【考研类试卷】金融硕士MF金融学综合（商业银行）模拟试卷1及答案解析.doc

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1、金融硕士 MF金融学综合（商业银行）模拟试卷 1及答案解析(总分：66.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：12，分数：24.00)1.( )是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。（分数：2.00）A.信用创造B.支付中介C.信用中介D.金融服务2.下列( )不属于商业银行的现金资产。（分数：2.00）A.库存现金B.准备金C.存放同业款项D.应付款项3.信托与租赁属于商业银行的( )。（分数：2.00）A.资产业务B.负债业务C.中间业务D.表外业务4.最常见的导致银行破产的直接原因是( )。（分数：2.00）A.丧失盈利性B.丧失流动性C.贷款总额下降D.准备金

2、比率提高5.在信贷市场上，银行对借款人的资金用途、投资项目的风险等信息了解很少，往往希望通过提高利率增加利息收益，结果却使得低风险项目退出市场，高风险投资项目留在信贷市场中。这种风险被视为( )。（分数：2.00）A.借款人的道德风险B.银行经营者道德风险C.银行自身的道德风险D.逆向选择风险6.下列关于票据发行便利的说法中，正确的有( )。（分数：2.00）A.是一种短期周转性票据发行融资的承诺B.利用短期债券利率的成本获得了中长期的资金融通C.如果一般工商企业作为借款人，票据一般采用短期的大额可转让存单D.不具法律约束力7.银行风险管理的流程是( )。（分数：2.00）A.风险控制一风险识

3、别一风险监测一风险计量B.风险识别一风险控制一风险监测一风险计量C.风险识别一风险计量一风险监测一风险控制D.风险控制一风险识别一风险计量一风险监测8.标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成的是( )的出台。（分数：2.00）A.关于资本协议的市场风险补充规定B.全面风险管理框架C.巴塞尔新资本协议D.巴塞尔资本协议9.巴塞尔资本协议中规定银行核心资本对风险加权资产的标准比率目标至少为( )。（分数：2.00）A.8B.4C.5D.1010.商业银行的投资业务是指银行( )的活动。（分数：2.00）A.贷款B.购买证券C.投资工业企业D.投资房地产11.客户以现款交付银行，由银行把款项

4、支付给异地收款人的业务称为( )。（分数：2.00）A.汇兑业务B.承兑业务C.代收业务D.信托业务12.认为银行只宜发放短期贷款的资产管理理论是( )。（分数：2.00）A.可转换理论B.逾期收入理论C.真实票据理论D.超货币供给理论二、名词解释(总题数：3，分数：6.00)13.负债业务、资产业务、中间业务、表外业务（分数：2.00）_14.同业拆借（分数：2.00）_15.存款准备金（分数：2.00）_三、计算题(总题数：1，分数：2.00)16.原始存款 1 000万元，法定存款准备金率 8，提现率 8，超额准备金率 4，试计算整个银行体系的派生存款。（分数：2.00）_四、简答题(总

5、题数：7，分数：14.00)17.简述商业银行面临的主要风险。（分数：2.00）_18.简述商业银行的负债业务与负债管理。（分数：2.00）_19.银行资本对银行的经营有什么意义?（分数：2.00）_20.如何评价贷款的质量?什么是贷款的五级分类?（分数：2.00）_21.简析在银行监管理念中，商业银行的会计资本、经济资本和法定资本三者的基本含义和关系。（分数：2.00）_22.什么是中间业务?什么是表外业务?两者是同一个概念的不同表述吗?请简要分析之。（分数：2.00）_23.简述商业银行经营的三原则。（分数：2.00）_五、论述题(总题数：4，分数：8.00)24.论述商业银行的金融创新。

6、（分数：2.00）_25.巴塞尔新资本协议的主要精神是什么?（分数：2.00）_26.简述商业银行经营原则的一致性与矛盾性。（分数：2.00）_27.资产负债综合管理理论要试图解决哪些问题?（分数：2.00）_六、判断题(总题数：6，分数：12.00)28.商业银行创造信用的能力不受任何条件限制。( )（分数：2.00）A.正确B.错误29.永久性的股东权益和债务资本都属于商业银行的一级资本或核心资本。( )（分数：2.00）A.正确B.错误30.票据贴现是商业银行的负债业务。( )（分数：2.00）A.正确B.错误31.商业银行与其他专业银行及金融机构的基本区别在于商业银行是唯一能接受、创造

7、和收缩活期存款的金融机构。( )（分数：2.00）A.正确B.错误32.信托业务由于能够使商业银行获利，所以是资产业务。( )（分数：2.00）A.正确B.错误33.呆滞贷款指的是逾期两年或虽未满两年，但经营停止的贷款。( )（分数：2.00）A.正确B.错误金融硕士 MF金融学综合（商业银行）模拟试卷 1答案解析(总分：66.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：12，分数：24.00)1.( )是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。（分数：2.00）A.信用创造B.支付中介C.信用中介 D.金融服务解析：解析：信用创造是，又称“货币制造”，是指商业银行收到一笔现金

