借款及各项费用报销制度.doc
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1、借款及各项费用报销制度为进一步完善公司财务管理,严格借款及报销程序,结合公司实际,特制定本制度。 1借款程序(1)出差人员借款,必须先到财务部领取借款单 ,并填写出差申请单 (见附件一) ,借款金额原则按“往返车费+(住宿费+出差补助) *预计出差天数”计算,先经部门经理同意,再由财务审核,最后经总经理批准后,方可借支,前次借支差费无故尚未报销者,不得再次借款。(2)因业务需要开支招待费的,由部门经理领取借款单 ,并填写招待费申请单 (见附件二) ,报总经理批准,方可借支。(3)其他临时借款,如购买办公用品、维修费等,须填写借款单 ,写明用途、金额,办理审批手续后,出纳予以借支2报销程序(1)
2、差旅费报销。出差人员返回公司后,五天内应按规定到财务部报账。填写差旅费报销单 ,并粘贴原始发票,在所附凭单上,由经办人签字,部门经理、财务人员签字后,报总经理审批,予以报销。(2)业务招待费报销,须填写支出凭单 ,所附单据必须有税务部门的正式发票,列明公司抬头、数字清晰,先由经办人签名,部门经理、财务人员签字后,报总经理审批,予以报销。超审批金额外的业务招待费,一般不予开支。(3)其它报销,审批程序同上。(4)报销期限应在借款之日起五个工作日内结算,超期未报的,财务人员月底清账时凭借款单转应收个人款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月扣发以后的工资,待领用人报账后再作补发工资处理。附件一:出差申请单出差人姓名职 别预计出差天数年 月 日至 年 月 日共计 天出差地点交通工具预借差旅费¥出差事由总经理审批: 部门经理: 申请人:附件二:招待费申请单_年_月_日部 门申请人就餐人数人客户单位就餐地点就餐人员姓名就餐标准元事 由总经理审批: 部门负责人:
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