内部结算制度.doc

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1、内部结算制度为了加强结算工作管理，严肃结算纪律，使企业内部结算工作进一步规范化，特制定本制度。1销货结算（l）必须坚持货出去钱进来、钱货两清的原则，原则上不赊销。（2）必须遵守结算纪律：不准出租出借本企业的银行账户；不准签发空头支票和远期支票；不准套用银行信用等。（3）销货结算必须严格执行银行结算办法的统一要求。（4）现金结算（现款结算）应严格控制，除零星销售业务可收取现金外，其余通过银行划账进行转账结算。销货业务收取的现金不得坐支，应及时存入银行。（5）转账结算：异地销售：销售金额超过人民币 10 万元的，应采用异地托收承付结算方式；销售不足 10 万元的，应采用异地委托收款结算方式。无论采

2、用哪种结算方式均须签订合同协议，提供销货发票和发货运单。商品销价按合同协议定价作价。运费价格：铁道运输按铁路运价表规定的货物种类、运输里程、货物吨位、运价率作价；水上运输按航运（水运）价格表作价。通过合同协议约定，异地销售可采用汇兑结算方式和受理银行汇票，但必须收到买方信（电）汇款和接收银行受理银行汇票无误后，我公司方可发货。对同城销售：A可受理银行本票，财会人员应严格审核所受理银行本票的合规性（本票是否过期，收款单位是否准确，大小写金额是否相等，银行印鉴是否清晰） 。B慎重受理转账支票，财会人员应注意审核：a是否符合合同协议的约定；b对有经济实力且信誉好的客户，可受理顺进账的转账支票；c对缺乏了解的客户则应采用倒进账的转账支票（即由客户先去其开户银行下账） ，收到本公司开户银行的收款通知后发货。2领用材料物资结算本公司内部领用材料物资，一律根据材料价格目录规定的内部计划价格作价，月终按材料物资的存领比例摊销材料价格差异。3内部劳务价格结算（l）本公司内部请用修理工的工费，按机修车间技工内部劳务价格表作价。（2）本公司内部调用汽车，按汽车内部运输价格表作价。4凡发生违反内部结算办法的单位和个人，必须追究责任人及其有关部门负责人的行政责任和经济责任。本制度经公司领导同意自_年_月_日起执行。