[财经类试卷]会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷50及答案与解析.doc

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1、会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 50 及答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 某上市公司股本总额为 45 亿股，2018 年拟增发股票 2 亿股，其中一部分采用向原股东配售的方式发售，那么该配售股份数量最多不应超过( )。（A）10000 万股（B） 15000 万股（C） 12000 万股（D）20000 万股2 根据证券法的规定，某上市公司的下列事项中，不属于证券交易内幕信息的是( )。（A）增加注册资本的计划（B）股权结构的重大变化（C）财务总监发生变动（

2、D）监事会共 5 名监事，其中 2 名发生变动3 甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，不属于甲公司一致行动人的是( )。（A）由甲公司的监事担任董事的丙公司（B）持有乙公司 l股份且为甲公司董事之弟的张某（C）持有甲公司 20股份且持有乙公司 3股份的王某（D）在甲公司中担任董事会秘书且持有乙公司 2股份的李某4 根据票据法律制度的规定，持票人对支票出票人的追索权，应当在一定期间内行使。该期间是( ) 。（A）自出票日起 3 个月（B）自出票日起 6 个月（C）自出票日起 2 年（D）自到期日起 2 年5 根据票据法律制度的规定，持票人在一定期限内不行使

3、票据权利，其权利归于消灭。下列有关票据权利消灭时效的表述中，错误的是( )。（A）持票人对商业汇票出票人的权利，自票据到期日起 2 年（B）持票人对票据的承兑人的权利，自票据到期日起 1 年（C）持票人对支票出票人的权利，自出票日起 6 个月（D）持票人对前手的再追索权，自清偿日或被提起诉讼之日起 3 个月6 根据专利法的规定，下列关于外观设计专利申请及专利权的表述中，不正确的是( )。（A）外观设计专利申请应当与产品结合（B）外观设计专利申请不进行实质审查（C）外观设计专利权可以被强制许可（D）外观设计专利权的保护期为 10 年7 下列供应商中，可以再次参加该采购项目的其他采购活动的是( )

4、。（A）单一来源采购项目的供应商（B）为采购项目提供整体设计的供应商（C）为采购项目提供规范编制的供应商（D）为采购项目提供项目管理的供应商8 投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过一定比例时，即表明已拥有该上市公司控制权，这里所说的一定比例是( )。（A）30（B） 50（C） 70（D）909 某企业为其价值 200 万元的房屋投了 300 万元的财产险，后因保险事故，该房屋毁损灭失。保险人应支付的保险金为( )万元。（A）300（B） 250（C） 200（D）15010 根据票据法的规定，下列关于票据伪造的表述中，正确的是( )。（A）票据伪造是指无权更改票据的人变更票据金额的行为（

5、B）被伪造人应向善意且支付了对价的持票人承担票据责任（C）票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力（D）伪造人因未在票据上以自己的名义签章，故不承担票据责任之外的民事责任11 根据规定，在汇票到期日前，汇票持票人可以行使追索权的情形是( )。（A）前手破产（B）承兑人破产（C）前手以外的背书人破产（D）保证人破产二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。12 下列关于保险代位求偿制度的表述中，符合保险法律制度规定的有( )。（A）保险人向被保险人赔偿保险金后，被保险人未经保险

6、人同意放弃对第三者请求赔偿权利的，该行为无效（B）保险人应以被保险人的名义行使代位求偿权（C）保险人在赔偿金额范围内代位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利（D）被保险人因故意致使保险人不能行使代位请求赔偿权利的，保险人可以扣减或者要求返还相应的保险金13 根据票据法律制度的规定，下列情形中，不构成票据质押的有( )。（A）出质人未在票据上记载“质押” 字样，另行书面签订质押合同后，将票据背书交付给被背书人（B）出质人在票据上背书记载“质押”字样并签章后，将票据交付给被背书人（C）出质人在票据上只记载了“质押”字样，但未签章便将票据背书交付给被背书人（D）出质人未在票据上记载“质押” 字样口头约

