[财经类试卷]2016年下半年银行业专业人员职业资格初级（公司信贷）真题试卷及答案与解析.doc

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1、2016 年下半年银行业专业人员职业资格初级（公司信贷）真题试卷及答案与解析一、单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 下列关于销售收入与固定资产增长模式的表述，正确的是( )。（A）销售收入阶梯形增长，固定资产线性增长（B）销售收入线性增长，固定资产阶梯形增长（C）销售收入与固定资产都是阶梯形增长（D）销售收入与固定资产都是线性增长2 信贷客户的需求包括( )三种形态。（A）资金需求、利率需求和费率需求（B）理性需求、感性需求、无理需求（C）共性需求、差异需求和特别需求（D）已实现的需求、待实现的需求和待开发的需求3 以下关于借款人提前归还贷款的说法错误的是( )。（

2、A）因提前还款而产生的费用应由借款人负担（B）已提前偿还的部分不得要求再贷（C）提前还款应按贷款协议规定的还款计划以倒序进行（D）对于银行转贷款而言，“挂钩” 即银行向国外贷款行提前还款，是以国内借款人向银行的提前还款为前提，同步进行4 下列关于财务比率的表述，错误的是( )。（A）一般来说成本费用利润率指标值越高越好（B）负债与有形净资产比率越低，表明长期偿债能力越强（C）在计算应收账款周转率时，可采用销售收入净额（D）现金比率是现金余额与流动负债的比率5 贷款审查事项中，不是非财务因素审查的内容是( )。（A）行业地位分析（B）经营环境（C）生产技术分析（D）财务报告的审计结论6 ( )中

3、必备的条款包括贷款种类、贷款利率、还款方式、还款期限等。（A）抵押合同（B）保证合同（C）质押合同（D）借款合同7 下列关于市场价值法的表述，错误的是( )。（A）市场价值法被广泛用于贷款定价（B）市场价值法按照市场价格反映资产和负债的价值（C）市场价值法的优点是能及时反映资产负债价值变化（D）与历史成本法相比，市场价值法不必对成本进行摊派8 抵押率的计算公式是( )。（A）抵押率=担保贷款本息总额抵押物发票价值额100（B）抵押率= 担保贷款本金金额抵押物评估价值额100（C）抵押率= 担保贷款本金金额抵押物发票价值额100（D）抵押率=担保贷款本息总额抵押物评估价值额1009 借款人的不良

4、记录可通过( )查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。（A）银监会企业信用信息基础数据库（B）财政部信贷登记咨询系统（C）工信部信贷登记咨询系统（D）中国人民银行企业征信系统10 ( )指标用于评价区域全部信贷资产的损失情况。指标越高，区域风险越高。该指标从静态上反应了目标区域信贷资产整体质量。（A）不良率变幅（B）信贷资产相对不良率（C）信贷平均损失比率（D）信贷余额扩张系数11 已知某保证人信用风险限额为 350 万元，对银行的负债为 150 万元。申请保证贷款的本金为 60 万元，利息为 20 万元，则保证率为( )。（A）16（B） 12（C） 40（D）3012 客户评级主标尺是

5、指将所有客户的信用评级对应到违约率区间，即设定一个能够区分客户风险程度，便于客户差别化管理且符合监管要求的全行统一的违约概率和信用等级对应的标准尺度。以下关于其特征的表述错误的是( )。（A）每个风险等级的客户数占比没有严格的限制（B）各个违约率区间跨度(差值)应该是单调且最好是按几何级数方式增加（C）违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布（D）主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分13 在商业银行信贷业务经营管理组织架构中，( )是商业银行的最高风险管理和决策机构。（A）信贷业务前中后台部门（B）高级管理层（C）董事会（D）监事会14 考察企业资产易于立即变现，具有即时支付能力的指

6、标是( )。（A）杠杆比率（B）营运资金比率（C）流动比率（D）速动比率15 下列关于贷款账户的表述，错误的是( )。（A）对于固定资产贷款，一般而言，当借款人信用状况较好、贷款安全系数较高时，银行业金融机构可不要求借款人开立专门的还款准备金账户（B）对于项目融资业务，贷款人应要求借款人指定专门的项目收入账户，并约定所有项目的资金收入均须进入此账户（C） “专门账户” 是指人民币结算账户管理办法中的“专用账户”（D）对于流动资金贷款，贷款人必须指定资金回笼账户16 年利率也称年息率，以年为计算期，一般按本金的( )表示。（A）千分之几（B）百分之几（C）十分之几（D）万分之几17 下列不属于贷

