放。( )（A）正确（B）错误30 资产证券化是指将缺乏流动性，但具有未来现金收入的资产打包收集，建立资产池，并通过结构性重组方式将其转变成可以在金融市场上出售和流通的证券。( )（A）正确（B）错误31 风险对冲主要是通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略，主要应用在控制利率风险、价格风险。( )（A）正确（B）错误32 租赁资产交易是金融租赁公司之间以标的资产为媒介进行的买卖交易。( )（A）正确（B）错误33 金融租赁公司的发起人包括在中国境内注册的具有独立法人资格的商业银行，

10、在中国境外注册的、主营业务制造适合融资租赁交易产品的大型企业，在中国境内注册的融资租赁公司以及银监会认可的其他发起人。( )（A）正确（B）错误34 金融租赁公司的资本充足率是指金融租赁公司资产净额与风险加权资产的比例。( )（A）正确（B）错误35 指导意见首次从国家层面对金融租赁行业发展进行了顶层设计，从充分认识金融租赁服务实体经济的重要作用、突出金融租赁特色、发挥产融协作优势、提升金融租赁服务水平、加强基础设施建设、完善配套政策体系、加强行业自律以及完善监管体系等 8 个方面提出了促进行业发展的政策措施，对建设金融租赁“新高地”、提升行业战略地位、加快行业健康发展、更好地服务实体经济具有

11、重要意义。( )（A）正确（B）错误银行业专业人员职业资格中级银行管理（金融租赁公司业务与监管）模拟试卷 1 答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 B【试题解析】 金融租赁行业在发展过程中逐步确立了五个方面的功能优势：促进社会投资；拉动产品需求；推动经济调整结构；增加企业融资渠道；平衡国际贸易。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管2 【正确答案】 D【试题解析】 1986 年 4 月 26 日，中国人民银行发布了关于发布(金融信托投资机构管理暂行规定)的通知，明确了设立可开展融资性租赁业务的金融机构的标准，中国人民银行为设立审批机构。在 20 世纪 80 年代金融租赁行业初创发展时期，共有

12、 7 家租赁公司陆续成立。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管3 【正确答案】 A【试题解析】 1981 年中国东方国际租赁公司和中国租赁公司的先后建立，标志着我国融资租赁业的创立。中国的金融租赁公司也起始于 1981 年，部分金融租赁公司的前身是融资租赁公司。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管4 【正确答案】 C【试题解析】 金融租赁公司是指经中国银监会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管5 【正确答案】 D【试题解析】 SPV(Special Purpose Vehicle，特殊目的公司)实现了风险隔离，规避了出租人母公司或其他隶属项目公司由

13、于经营不善而导致对出租人及项目的不良影响，而且形成了项目的封闭运作，有利于控制项目风险。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管6 【正确答案】 C【试题解析】 合理审慎设定在压力情景下公司满足流动性需求并持续经营的最短期限，在影响整个市场的系统性冲击情景下该期限应当不少于 30 天。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管7 【正确答案】 C【试题解析】 按照金融租赁公司管理方法，融资租赁业务是指出租人根据承担人对租赁物和供货人的选择或认可将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管8 【正确答案】 B【试题解析】 交易

14、对手方将租赁物及其权利转让给金融租赁公司，形成的租赁关系是：金融租赁公司为出租人，交易对手方为承租人，租赁物所有权归属金融租赁公司。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管9 【正确答案】 D【试题解析】 金融租赁公司业务与创新包括资产证券化、特殊目的公司(SPV)、租赁资产交易。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管10 【正确答案】 C【试题解析】 信用风险转移是指金融租赁公司通过使用各种金融工具把信用风险转移到其他租赁公司或其他金融机构。例如，金融租赁公司可以通过租赁资产交易、租赁资产收益权交易、资产证券化等手段转移信用风险。A 、B 、D 三项属于租赁资产交易模式。【知识模块】 金融租赁公司