7、定质押后，将票据背书交付给被背书人14 根据票据法的规定，下列关于汇票提示承兑的表述中，正确的有( )。（A）见票后定期付款汇票的持票人应当自出票日起 3 个月内向付款人提示承兑（B）汇票上没有记载付款日期的，无须提示承兑汇票（C）付款人自收到提示承兑的汇票之日起 3 日内不作出承兑与否表示的，视为承兑（D）承兑附有条件的，视为拒绝承兑15 基金管理人应当自收到核准文件之日起 6 个月内进行基金募集，如果超过 6 个月开始募集，下列说法正确的有( )。（A）原注册文件一律作废（B）原注册的事项未发生实质性变化的，应当备案（C）原注册的事项发生实质性变化的，应当重新提交申请（D）可以有 3 个月

8、的宽限期16 根据证券法的规定，下列尚未公开的信息中，属于内幕信息的有( )。（A）公司营业用主要资产的抵押一次达到该资产的 20（B）公司经理的行为可能依法承担重大损害赔偿责任（C）上市公司董事长发生变动（D）公司债务担保的重大变更17 根据保险法律制度的规定，当事人对保险合同约定的受益人存在争议，除投保人、被保险人在保险合同之外另有约定的，下列情形处理正确的有( )。（A）受益人约定为“ 法定” 或者“法定继承人”的，以继承法规定的法定继承人为受益人（B）受益人仅约定为身份关系，投保人与被保险人为同一主体的，根据保险事故发生时与被保险人的身份关系确定受益人（C）受益人仅约定为身份关系，投保

9、人与被保险人为不同主体的，根据保险合同成立时与被保险人的身份关系确定受益人（D）受益人的约定包括姓名和身份关系，保险事故发生时身份关系发生变化的，认定为未指定受益人18 根据票据法的规定，下列选项中属于汇票的绝对应记载事项有( )。（A）出票日期（B）付款日期（C）出票人签章（D）收款人名称三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。19 财产保险合同中，保险金额可以超过保险价值。( )（A）正确（B）错误

10、20 如果持票人未在法定期限内提示付款，则丧失对该票据享有的全部票据权利。( )（A）正确（B）错误21 封闭式基金份额总额在基金合同期限内固定不变。( )（A）正确（B）错误22 根据保险法律制度的规定，保险人接受了投保人提交的投保单并收取了保险费，未作出是否承保的意思表示，发生保险事故，被保险人或者受益人请求保险人按照保险合同承担赔偿或者给付保险金责任，人民法院应予支持。( )（A）正确（B）错误23 银行汇票记载的金额可以有汇票金额和实际结算金额，如果实际结算金额大于汇票金额的，以实际结算金额为付款金额。( )（A）正确（B）错误24 票据持票人行使追索权应按规定确定追索对象，持票人为背

11、书人的，对其后手无追索权。( )（A）正确（B）错误四、简答题本类题共 3 小题，每小题 5 分，共 15 分。25 王某是否有权将 3 万元收益归其个人所有?简要说明理由。五、综合题本类题共 1 题，共 10 分。25 2018 年 2 月 1 日，A 公司按照合同约定向 B 公司交付价值 l00 万元的货物，B公司于 2018 年 2 月 10 日向 A 公司签发了一张见票后 1 个月内付款、金额为 100万元的银行承兑汇票。2018 年 2 月 25 日，A 公司向 C 银行提示承兑并于当日获得承兑。2018 年 3 月 l0 日，A 公司为向 D 公司支付货款，将该汇票背书转让给 D

12、公司。2018 年 3 月 11 日，D 公司为清偿所欠 E 公司的债务，将该汇票背书转让给 E公司，同时记载“ 不得转让 ”字样。2018 年 3 月 20 日，E 公司将该汇票背书转让给F 公司，以抵偿货款。2018 年 4 月 1 日，F 公司向 C 银行提示付款，C 银行以“B 公司未按约定如数交付汇票金额”为由拒绝付款。2018 年 4 月 2 日，F 公司取得“拒付理由书” 。2018 年 4月 10 日，F 公司向 E 公司、D 公司、B 公司、A 公司同时发起追索通知，追索金额共 105 万元。但是，A 公司以追索金额超出汇票金额为由拒绝承担票据责任； B公司以 F 公司没有在