7、前调查主要对象的是( )。（A）担保人（B）借款人的开户行（C）抵 (质)押人（D）借款人18 以下不属于商业银行在贷款审批要素管理中存在的问题的是( )。（A）向未满 18 周岁的未成年人授信（B）授信额度与借款人的经营规模或收入水平不匹配（C）贷款期限设置与借款人现金流不匹配（D）对借款人在贷款期间的最低财务指标进行限定19 下列关于贷款审批要素的表述，错误的是( )。（A）贷款期限应与借款人风险状况相匹配（B）贷款利率不能高于当地同类信贷业务的市场价格水平（C）贷款币种为外币的，需符合国家外汇管理相关规定（D）贷款对象应该明确、合理、具体20 银行在对借款人实行贷后管理动态监测的过程中，

8、应特别关注的资金流入流出类型不包括( ) 。（A）与借款人现有的交易习惯、交易对象等存在明显差异的资金（B）小额资金（C）关联企业间资金（D）大额资金21 根据担保法规定，办理财产抵押贷款的，除签订抵押合同外，还应( )才能取得贷款。（A）封存财产（B）办理抵押登记手续（C）办理公证（D）留置财产22 借款企业的贷后监控主要包括经营状况、管理状况、财务状况、还款账户和与银行往来情况的监控。以下属于借款企业管理状况异常的是( )。（A）主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化（B）销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损（C）有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款（D）产品质量或服务水平

9、出现明显下降23 我国贷款风险分类的标准中，最核心的内容是( )。（A）借款人的还款意愿（B）借款人的还款来源（C）贷款偿还的可能性（D）借款人的历史还款记录24 信贷人员需要对客户法人治理结构进行评价。评价内容包括控制股东行为、激励约束机制、董事会结构和运作过程以及财务报表与信息披露的透明度四个方面。以下属于对财务报表与信息披露的透明度进行评价的关键要素是( )。（A）董事会的业绩评价制度和方式（B）董事长和总经理的薪酬结构和形式（C）是否被注册会计师出示了非标准保留意见（D）股东之间是相互独立还是利益关系人25 假设一家公司的财务信息如下表所示(单位：万元)。相比第一年，该公司第二年存货资

10、金增加的部分是由存货周转天数延长和销售成本增加引起的，其中由存货周转天数引起的存货资金增加量和所占的比例分别为( )。（A）10548 万元；254（B） 12614 万元；3039（C） 10548 万元；6805（D）12614 万元；813826 一般情况下，流动比率以( )为宜。（A）1（B） 05（C） 2（D）327 商业银行的贷款合同符合其自身各项基本制度的规定和业务发展需求，这符合商业银行贷款合同制定的( )原则。（A）完善性（B）不冲突（C）维权（D）适宜相容28 下列各项中，商业银行不可接受的质押财产是( )。（A）汇票、支票、本票、债券、存单（B）国家机关的财产（C）依法

11、可转让的专利权、著作权中的财产权等知识产权（D）依法所有、依法有权处分的动产29 国有金融机构拍卖抵债金额( )万元(含) 以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。（A）1500（B） 500（C） 1000（D）200030 我国现有的外汇贷款币种不包括( )。（A）英镑（B）美元（C）瑞士法郎（D）日元31 贷款一旦到期，银行不能通过正常途径收回贷款本息时，就必须( )。（A）依靠法律手段，强制收回（B）暂且搁置，待口后收回（C）通过担保人收回（D）与借款人达成还贷协议32 贷款人从事项目融资业务，应当以( )分析为核心，重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估

12、项目风险，充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流。（A）资产变现能力（B）营运能力（C）盈利能力（D）偿债能力33 对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，债权银行可申请其( )。（A）强制执行（B）破产（C）财产保全（D）支付令34 下列选项中，不属于公司的非预期性支出的是( )。（A）保险之外的损失（B）法律诉讼费（C）原材料采购款（D）解雇员工产生的费用35 下列贷款中，最有可能归属于可疑类贷款的是( )。（A）借款人还款意愿差（B）借款人销售收入、利润下降（C）借款人处于停产状态（D）借款人采取隐瞒事实等手段套取贷款36 甲企业主管业务收入净额