15、业务与监管11 【正确答案】 A【试题解析】 租赁资产交易模式包括转收益权模式；转债权及物权模式和转租赁模式。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管12 【正确答案】 B【试题解析】 租赁物管理主要内容包括权属、价值、通用性、可流通性、保险等方面。根据项目风险周期租赁物管理分为租前、租中和租后三个阶段。租前管理主要是审核承租人对租赁物件是否拥有真实的、完整的、有效的所有权，确保其权属不存在争议，审核租赁物价值及稳定性、保险、流通性等情况，保证其具有较强的风险缓释能力。租中管理主要是权属转移管理确保通过相应法律协议，将租赁物所有权转移至金融租赁公司名下，避免权属争议及法律风险。租后管理主要是监控租

16、赁物运营维护状况、价值变动情况、流通性以及保险到期续保等情况确保租赁物价值平稳，风险缓释能力持续充分。A、D 两项属于租中管理，C 项属于租前管理。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管13 【正确答案】 A【试题解析】 融资租赁业务种类丰富，主要包括直接租赁、售后回租、厂商租赁、转租赁、联合租赁、杠杆租赁和委托租赁等业务模式。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管14 【正确答案】 B【试题解析】 金融租赁公司设立的境内专业子公司，应当具备以下条件：(1)有符合 中华人民共和国公司法(以下简称公司法)和银监会规定的公司章程。(2)有符合规定条件的起始人。(3)注册资本最低限额为 5 000 万元

17、人民币或等值的可自由兑换货币。(4)有符合任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉融资租赁业务的从业人员。(5)有健全的公司治理、内部控制和风险管理体系，以及与业务经营相适应的管理信息系统。(6)有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施。(7)银监会规章规定的其他审慎性条件。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管15 【正确答案】 D【试题解析】 同业拆借比例是指金融租赁公司同业拆入资金余额占金融租赁公司资本净额的比例。金融租赁公司的同业拆借比例不得超过资本净额的 100。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管16 【正确答案】 A【试题解析】 注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为

18、1 亿元人民币或等值的可自由兑换货币。这是金融租赁公司法人机构成立应符合的条件之一。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管17 【正确答案】 C【试题解析】 有符合任职资格条件的董事、高级管理人员，并且从业人员中具有金融或融资租赁工作经历 3 年以上的人员应当不低于总人数的 50。这是金融租赁公司法人机构成立应符合的条件之一。金融租赁公司法人机构设立，应符合以下条件：(1)有符合 公司法和银监会规定的公司章程。(2)有符合规定条件的发起人。(3)注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为 1 亿元人民币或等值的可自由兑换货币。(4)有符合任职资格条件的董事、高级管理人员，并且从业人员中具有金融或融

19、资租赁工作经历 3 年以上的人员应当不低于总人数的 50。(5)建立了有效的公司治理、内部控制和风险管理体系。(6)建立了与业务经营和监管要求相适应的信息科技架构，具有支撑业务经营的必要、安全且合规的信息系统，具备保障业务持续运营的技术与措施。(7)有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施。(8)银监会规章规定的其他审慎性条件。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管18 【正确答案】 C【试题解析】 在中国境内外注册的具有独立法人资格的商业银行作为金融租赁公司发起人，应当在最近 1 年年末资产不低于 800 亿元人民币或等值的可自由兑换货币。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管19

20、【正确答案】 B【试题解析】 单一客户融资集中度是指金融租赁公司对单一承租人的全部融资租赁业务余额占金融租赁公司资本净额的比例。金融租赁公司的单一客户融资集中度不得超过资本净额的 30。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管20 【正确答案】 D【试题解析】 单一集团客户融资集中度是指金融租赁公司对单一集团的全部融资租赁业务余额占金融租赁公司资本净额的比例。金融租赁公司的单一集团客户融资集中度不得超过资本净额的 50。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管二、多项选择题21 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 金融租赁行业在发展过程中逐步确立了五个方面的功能优势：促进社会投资；拉动产品需求；推动

