公司内部稽核制度.doc

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1、公司内部稽核制度第一条 本公司为协助各部门的工作能顺利进行并检核其执行情况，促进工作的效率，特制定本规则。第二条 本规则所称稽核人员，系指稽核室稽核人员。第三条 稽核人员掌理的职务如下：1遵行已定政策及命令贯彻的应行检核事项；2经营管理各项业务及成本控制等的应行检核事项；3生财器具、各项设备及有关采购等的管理、使用、保养等的检核事项；4有关特殊案件的调查审议事项；5有关经销商及协作厂商的辅导及其动态与信用状况等应行检核事项；6其他交办事项。第四条 稽核人员发现有下列事项者，应以口头或书面纠正，并报请备查；如涉及其他单位的职权并应会同有关单位办理：1业务执行偏差；2人事未尽协调；3违纪行为，情节

2、轻微者；4管教有欠允当。第五条 稽核人员发现有下列事项者，应列举事实，以书面通知各主管单位改进：1有关各项制度执行时发生困难或缺点事项；2有关业务、教育训练、纪律、管教改进事项；3有关员工生活及福利改善事项。第六条 稽核人员发现有下列事项者，应列举事实随时建议，以书面呈报总经理，交由主管单位处理；1表现良好的各职员工；2违法、违规案件； 3行为影响本公司的名誉；4各项灾害及意外损失；5其他影响本公司经营活动的一切不正当的重大案件。第七条 稽核人员调查案件报告书，必须记载下列事项：1原因，并叙明年月日；2详细事实； 3案情分析；4处理意见。 第八条 案情单纯者得以口头纠正并报请备查。 1经常督导

3、及抽查：由本室稽核人员会同各有关单位承办人员办理； 2定期督导及抽查：由本室稽核人员定期前往会同各有关单位承办人员办理。 第九条 稽核人员执行任务时，得为下列各项措施：1督导及抽查所属各单位的经营及业务；2约谈或直接听取员工的意见汇集有关资料；3其他必要事项。第十条 稽核人员督导、抽查、考核外勤员工服勤时，应注意下列事项：1有无迟到、早退或任意缺勤情况；2员工出勤卡登记是否确实；3工作分配是否按照规定执行；4工作是否切实执行，并考核绩效；5接受经销商及协作厂商或顾客请求处理业务时是否迅速；6营业或服务处所是否经常保持整洁；7服务态度及精神是否良好。第十一条 稽核人员督导、抽查、考核外勤单位业务

4、时，应注意下列事项：1与各有关经销商业务配合、联系是否完善；2服务人员在外的收款是否按照规定处理；3业务人员收款的情况是否按照规定办理；4存货及材料的放置、处理是否完善、确实；5人员、财物的运用调配是否适当，有无浪费、不均现象；6未达预定目标的处所，应列举其项目及原因。第十二条 稽核人员抽查各员工生活管理及风纪时应注意下列事项：1有无行为不检及损害公司名誉的各种行为；2对人事不协调或风纪表现不良的外勤单位，应拟具改善意见，报请核办；3播弄是非，挑拨离间，影响团结的员工，应查明列举事实报请总经理予以处理。第十三条 稽核人员接受上级或各单位交办调查违法、违规的案件应注意下列事项：1告发或舆论指摘某员工违法、违规的案件应进行调查但匿名或假名控告的无具体事实者，谨作参考；2调查案件应先与有关单位接洽，查明案情真相，并搜集确实的证据，非有必要者应尽量避免先行询问当事人；3调查案件应保密并采取秘密方式进行；4当事人或检举人、证人谈话时，应避免刺激；5涉嫌员工请求有利于己的调查，应予接受，不得拒绝。第十四条 稽核人员访问各经销商及协作厂商时，应注意下列事项：1信用状况（业务员收款情况） ；2与同业间的配合是否良好；在同业间的商业地位；3账务的辅导及转达其各项困难或建议事项。第十五条 本规则未尽事项嗣后视其必要再行弥补。