13、为 60000 万元，流动资产平均余额为 6000 万元，固定资产平均余额为 9000 万元，假设无其他资产，则该企业的总资产周转率为( )。（A）3（B） 6（C） 4（D）537 客户评级流程包括评级发起、评级评定、评级推翻和评级更新。以下关于这四个步骤的表述正确的是( )。（A）商业银行非零售信贷管理系统在评级推翻时，可以不要求提供评级推翻的依据（B）非零售信贷管理系统允许评级发起人员对评级结果进行反复试算（C）商业银行应每半年进行一次评级更新（D）评级认定人员不可以由评级发起人员兼任，同时不应受相关利益部门的影响38 “固定资产使用率 ”粗略地反映了固定资产的折旧程度，以下表述不正确的

14、是( )。（A）固定资产使用率= 100（B）公司不能在设备完全折旧之前就重置资产（C）固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解（D）该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础39 下列各项中，属于二级信贷文件的是( )。（A）贷款协议（B）上市公司股票押品（C）银行承兑汇票押品（D）产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证40 关于贷款抵押物的保全，下列表述错误的是( )。（A）在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为（B）抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失（C）在抵

15、押期间，若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保（D）在抵押期间，若抵押物价值减少时，银行无权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者追加等值的担保41 借款人的贷款申请应遵循“诚信申贷” 的基本要求，以下不符合这一要求的是 ( )。（A）借款人应证明其设立合法、经营管理合规合法（B）借款人承诺部分材料的真实性、完整性和有效性（C）借款人信用记录良好、贷款用途以及还款来源明确合法（D）借款人恪守诚实守信原则42 在行业发展四阶段中，成长阶段代表( )程度的风险。（A）高等（B）中等（C）低等（D）最高43 以下不属于公司授信业务的是( )。（A）拆借（B）

16、存款（C）贷款（D）贸易融资44 下列关于财产保全的表述，错误的是( )。（A）申请财产保全应当谨慎，但银行不需承担一旦申请错误要赔偿被申请人损失的责任（B）诉前财产保全是指债权人因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到损失，因而在起诉前申请采取财产保全措施（C）财产保全能起到迫使债务人主动履行义务的作用（D）财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全两类45 按照我国贷款风险分类标准，若借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失，这种贷款属于( )。（A）关注类（B）损失类（C）次级类（D）可疑类46 甲企业于 2010 年初从 A 银行取得中长期借款 1000

17、万元用于一个为期 3 年的项目投资。截至 2011 年年底，项目已完工 75，银行已按照借款合同付款 750 万元。银行依据的贷款发放原则是( )。（A）进度放款原则（B）计划、比例放款原则（C）资本金足额原则（D）及时性原则47 营运资金是借款人偿债资金保证的绝对量，其计算公式为( )。（A）营运资金=流动资产流动负债（B）营运资金= 所有者权益（C）营运资金= 长期资产长期负债（D）营运资金=流动资产 +流动负债48 股东背景在很大程度上决定着客户的经济性质、经营方向、管理方式及社会形象等，因此信贷人员需要对客户的股东背景给予关注。以下对各类股东背景的特征，表述错误的是( ) 。（A）政府

18、背景的客户通常具有政策资源上的优势，行业竞争性强，但管理效率不高（B）外资背景的客户通常管理较多资金，技术力量较强，但可能通过关联交易转移利润（C）上市背景的客户通常管理较规范，并有集团经营优势，不会发生关联交易（D）家庭背景的客户通常风险常识较强，经营上精打细算49 利息保障倍数用于衡量客户偿付负债利息能力。任何情况下，该指标不得低于( )。（A）1（B） 05（C） 5（D）1050 某企业 2015 年年末流动比率为 2，年末流动负债为 8000 万元，年末流动资产占总资产的比例为 40，年初与年末资产总额相同，其中无形资产 4000 万元，年末资产负债率为 50。则该企业年末负债与所有

