借款和各项费用开支标准及审批程序.doc
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1、借款和各项费用开支标准及审批程序第一条 为进一步完善财务管理,严格执行财务制度,依据公司的规范化管理实施大纲,特制定本标准及审批程序。第二条 借款审批及标准1出差人员借款,必须先到财务部领取“借款凭证” ;填写好该凭证后,先经部门经理同意,再由各级主管领导批准,最后经财务经理审核后,方予借支;前次借支出差返回时间超过 3 天无故未报销者,不得再借款。2外单位或个人因私借款,填写“借款凭证”后,一律报财务总监审批,经财务经理审核后,方予借支。凡员工借用公款者,在原借款未还清前,不得再借;3其他临时借款,如业务费、周转金等,审批程序同第一条第一款;4试用人员借支差旅费或临时借款,须由正式员工出具担
2、保书或签认担保方能办理;若借款人未能偿还借款,担保人应负有连带责任;5各项借款金额 3 咖元以内按上述程序办理,超过删元以上的须报请财务总监审批;6借款出差人员回公司后,3 天内应按规定到财务部报账;报账后结欠部分金额或 3 天内不办理报销手续的人员欠款,财务部门有权在当月工资中扣回。第三条 出差开支标准及报销审批1住宿公司部门副经理以上人员,平均每天不能超过肋元,业务主管不能超过 60 元,业务员不能超过 45 元;高层领导因工作需要住宿费超过肋元标准后经财务部总监批准后可予报销;2出差补助按出差起止时间每天补助 30 元;3市内短途交通费控制在人均每天 30 元以内,凭票据报销;4其他杂费
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