[财经类试卷]国际商务单证员单证基础理论与知识（结汇单据的审核）模拟试卷1及答案与解析.doc

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1、国际商务单证员单证基础理论与知识（结汇单据的审核）模拟试卷 1及答案与解析1 根据UCP600规定，信用证项下银行审单的期限是( )个工作日。（A）5（B） 7（C） 10（D）142 上海某公司从美国某公司进口货物，货物从纽约运至上海，单价的正确表示方法为( )。（A）USD900 EACH PIECE FOB SHANGHAI（B） USD9 00 EACH PIECE CIF NEW YORK（C） USD9 00 EACH PIECE CFR NEW YORK（D）USD900 EACH PIECE CIP SHANGHAI3 国际上针对不符点单据的交单，规定出口商提供给议付行的额外单

2、据是( )。（A）权威机构出具的检验证书（B）担保书（C）出口商的财务报表（D）出口商的经营情况4 进口货物单据的审核，是进口合同履行过程中的一个重要环节。如采用信用证支付方式，一般审核单据的单位是( )。（A）只由开证行审核即可（B）只由进口商审核即可（C）只由议付行审核即可（D）由开证行和进口商共同对货物单据进行审核5 在托收项下，单据缮制一般以( )为依据。如有特殊要求，应参照相应文件或资料。（A）信用。（B）发票（C）合同（D）提单6 进口商审核单据时，在单证相符的同时，还必须保证单单相符，其中在单据中处于中心地位的单据是( ) 。（A）汇票（B）保险单（C）商业发票（D）提单7 根据

3、UCP600的规定，如使用“于或约于”之类词语限定装运日期，银行将视为在所述日期前后各( ) 天内装运，起讫日包括在内。（A）3（B） 5（C） 7（D）108 下列信用证有关费用的条款，要求卖方负担有关费用的是( )。（A）All banking charges for sellers account（B） Port congestion surcharges，if any ，at the time of shipment is for openers account（C） All banking charges outside Hong Kong are for account of ac

4、countee（D）Drawee bankS charges and acceptance commission are for buyers account9 下列属于信用证条款中开证行保证文句的是( )。（A）Letter of guarantee and discrepancies are not acceptable（B） We herby undertake to honour all drafts drawn in accordance with terms of this credit（C） One copy of commercial invoice and packing l

5、ist should be sent to the credit openers 15 days before shipment（D）Drafts to be drawn for full CIF value less 5commission，invoice to show full CIF value10 根据UCP600规定，以下标注在提单上的内容可以被银行接受的是( )。（A）Shipped on deck（B） The goods may be carried on dock（C） Five cartons are broken（D）Six bags are wet二、二、多项选择题1

6、0 小题，每小题 1.5 分，共 15 分。多项选择题的答案多选、少选、错选均不得分，请在答题卡上将相应的选项涂黑。11 提单是物权凭证，持单人可凭以提货。进口人审核提单时应注意的要点有( )。（A）提单应具备全套可转让提单并注明承运人的具体名称，由承运人或作为承运人的具名代理、船长或作为船长的具名代理签署（B）提单上的文字如有更改时，应有提单签署人的签字，或有签发提单的公司的签章（C）提单的日期应迟于信用证上规定的最迟装运日期（D）提单向指定银行提示的日期原则上不得迟于提单签发日后 21 天，信用证另有规定的从信用证规定，但无论如何不得晚于信用证的有效期12 信用证作了如下规定，其中属于“非

7、单据条件”的有( )。（A）载货船舶的船龄不超过 15 年（B）载货船舶挂巴拿马国旗（C）装船后立即通知申请人装货细节并提交传真副本（D）提供原产地证明书13 在实际业务中，凭信用证成交出口的货物，如货物出运后，发现单证不符，而由于时间的限制，无法在信用证有效期或交单期内做到单证相符，可采取的变通办法是( )。（A）担保议付（B）采用 “电提” 方式征求开证行意见（C）改成 “跟证托收”（D）直接要求买方付款14 审核信用证和单据的依据包括( )。（A）开证申请书（B）合同及UCP600 的规定（C）一整套单据（D）信用证15 按照我国现行的做法，开证行收到国外寄来的全套单证以后，应根据信用证