19、者权益比率和负债与有形净资产比率分别应为( ) 。（A）100，125（B） 100，80（C） 200，80（D）200，12551 从某家企业的共同比利润表可知，第一年销售成本比率为 542，销售收入为 100 万元，第二年的销售成本比率增加，实际销售成本为 85 万元，销售收入为150 万元，则因销售成本比率增加这一因素，导致企业销售毛利减少( )万元。（A）308（B） 15（C） 37（D）5052 贷前调查是贷款决策的基本组成部分，通过杂志、书籍、期刊等各种媒介物搜寻有价值的资料开展调查的方法称为( )。（A）问卷调研（B）委托调查（C）现场调研（D）搜寻调查53 某企业 2009

20、 年年末流动资产 400 万元，总负债 500 万元，所有者权益 300 万元，2009 年销售收入为 1500 万元，则该企业 2009 年的总资产周转率为( )。（A）3（B） 1875（C） 5（D）37554 在商业银行贷后管理中，下列有关抵押品管理的说法不正确的是( )。（A）如果银行发现抵押人的行为将造成抵押物价值减少，应要求抵押人立即停止其行为（B）银行如果发现抵押物价值非正常减少，应该及时查明原因，采取有效措施（C）如果银行发现抵押人无法完全恢复抵押物价值，应该立即停止贷款（D）如果银行发现抵押人的行为已造成抵押物价值减少，应该要求抵押人恢复抵押物的价值55 贷款发放审查中，(

21、 )不属于借款合同审查的主要内容。（A）保证期间（B）贷款利率（C）借款用途（D）贷款种类56 某生产企业 2013 年年末的速动比率为 12，该企业流动资产包括存货、待摊费用、货币资金、交易性金融资产和应收账款五个部分，其中应收账款占整个企业流动负债的比例为 40，该公司的现金比率为( )。（A）80（B） 70（C）无法计算（D）6057 下列文件中，属于商业银行贷款类文件的是( )。（A）企业购销合同（B）企业法人执照（C）已正式签署的合营合同（D）借贷双方已正式签署的借款合同58 下列选项中，( ) 不是商业银行项目融资的授信对象。（A）为该项目提供原材料的企事业法人（B）经营该项目的

22、企事业法人（C）建设该项目的企事业法人（D）为该项目融资而专门组建的企事业法人59 关于贷款意向书，以下表述不正确的是( )。（A）贷款意向书是贷款程序中的成果，常见于中长期贷款（B）银行出具贷款意向书，一般没有权限限制（C）贷款意向书具备法律效力。银行受意向书的约束（D）贷款意向书是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明60 通常情况下合理的速动比率一般为( )。（A）小于 1（B） 2（C）大于 2（D）161 在抵押期间，无论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由( )收取。（A）抵押权人（B）抵押人（C）贷款银行（D）国家财政62 下列有关商业银行流动资金贷款受托支

23、付的表述，错误的是( )。（A）贷款人受托支付是实贷实付的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求（B）贷款支付后因借款人交易对手原因导致退款的，贷款人应及时通知借款人重新付款并审核（C）商业银行应要求借款人提交贷款用途证明材料，但借款人无须逐笔提交能够反映所提款用途的详细证明材料（D）商业银行应制定完善的贷款人受托支付的操作制度，明确放款执行部门内部的资料流转要求和审核规则63 银行在客户授信限额以内，根据客户的还款能力和银行的客户政策最终决定给予客户的授信总额称为( )。（A）借款企业组合额度（B）授信额度（C）综合授信额度（D）集团授信额度64 商业银行一般准备金金额原则上不得低于风险资

24、产期末余额的( )。（A）2（B） 15（C） 25（D）165 B 公司 2012 年利润总额 1580 万元，销售成本 1200 万元，销售费用 2390 万元，管理费用 981 万元，财务费用 1050 万元，B 公司的成本费用利润率为( )。（A）2810（B） 3574（C） 4401（D）392166 某企业 2011 年的销售收入为 8000 万元，其中：现销收入为 1600 万元，销售折扣 400 万元，年初应收账款为 1000 万元，年末应收账款为 2000 万元，则该企业当年的应收账款周转率约为( )。（A）3（B） 5（C） 2（D）467 根据贷款通则，自营贷款期限最长