8、，除留足法定准备金外，其余部分进行贷款或购买有价证券，从而制造了一笔派生存款。信用创造是银行的特殊职能，而信用中介是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。2.下列( )不属于商业银行的现金资产。（分数：2.00）A.库存现金B.准备金C.存放同业款项D.应付款项 解析：解析：现金资产，是指商业银行随时可以用来应付现金需要的资产，是银行资产业务中最富流动性的部分。现金资产一般包括银行库存现金、在途托收现金、代理行存款和在中央银行的存款四部分。所以选 D。3.信托与租赁属于商业银行的( )。（分数：2.00）A.资产业务B.负债业务C.中间业务 D.表外业务解析：解析：中间业务，是指商业

9、银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务，是银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。所以，信托和租赁属于商业银行的中间业务。4.最常见的导致银行破产的直接原因是( )。（分数：2.00）A.丧失盈利性B.丧失流动性 C.贷款总额下降D.准备金比率提高解析：解析：一个银行具有流动性，一般是指该银行可以在任何时候以合理的价格得到足够的资金来满足其客户随时提取资金的要求。当银行的流动性面临不确定性时，便产生了流动性风险。流动性风险是商业银行所面临的重要风险之一。5.在信贷市

10、场上，银行对借款人的资金用途、投资项目的风险等信息了解很少，往往希望通过提高利率增加利息收益，结果却使得低风险项目退出市场，高风险投资项目留在信贷市场中。这种风险被视为( )。（分数：2.00）A.借款人的道德风险B.银行经营者道德风险C.银行自身的道德风险D.逆向选择风险 解析：解析：道德风险是由交易后的信息不对称导致的，而逆向选择是由交易前的信息不对称导致的。 金融市场上的逆向选择指的是：那些最有可能造成不利后果即造成信贷风险的借款人，常常就是那些寻找贷款最积极，而且是最可能得到贷款的人。由于逆向选择的后果是导致贷款的信用风险，贷款人往往会选择不发放任何贷款，即使市场上有信贷风险很小的选择

11、。6.下列关于票据发行便利的说法中，正确的有( )。（分数：2.00）A.是一种短期周转性票据发行融资的承诺B.利用短期债券利率的成本获得了中长期的资金融通 C.如果一般工商企业作为借款人，票据一般采用短期的大额可转让存单D.不具法律约束力解析：解析：票据发行便利，是指银行同客户签订一项具有法律约束力的承诺，期限一般为 57 年，银行保证客户以自己的名义发行短期票据，银行则负责包销或提供没有销售出部分的等额贷款，所以利用短期债券利率的成本获得了中长期的资金融通。7.银行风险管理的流程是( )。（分数：2.00）A.风险控制一风险识别一风险监测一风险计量B.风险识别一风险控制一风险监测一风险计量

12、C.风险识别一风险计量一风险监测一风险控制 D.风险控制一风险识别一风险计量一风险监测解析：解析：风险管理通常的流程都是先识别，再对识别出来的风险进行度量，对风险实际情况动态监测并且控制风险作用的程度和范围。8.标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成的是( )的出台。（分数：2.00）A.关于资本协议的市场风险补充规定B.全面风险管理框架C.巴塞尔新资本协议D.巴塞尔资本协议 解析：解析：1988 年，巴塞尔资本协议的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。9.巴塞尔资本协议中规定银行核心资本对风险加权资产的标准比率目标至少为( )。（分数：2.00）A.8B.4 C.5

13、D.10解析：解析：根据巴塞尔资本协议，包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于 8，其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于 4。 核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润；附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的长期债券。10.商业银行的投资业务是指银行( )的活动。（分数：2.00）A.贷款B.购买证券 C.投资工业企业D.投资房地产解析：解析：商业银行的资产业务包括：贴现、贷款、证券投资和租赁业务，投资业务指的就是购买证券的活动。11.客户以现款交付银行，由银行把款项支付给异地收款人的业务称为( )。（分数：2.00）A.汇兑

14、业务 B.承兑业务C.代收业务D.信托业务解析：解析：汇兑业务：指承兑行将客户持交的一定款项汇至异地指定的收款人。12.认为银行只宜发放短期贷款的资产管理理论是( )。（分数：2.00）A.可转换理论B.逾期收入理论C.真实票据理论 D.超货币供给理论解析：解析：真实票据理论认为，为了保持充足的流动性并保证资金的安全性，商业银行只能发放短期的、自偿性流动资金贷款。所以选 C。二、名词解释(总题数：3，分数：6.00)13.负债业务、资产业务、中间业务、表外业务（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：负债业务：是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济业务，该业务是商业银行借以形成资金来源的业务。

15、资产业务：是商业银行将通过负债所聚集的货币资金加以运用的业务，是其取得收益的主要途径。 中间业务：是指银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。它与资产业务、负债业务共同构成商业银行的三大业务类型。 表外业务：是指资产负债表以外的业务，即由商业银行从事的不列入资产负债表内而且不影响银行资产与负债总额的经营活动。在银行表外业务中，银行对客户作出某种承诺，或者使客户获得对银行的或有债权，而当约定的或有事件发生时，银行承担提供贷款或支付款项的法律责任，银行为此收取手续费。)解析：14.同业拆借（