8、条款全面地逐项地审核的事项是( )。（A）单据与信用证之间是否相符（B）单据是否符合货物的实际情况（C）单据是否符合审证人的经验（D）单据与单据之间是否相符16 信用证项下的汇票出票日期是议付日期，汇票的出票日期( )。（A）不得晚于信用证有效期（B）不得晚于提单签发日后第 21 日（C）不得早于其他单据日期（D）可以早于其他单据日期17 多套单据的审单方法包括( )。（A）按装运日期审单法（B）纵横审单法（C）按地区客户审单法（D）先数字后文字审单法18 审证时，汇票的审查要求有( )。（A）大、小写金额及货币名称和代号必须一致、规范，汇票金额不能超出信用证限额（B）付款期限必须符合合同或信

9、用证的规定（C）出票日期应早于提单签发日期（D）出票条款须正确填写，出票人印章或签字不得遗漏19 出口单据中存在的问题可归纳为( )。（A）单据本身的规范性问题（B）单据制作的标准化问题（C）单据签署的有效性问题（D）单据表面的清洁20 因下列( ) 情况开证行有权拒付票款。（A）单据内容与信用证条款不符（B）实际货物未装运（C）单据与货物有出入（D）单据与单据之间不符（E）单据与合同规定不符三、三、判断题40 小题，每小题 0.5 分，共 20 分。答案为“是” 的，请在答题卡上涂 A，答案为“ 否”的，请在答题卡上涂 B。21 在按 FOB 术语签订进口合同时，为了避免货物中途转船延误时间

10、，造成货损货差，合同中应争取订明“ 不准转船 ”条款。( )（A）正确（B）错误22 银行对于信用证未规定的单据将不予审核。( )（A）正确（B）错误23 开证行对于单证不符，若要拒付，必须在五个工作日内拒付。( )（A）正确（B）错误24 根据UCP600的规定，在规定装运期时，如使用了“ 迅速”、“立即” 、“尽快”或类似词句者，银行将不予置理。( )（A）正确（B）错误25 当信用证要求出具汇票，但没有表明具体付款人时，出口方制作汇票时，应将开证申请人作为付款人。( )（A）正确（B）错误26 审核提单时应注意海运提单一般为“备运提单”，而多式联运提单属于“已装船”提单。( )（A）正确

11、（B）错误27 如果信用证没有规定装运日期，应理解为装运期与信用证有效期为同一天，即双到期。最迟装运日期可以因信用证到期日的顺延而顺延。( )（A）正确（B）错误28 信用证不准分批，又没有数量增减条款，则实际装运数量允许有 5的增减幅度。( )（A）正确（B）错误29 除信用证项下正常交单外，还存在含有不符点单据的交单。( )（A）正确（B）错误30 信用证支付方式下，如果国外开来的信用证条款与买卖合同互相矛盾，制单审单时应以信用证为准。( )（A）正确（B）错误四、四、简答题5 小题，每小题 5 分，共 25 分。31 简述进口货物单据审单的一般过程。32 2011 年 5 月 21 国内

12、 A 银行收到出口商交来的一套出口单据，金额为USD38500000，开证行为某国 B 银行，经审单，单单相符，单证相符，信用证明确规定受UCP600约束，A 银行议付后向开证行寄单索偿。6 月 18 日，A 银行收到 B 银行发来的拒付电文，理由如下：(1)检验证书没有显示收货人名称，构成不符点，并造成该货不能通关。(2)开证行不允许在检验证书下不显示收货人的名称。请问 B 银行发来的拒付电文是否合理?33 制作和审核出口单据的主要依据是什么?国际商务单证员单证基础理论与知识（结汇单据的审核）模拟试卷 1答案与解析1 【正确答案】 A【试题解析】 关于开证行、保兑行、指定行在收到单据后的处理

13、时间，UCP600规定“最多为收单翌日起第 5 个工作日”。【知识模块】 结汇单据的审核2 【正确答案】 D【试题解析】 CIP 后面必须跟进口国的港口或者城市； A 项 FOB 后面必须跟出口国的港口，不能是国家和进口国的港口；B 项 CIF 和 C 项 CFR 后面必须跟进口国的港口，不能是国家和出口国的港口。【知识模块】 结汇单据的审核3 【正确答案】 B【试题解析】 当出现无法做到单证相符、单单相符时，出口商交单时应向议付行提供书面说明即担保书。担保书中应说明单证存在的不符点，以便分清议付行审单和出口商本身审单之间的职责认定，尽早出单收汇。【知识模块】 结汇单据的审核4 【正确答案】