13、规定期限内发出追索通知为由拒绝承担票据责任；D 公司以自己在背书时曾记载“ 不得转让 ”字样为由拒绝承担票据责任； E 公司以 F 公司未按照买卖合同约定的质量标准交付货物为由拒绝承担票据责任。要求：根据上述资料和票据法律制度的规定。回答下列问题。26 C 银行拒绝付款的理由是否成立?简要说明理由。27 A 公司拒绝承担票据责任的理由能否成立?简要说明理由。28 B 公司拒绝承担票据责任的理由能否成立?简要说明理由。29 D 公司拒绝承担票据责任的理由能否成立?简要说明理由。30 E 公司拒绝承担票据责任的理由能否成立?简要说明理由。会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 50 答

14、案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核增发股票中配售数量的限制。根据规定，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的 30。【知识模块】 金融法律制度2 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核证券交易的内幕信息。公司的董事、13 以上监事或经理发生变动，是内幕信息。财务总监发生变动，不是内幕信息。考点三上市公司的收购【知识模块】 金融法律制度3 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核一致行动人的界定。根据规定，持有投资者“30以上”股份的自然人

15、，与投资者持有同一上市公司股份的，构成一致行动人，因此选项 C不构成一致行动人。【知识模块】 金融法律制度4 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核票据权利与抗辩。持票人对支票出票人的权利，自出票日起 6 个月。【知识模块】 金融法律制度5 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核票据时效。票据权利因在一定期限内不行使而消灭的情形有：(1)持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起 2 年。因此选项A 正确，选项 B 错误。(2)持票人对支票出票人的权利，自出票日起 6 个月。因此选项 C 正确。(3)持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起 3 个月。因此选项 D 正确。【

16、知识模块】 金融法律制度6 【正确答案】 C【试题解析】 选项 A，外观设计是产品的外观设计，外观设计必须以产品的外表为依托，构成产品与设计的组合；选项 B，实用新型和外观设计只进行初步审查，不进行实质审查；选项 C，专利实施的强制许可仅限于发明和实用新型，不包括外观设计；选项 D，发明专利权的保护期限为 20 年，实用新型专利权和外观设计专利权的保护期限为 10 年，均自申请日起计算。【知识模块】 相关法律制度7 【正确答案】 A【试题解析】 除单一来源采购项目外，为采购项目提供整体设计、规范编制或者项目管理、监理、检测等服务的供应商，不得再参加该采购项目的其他采购活动。【知识模块】 相关法

17、律制度8 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核上市公司控制权。投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过 30，表明已获得或拥有上市公司控制权。【知识模块】 金融法律制度9 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核保险合同的分类。根据规定：保险金额不得超过保险价值。超过保险价值的，超过部分无效，保险人应当退还相应的保险费，选项 C 正确。【知识模块】 金融法律制度10 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核票据伪造。A 属于票据变造不是伪造，选项 A 错误。被伪造签章者不承担票据责任，故持票人即使是善意取得，对被伪造人也不能行使票据权利，选项 B 错误。对伪造人而言，由于票据上没有以自己名义所作

18、的签章，因此也不承担票据责任。但是，如果伪造人的行为给他人造成损害的，应承担民事责任，构成犯罪的，还应承担刑事责任，选项 D 错误。【知识模块】 金融法律制度11 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核追索权发生的实质条件。追索权发生的实质条件包括在汇票到期日前，承兑人或付款人被依法宣告破产或因违法被责令终止业务活动。【知识模块】 金融法律制度二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。12 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 本题考核保险代位求偿制度。保险人应以自己的名义行使代位求偿

