应收账款票据管理办法.doc
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1、应收账款票据管理办法第一条 为确保公司权益,减少坏账损失,依照国家相关法律法规,结合本公司实际情况,特制订本办法。第二条 各营业部门应依国内营业处理办法第四条的规定为妥客户征信调查,并随时侦察客户信用的变化(可利用机会通过 A 客户调查 B 客户的信用情形) ,签注于征信调查表相关栏内;但政府机关、公营事业,信用良好的民营大企业及机会性的小金额或现金交易客户应不受此限。第三条 营业部门最迟应于出货日起 30 日内收款,当然,不锈钢及特殊钢因限于同业习惯,应于 55 天内收款。如超过上列期限者,总管理处即依查得资料,就其未收款项详细列表通告各营业部门主管核阅以督促加强催收。如超过 60 天尚未收
2、回其金额在 5 万元以上者,营业部门应即填列应收账款未收报告表送总管理处参考办理。但政府机关、公营事业及民营大企业等定有其内部付款程序者,应依其规定。第四条 赊销货品收受支票时,应注意下列事项:1注意发票人有无权限签发支票。2非该商号或本人签发的支票,应要求交付支票人背书。3注意查明支票有效的绝对必要记载事项,如文字、金额、到期日、发票人盖章等是否齐全。4注意所收支票账号号码越少表示与该银行往来时间越长,信用较为可靠(可直接向付款银行查明或请财务部协办) 。5注意所收支票账户与银行往来的时间、金额、退票记录情况(可直接向付款银行查明或请财务部协办) 。6支票上文字有否涂改、涂销或变造。7注意支
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