14、D【试题解析】 信用证方式下，进口货物单据的审核，一般由开证行和进口商共同对货物单据进行审核。【知识模块】 结汇单据的审核5 【正确答案】 C【试题解析】 与信用证支付条件下，单据的缮制必须以信用证为依据不同的是，在托收和汇付支付条件下，单据的缮制以合同为依据。【知识模块】 结汇单据的审核6 【正确答案】 C【试题解析】 进口商在审核单据时，应以商业发票为中心，将其他单据与之对照，审核单单是否一致。【知识模块】 结汇单据的审核7 【正确答案】 B【试题解析】 根据UCP600第三条的规定，如使用“于或约于(on or about)”之类词语限定装运日期，银行将视为在所述日期前后各 5 天内装运

15、，起讫日包括在内。【知识模块】 结汇单据的审核8 【正确答案】 A【试题解析】 该选项的中文意思为“一切银行费用由卖方负担”。【知识模块】 结汇单据的审核9 【正确答案】 B【试题解析】 该选项的中文意思为“凡按本信用证所列条款开具并提示的汇票，我行保证承兑”。【知识模块】 结汇单据的审核10 【正确答案】 B【试题解析】 A 项“货装舱面”、C 项“五纸箱破损”和 D 项“六袋受潮”均表明货物表面状况或货物包装有缺陷，构成不清洁提单，银行不予接受。【知识模块】 结汇单据的审核二、二、多项选择题10 小题，每小题 1.5 分，共 15 分。多项选择题的答案多选、少选、错选均不得分，请在答题卡上

16、将相应的选项涂黑。11 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 C 项提单的日期应不迟于信用证上规定的最迟装运日期。【知识模块】 结汇单据的审核12 【正确答案】 A,B【试题解析】 A 和 B 选项都是对运输工具的特殊要求，属非单据条件。【知识模块】 结汇单据的审核13 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 在实际业务中，凭信用证成交出口的货物，如货物出运后，发现单证不符，而由于时间的限制，无法在信用证有效期或交单期内做到单证相符，可采取的变通办法是担保议付、采用“电提 方式征求开证行意见、改成“跟证托收”。【知识模块】 结汇单据的审核14 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 A 项开证申请

17、书是银行开立信用证的依据，是进口商凭以审查收到的货运单据并据以向开证行付款赎单的依据，而非审核信用证和单据的依据。【知识模块】 结汇单据的审核15 【正确答案】 A,D【试题解析】 开证行审查的主要是单单是否相符，单证是否相符。【知识模块】 结汇单据的审核16 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 信用证下汇票的出票日期一般填写交单议付日期，不得迟于信用证规定的交单日期(提单签发日后 21 天内)，不得迟于信用证的有效期。D 项汇票是所有议付单据中出单最晚的单据，其出票日期不得早于其他单据日期。【知识模块】 结汇单据的审核17 【正确答案】 A,C【试题解析】 多套单据在审核时，可以采用按装运

18、日期审单法和按地区客户审单法。BD 项纵横审单法和先数字后文字审单法适用于单套单据的审核。【知识模块】 结汇单据的审核18 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 C 项汇票出票日期不能早于提单签发日期。在信用证项下，汇票出票日期同时不能迟于信用证有效期或UCP600规定的交单限期。【知识模块】 结汇单据的审核19 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 出口单据中存在的问题可归纳为三个方面：一是单据本身的规范性问题；二是单据制作的标准化问题；三是单据签署的有效性问题。【知识模块】 结汇单据的审核20 【正确答案】 A,D【试题解析】 信用证方式是一种纯粹的单据业务，各当事人处理的是单据，而不是有

19、关的货物、服务或履约行为。从银行来说，它们只控制“单证不符”和“单单相符”。【知识模块】 结汇单据的审核三、三、判断题40 小题，每小题 0.5 分，共 20 分。答案为“是” 的，请在答题卡上涂 A，答案为“ 否”的，请在答题卡上涂 B。21 【正确答案】 B【试题解析】 按 FOB 术语成交时，买方负责租船、订舱、支付运输途中的费用。因此，为了避免货物中途转船延误时间、增加费用开支和造成货损货差，买方租船、订舱时应争取订租直达船，而不是在合同中规定“不准转船”条款。如果采用 CFR或 CIF 条件进口时，可以在合同中订明“不准转船 ”条款。【知识模块】 结汇单据的审核22 【正确答案】 A