19、权，选项 B 错误。【知识模块】 金融法律制度13 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 本题考核汇票的背书。如果没有在票据上记载质押字样，进行了背书签章，不属于质押背书构成了普通的背书转让。如果仅是签订质押合同，没有进行背书转让签章，也不构成质押背书。【知识模块】 金融法律制度14 【正确答案】 B,D【试题解析】 本题考核汇票承兑的相关规定。根据规定见票后定期付款的汇票，持票人应当自“出票日起 1 个月”内向付款人提示承兑，因此选项 A 错误：汇票上未记载付款日期的，视为见票即付，无须提示承兑，因此选项 B 正确；如果付款人在 3 日内不作承兑与否表示的，应视为拒绝承兑，因此选项 C 错误

20、；付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的视为拒绝承兑，因此选项 D 正确。【知识模块】 金融法律制度15 【正确答案】 B,C【试题解析】 本题考核基金募集期限的规定。超过 6 个月开始募集，原注册的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案；发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交注册申请。【知识模块】 金融法律制度16 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 本题考核内幕信息的界定。根据证券法的规定，下列信息皆属内幕信息：法律规定的重大事件；公司分配股利或者增资的计划；公司股权结构的重大变化；公司债务担保的重大变更；公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次

21、超过该资产的 30；公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；上市公司收购的有关方案；国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。对于选项 C，由于属于重大事件(董事、13 监事和经理发生变动)的范围，因此也属于内幕信息。【知识模块】 金融法律制度17 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考核保险合同的当事人及关系人。【知识模块】 金融法律制度18 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 本题考核汇票的记载事项。选项 B 付款日期为相对应记载事项。【知识模块】 金融法律制度三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述

22、正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。19 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核保险法的基本原则。保险金额不得超过保险价值，超过部分无效。【知识模块】 金融法律制度20 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核汇票的提示付款。如果持票人未在法定期限内提示付款的，则丧失对其前手的追索权。【知识模块】 金融法律制度21 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核证券投资基金的概念。封闭式基金是指基金份额总额在基金合同期限内固定不变，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。【知识

23、模块】 金融法律制度22 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核保险合同的订立。本题的情形需要分情况处理：符合承保条件的，人民法院应予支持；不符合承保条件的，保险人不承担保险责任，但应当退还已经收取的保险费。【知识模块】 金融法律制度23 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核汇票金额。汇票上记载有实际结算金额的，以实际结算金额为汇票金额。如果实际结算金额大于汇票金额的，实际结算金额无效，以汇票金额为付款金额。【知识模块】 金融法律制度24 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核追索权的行使。持票人为出票人的，对其前手无追索权。持票人为背书人的，对其后手无追索权。【知识模块】 金融法律制度四、

24、简答题本类题共 3 小题，每小题 5 分，共 15 分。25 【正确答案】 王某无权将 3 万元收益收归个人所有。根据规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份 5以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。王某是总经理，属于高管，因此不能实施上述短线交易行为，其收益应归该公司所有。【知识模块】 金融法律制度五、综合题本类题共 1 题，共 10 分。【知识模块】 金融法律制度26 【正确答案】 C 银行拒绝付款的理由不成立。根据规定，票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前

25、手之间的抗辩事由，对抗持票人。承兑人不能以自己与出票人之间的资金关系对抗持票人。【知识模块】 金融法律制度27 【正确答案】 A 公司的理由不成立。根据规定，追索金额包括： 被拒绝付款的汇票金额；汇票金额从到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计算的利息；取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。【知识模块】 金融法律制度28 【正确答案】 B 公司的理由不成立。根据规定，持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起的 3 日内，将被拒绝事由书面通知其前手。如未按照规定期限通知的，持票人仍可以行使追索权。但因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，由没有按照规定期限通知的汇票当事人承担该损失的赔偿责任，但所赔偿的金额以汇票金额为限。【知识模块】 金融法律制度29 【正确答案】 D 公司的理由成立。根据规定，背书人在汇票上记载 “不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担票据责任。【知识模块】 金融法律制度30 【正确答案】 E 公司的理由成立。根据规定，票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人，进行抗辩。E 公司与 F 公司之间是有直接债权债务关系的当事人，F 公司未履行约定义务，则 E 公司(票据债务人)可以拒绝付款。【知识模块】 金融法律制度