25、一般不得超过( )。票据贴现的贴现期最长不得超过( ) 。（A）10 年，6 个月（B） 6 年，6 个月（C） 10 年，10 个月（D）6 年，10 个月68 在银行流动资金贷款的贷前调查报告中，借款人财务状况不包括( )。（A）流动资金数额和周转速度（B）存货净值和周转速度（C）产品市场占有率（D）资产负债比率69 关于逾期贷款的催收通知，下列表述正确的是( )。（A）银行应每季开出催收贷款通知函，不需同时发送担保单位签收（B）银行应每半年开出催收贷款通知函，同时发送担保单位签收（C）银行应每季开出催收贷款通知函，同时发送担保单位签收（D）银行应每半年开出催收贷款通知函，不需发送担保单位

26、签收70 商业银行的贷款合同要在法律框架内充分维护其合法权益，这符合商业银行贷款合同制度的( ) 原则。（A）维权（B）不冲突（C）完善性（D）适宜相容71 关于贷款承诺，以下表述不正确的是( )。（A）贷款承诺常见于中长期贷款（B）银行对外出具贷款承诺，一般没有权限限制（C）贷款承诺具备法律效力，银行受承诺书的约束（D）贷款承诺是银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺72 在“三个办法一个指引” 中，实行“实贷实付”的根本目的是 ( )。（A）防止贷款诈骗（B）防范信贷风险（C）满足有效信贷需求（D）防止贷款资金闲置73 贷款新规强调了银行对贷款人回款账户的动态监测分析，对于流动

27、资金贷款，贷款人必须指定或设立专门的( )账户。（A）资金回笼（B）项目收入（C）基本结算（D）还款准备金74 ( )和( )下降可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因。（A）存货周转率，固定资产使用率（B）应收账款周转率，固定资产使用率（C）应收账款周转率，存货周转率（D）固定资产折旧率，应收账款周转率75 下列财产不可以设定质押的是( )。（A）存款单（B）侵权损害赔偿和保险赔偿金的受益转让权（C）租用的设备（D）不动产租赁权76 下列不是审贷分离实施要点的是( )。（A）多数银行采取设立各级贷款审查委员会的方式行使集体审议职能（B）审查人员应真正成为信贷专家（C）审查人员与借款人原则上

28、不单独直接接触（D）信贷决策权应由贷款审查人员行使77 假定有一个公司向银行申请 200 万元的贷款。银行为了取得这笔资金，在资本市场上以 3的利率卖出可转让存单，分析、发放和管理这笔贷款的非资金性营业成本为总贷款额的 15，银行对贷款违约风险要求的补偿为 25，银行预期利润率为 1，按成本加成定价法这笔贷款的利率为( )。（A）7（B） 45（C） 3（D）878 根据银监会的贷款风险分类指引，“借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失”称之为( )。（A）可疑贷款（B）损失贷款（C）次级贷款（D）关注贷款79 以下关于质物

29、、质押权利的合法性表述不正确的是( )。（A）如质押财产为共有财产，出质须经三分之二以上共有人同意（B）以股票设定质押的，必须是依法可以流通的股票（C）海关监管期内的动产作质押的，需出具海关同意质押的证明文件（D）用票据设定质押的，背书必须具有连续性80 对于借贷关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民法院申请( )。（A）破产（B）财产保全（C）强制执行（D）支付令二、多选题以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。81 在借款需求分析中，一个公司的可持续增长率取决于下列( )变量。（A）偿债能力（B）留存利润（C）杠杆（D）资产使用效率（E）利

30、润率82 细分市场的结构吸引力分析是对威胁银行长期盈利的主要因素作出评估，这些因素包括( )。（A）供应商（B）替代产品（C）潜在的新加入的竞争者（D）购买者（E）同行业竞争者83 关于贷款展期，下列说法错误的有( )。（A）采用“挂钩 ”方式转贷的，视情况可以展期，每次展期最长不超过 2 年（B）抵押贷款展期后，银行应要求贷款人及时到有关部门办理续期登记手续（C）借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日当日起，转入逾期贷款账户（D）现行短期贷款展期的期限累计不超过原贷款期限的一半（E）长期贷款展期的期限累计不得超过 2 年84 对企业进行财务分析的方法包括( )。（A）比率分析法