20、【试题解析】 银行仅针对信用证所要求提交的单据进行审核。【知识模块】 结汇单据的审核23 【正确答案】 A【试题解析】 UCP600有明确的规定，如果超过五个工作日，拒付就失效。【知识模块】 结汇单据的审核24 【正确答案】 A【试题解析】 UCP600第三条规定，除非要求在单据中使用，否则，使用诸如“迅速”、“立即”、“尽可能快”或类似词语，银行将不予置理。【知识模块】 结汇单据的审核25 【正确答案】 B【试题解析】 采用信用证支付方式时，汇票付款人应按信用证的规定填写。当信用证上没有表现具体付款人时，汇票付款人应为开证行，而不应是开证申请人。【知识模块】 结汇单据的审核26 【正确答案】

21、 B【试题解析】 海运提单一般为“已装船”提单，而多式联运提单属于“备运”提单。如果信用证要求签发“多式联运提单”，同时又要求该提单必须注明“已装船”，则按UCP600规定，提单上必须用“装船批注”表明货物已装上某一具体船名。【知识模块】 结汇单据的审核27 【正确答案】 B【试题解析】 最迟装运日期不得因为信用证到期日的顺延而顺延，即如果信用证到期日由于银行的非营业日而顺延，装运期不能跟着顺延，装运期仍然以信用证规定的有效期为最迟装运日期。【知识模块】 结汇单据的审核28 【正确答案】 B【试题解析】 根据UCP600第三十条的规定，信用证不准分批，又没有数量增减条款，则实际装运数量不得增减

22、。只有对于未以包装单位件数或货物自身件数的方式规定货物数量时，货物数量才允许有 5的增减幅度，只要总支取金额不超过信用证金额。【知识模块】 结汇单据的审核29 【正确答案】 A【试题解析】 开证银行审单主要是对单据表面审查核定是否与信用证条款一致，有不一致的地方则为存在不符点的单据交单。【知识模块】 结汇单据的审核30 【正确答案】 A【试题解析】 信用证支付方式下，制单审单时应按合同、信用证规定，如果合同和信用证规定不一致，以信用证规定为准。【知识模块】 结汇单据的审核四、四、简答题5 小题，每小题 5 分，共 25 分。31 【正确答案】 进口货物单据审单的一般过程如下。(1)开证行审单。

23、我国进口业务大多采用信用证付款方式，国外出口人将货物装运后，即将全套单据和汇票交出口地银行转我方进口地开证行或指定付款行收取货款。按照我国现行的做法，开证行收到国外寄来的全套单证以后，应根据信用证条款全面地逐项地审核单据与信用证之间、单据与单据之间是否相符。为了减少不必要的风险，开证行的审核应严格进行。(2)进口企业审单。进口企业收到开证行交来的全套货物单据和汇票后，应根据合同和信用证的规定认真审核单据，首先应审核各种单据的内容是否符合信用证要求，单据的种类和份数是否齐全，即单证(单据)是否一致。同时，以商业发票为中心，将其他单据与之对照，审核单单是否一致。进口企业审单后，如没有提出异议，开证

24、行即按即期汇票或远期汇票履行付款或承兑的义务。进口企业凭开证行的付款通知与收货单位结算。【知识模块】 结汇单据的审核32 【正确答案】 B 银行发来的拒付电文不合理，原因如下。(1)由于本案信用证明确规定受UCP600约束，根据UCP600规定，除发票、运输单据、保险单据以外，信用证要求提交的其他单据、有关信用证应规定该单据的出单人及其内容。否则，只要单证、单据之间表面保持一致，就应该视为与信用证规定一致。在本案中，由于该信用证未规定检验证书要注明收货人名称，故该不符点不成立。(2)根据UCP600规定：“在信用证业务中，各有关方面当事人处理的是单据而不是有关的货物、服务及其他行为。”由此可见

25、，银行只处理单据，货物能否通关等单据外因素不能作为银行拒付理由。至于检验证书无收货人该货就不能通关，申请人可以要求受益人补制单据以协助通关，而不能拒付货物。【知识模块】 结汇单据的审核33 【正确答案】 制作和审核出口单据的主要依据有：国际货物买卖合同、信用证、商品的原始资料、国际惯例及国内法规等。(1)国际货物买卖合同是制作和审核单据的首要依据，单据的各项条款必须与合同规定相符。(2)信用证。信用证项下必须做到“单证一致 ”，即以信用证为制作单据的主要依据。(3)商品原始资料是指由生产单位提供的货物交货单、质检单、商检单据等资料。(4)国际惯例及国内法规是指UCP600、URC522、INCOTERMS 2010等国际惯例；海关总署、质检总局、商务部等国家职能机关就国际贸易相关事宜制定的法律法规。【知识模块】 结汇单据的审核