21、经济调整结构；增加企业融资渠道；平衡国际贸易。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管22 【正确答案】 B,C,D,E【试题解析】 从 2000 年开始，有关政府部门对金融租赁业进行清理规范，行业进入恢复调整期，各金融租赁公司纷纷增资扩股，实力有所增强基本确立了金融租赁业发展的法律、税收、监管、会计四大支柱。为行业健康可持续发展奠定了基石。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管23 【正确答案】 C,D,E【试题解析】 资产证券化的作用与意义有减少资本占用，提高资产回报率；创新融资渠道，降低融资成本；改善资产负债结构。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管24 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题

22、解析】 金融租赁公司的风险分类主要包括信用风险、操作风险、流动性风险、物权风险、法律风险等。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管25 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 公司风险管理的主要策略包括风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管26 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 在中国境内注册的、主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业作为金融租赁公司发起人。应当具备以下条件：(1)有良好的公司治理结构或有效的组织管理方式。(2)最近 1 年的营业收入不低于 50 亿元人民币或等值的可自由兑换货币。(3)财务状况良好，最近 2 个会计年度

23、连续盈利。(4)最近 1 年年末净资产不低于总资产的 30。(5)最近 1 年主营业务销售收入占全部营业收入的 80以上。(6)为拟设立金融租赁公司确定了明确的发展战略和清晰的盈利模式。(7)有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录。(8)遵守国家法律法规，最近 2 年内未发生重大案件或重大违法违规行为。(9)入股资金为自有资金，不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股。(10)承诺 5 年内不转让所持有的金融租赁公司股权(银监会依法责令转让的除外)、不将所持有的金融租赁公司股权进行质押或设立信托，并在拟设公司章程中载明。(11)银监会规章规定的其他审慎性条件。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管

24、27 【正确答案】 C,D,E【试题解析】 目前，金融租赁公司的监管法规体系主要涵盖法律、部门规章、规范性文件三个层面。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管三、判断题28 【正确答案】 A【试题解析】 金融租赁行业既可以扩大先进装备进口，又能促进国产设备出口，平衡国际贸易，更好地配合我国的国际产能合作等战略实施。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管29 【正确答案】 B【试题解析】 金融租赁以租赁物为核心，特别围绕具有先进技术水平、符合产业发展导向的高端制造业设备投放。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管30 【正确答案】 A【试题解析】 资产证券化(Asset-Backed Secufiti

25、zation)是指将缺乏流动性，但具有未来现金收入的资产打包收集，建立资产池，并通过结构性重组方式将其转变成可以在金融市场上出售和流通的证券。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管31 【正确答案】 B【试题解析】 风险对冲，主要通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略，主要应用在控制利率风险、汇率风险。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管32 【正确答案】 B【试题解析】 租赁资产交易是金融租赁公司之间以租赁资产为媒介进行的买卖交易。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管33 【正确答案】 B【试题解析】 金融租赁公司的发起人包括

26、在中国境内外注册的具有独立法人资格的商业银行，在中国境内注册的、主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业，在中国境外注册的融资租赁公司以及银监会认可的其他发起人。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管34 【正确答案】 B【试题解析】 金融租赁公司的资本充足率是指金融租赁公司资本净额与风险加权资产的比例。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管35 【正确答案】 A【试题解析】 指导意见首次从国家层面对金融租赁行业发展进行了顶层设计，从充分认识金融租赁服务实体经济的重要作用、突出金融租赁特色、发挥产融协作优势、提升金融租赁服务水平、加强基础设施建设、完善配套政策体系、加强行业自律以及完善监管体系等八个方面提出了促进行业发展的政策措施，对建设金融租赁“新高地”、提升行业战略地位、加快行业健康发展、更好地服务实体经济具有重要意义。题中表述正确。【知识模块】 金融租赁公司业务与监管