31、（B）比较分析法（C）结构分析法（D）因素分析法（E）趋势分析法85 债务履行期届满，债务人不履行债务致使抵押物被人民法院依法扣押的，自扣押之日起，抵押权人对该抵押物孳息的权利表述正确的有( )。（A）抵押权人未将扣押抵押物的事实通知应当清偿法定孳息义务人的，抵押权的效力不及于该孳息（B）抵押权人应将扣押抵押物的事实通知应当清偿法定孳息义务人（C）抵押权人有权收取由抵押分离的天然孳息（D）抵押权人无权收取抵押物产生的天然孳息和法定孳息（E）抵押权人有权收取抵押人就抵押物可以收取的法定孳息86 信贷业务中商业银行与借款人、担保人签署的合同主要有( )。（A）借款合同（B）保证合同（C）质押合同（

32、D）购销合同（E）抵押合同87 贷款分类需要考虑的因素包括( )。（A）借款人的还款记录（B）贷款的担保（C）借款人的还款意愿（D）借款人的还款能力（E）贷款偿还的法律责任88 下列关于贷款担保的表述，正确的有( )。（A）贷款担保增加贷款最终偿还的可能性（B）担保协议只能与借款人外的第三人签订（C）贷款担保是一种法律行为（D）担保为银行提供第一还款来源（E）对有担保的贷款，只有借款人无可执行财产时，方可追索担保人89 资本回报率(ROE) 可分解为( ) 三者之积。（A）销售利润率（B）财务杠杆（C）可持续增长率（D）实际销售增长率（E）资产使用效率90 关于贷前调查，以下说法不正确的有(

33、)。（A）业务人员需要提前预约进行现场调研，不可以采用突击检查方式（B）业务人员可以通过杂志、书籍、期刊、互联网资料、官方记录等方式进行贷前调查（C）实地考察时，业务人员可以委托他人参观客户的生产经营场所（D）信贷业务人员可以按照借款人提供的有关信息作为决策主要依据（E）现场会谈时，应当尽可能约见相同部门的成员91 担保法规定保证的方式有( )。（A）人格保证（B）特殊保证（C）连带责任保证（D）终生保证（E）一般保证92 客户评级对应的风险暴露分类，按照巴塞尔新资本协议内部评级法的要求，可分为( ) 。（A）银行（B）股权（C）主权（D）公司（E）零售93 下列关于绿色信贷的表述，正确的有(

34、 )。（A）银行业金融机构需要明确绿色信贷的支持方向和重点领域，实行有差别、动态的授信政策，实施风险敞口管理制度（B）银行业金融机构需要建立绿色信贷考核评价和奖惩体系，公开绿色信贷战略、政策及绿色信贷发展情况（C）银行业金融机构应大力促进节能减排和环境保护，从战略高度推进绿色信贷（D）银行业金融机构应当有效识别、计量、监测、控制信贷业务活动中的环境风险和社会风险，建立环境风险和社会风险管理体系（E）银行业金融机构应重点关注其客户及其重要关联方在建设、生产、经营活动中可能给环境和社会带来的危害及相关风险94 综合反映借款人财务状况的财务指标包括( )。（A）资产负债比率（B）效率比率（C）流动比

35、率（D）盈利比率（E）杠杆比率95 在还款可能性分析中，对担保状况的分析重点考虑的有( )。（A）担保的有效性（B）担保的代偿性（C）担保的变现性（D）担保的实用性（E）担保的充分性96 信贷产品主要包括( )。（A）担保（B）贷款（C）信用证（D）承兑（E）承诺97 以下属于流动资金贷款贷前调查报告内容要求的有( )。（A）存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况（B）借款人经营的季节性、技术性及结算方式等因素对流动资金需求量的影响（C）近三年销售收入、成本及利润的结构、增长率与未来变动趋势（D）借款人的概况、股东情况、经营范围及主营业务情况（E）项目资本金的来源和落实情况，资本金是否符合规定的比例98 对于流动资金贷款，商业银行应根据( )，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。（A）借款人的管理水平（B）贷款利率水平（C）借款人的行业特征（D）借款人的信用状况（E）借款人的经营规模99 下列选项中属于贷款审批要素的有( )。（A）贷款利率