16、分数：2.00）_正确答案：(正确答案：同业拆借是金融机构之间发生的短期或临时性的借贷活动。同业拆借的主体是以商业银行为主的金融机构，客体是商业银行的超额准备金。)解析：15.存款准备金（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。存款准备金制度的初始意义在于保证商业银行的支付和清算，之后逐渐演变成中央银行调控货币供应量的政策工具。)解析：三、计算题(总题数：1，分数：2.00)16.原始存款 1 000万元，法定存款准备金率 8，提现率 8，超额准备金率 4

17、，试计算整个银行体系的派生存款。（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：总存款=原始存款存款派生倍数=1 0001(8+8+4) 派生存款=总存款原始存款=1 0001(8+8+4)1 000=4 000(万元)解析：四、简答题(总题数：7，分数：14.00)17.简述商业银行面临的主要风险。（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：商业银行面临的风险主要是：市场风险、信用风险、操作风险。 市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。市场风险可以分为利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险

18、和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。 信用风险是指交易对象不能全部按照合约要求履约的风险。商业银行的信用风险主要是指商业银行的信贷风险，分四类：第一，政府介入合约引致的信用风险。第二，机会主义引致的信用风险。第三，制度引致的信用风险。第四，不确定性引致的信用风险。 操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件所造成的损失的风险。操作风险具体分为四类：流程因素引起的操作风险、人员因素引起的操作风险、系统因素引起的操作风险和外部事件引起的操作风险

19、。根据新巴塞尔协议对银行风险的分类，操作风险与信用风险、市场风险相比，具有如下特点：第一，具体性。第二，分散性。第三，差异性。第四，复杂性。)解析：18.简述商业银行的负债业务与负债管理。（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的基础。商业银行负债主要包括：自有资本、存款和借款。其中存款和借款属于吸收的外来资金。 商业银行负债业务的经营管理目标：第一，努力增加负债总量，提高负债的稳定性；第二，调整优化负债结构。影响商业银行的主要负债业务(即存款)因素：外部因素主要有：第一，经济发展水平和经济周期；第二，银行同业的竞争；第三，中

20、央银行的货币政策；第四，金融法规；第五，人们的储蓄习惯和收入、支出预期。内部因素主要有：第一，存款计划与实施；第二，存款利率；第三，银行服务；第四，银行的实力和信誉；第五，银行的社会联系。)解析：19.银行资本对银行的经营有什么意义?（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：商业银行资本具有多种功能： 资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地。 资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金。 银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。 银行资本为银行的扩张、银行的新业务

21、、新计划的开拓和发展提供资金。 银行资本作为银行增长的检测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性。 由此可见，银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。)解析：20.如何评价贷款的质量?什么是贷款的五级分类?（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：银行贷出的款项能否按时收回是银行信贷人员最关心的。但是我们无法准确说出每一笔贷款现在处于何种境地，这就需要不断对每一笔贷款的质量给予合理的评价，即对贷款质量进行评价。世界各国的银行经过长期的实践，总结出了现在较为通用的贷款五级分类法，它是银行信贷风险管理的重要组成部分。 贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综

22、合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。五级分类法就按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。 正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。 关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。 可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。 损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 由此看出，贷款五级分类是根据贷款偿还的可能性确

23、认的。)解析：21.简析在银行监管理念中，商业银行的会计资本、经济资本和法定资本三者的基本含义和关系。（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：商业银行的会计资本是指由账面价值计量的银行资本，大多数银行的资产和负债是以银行得到或发行的那天所具有的并在银行账本中登记的价值记录。商业银行的经济资本是指按照银行市场价值计算出来的资本量。商业银行的法定资本是按照监管会计原理计量的资本量。 商业银行的会计资本=总资产账面价值总负债的账面价值 商业银行的经济资本=银行资产市场价值银行负债的市场价值 银行的法定资本=股东股权+永久性优先股+贷款与租赁的损失准备+可转化次级债券+其他 从商业银行的会计资本、经

24、济资本和法定资本的含义可以看出，三者具有密切的关系。一种资本的变化往往也反映其他资本的变化，比如法定资本的增加，在一定程度上反映资产的增加，从而反映会计资本和经济资本的增加。但三者也有明显的差别，法定资本倾向于从监管角度考察资本存量，是一个静态的量，会计资本反映了银行的账面价值，而经济资本最能反映银行的实际价值，也是银行股东和债权人最为关注的。)解析：22.什么是中间业务?什么是表外业务?两者是同一个概念的不同表述吗?请简要分析之。（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：中间业务是银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。表外业务是指所有不在银行资产负债

25、表内直接反映的业务。 严格来说，表外业务与中间业务是有区别的。 从会计处理角度而言，所有的表外业务都属于中间业务，从银行开展业务的角色而言，银行办理传统的中间业务时，一般充当中介人的角色；而银行在办理表外业务时，银行既可以是经纪人，又可以作为自营商。 从与表内业务的关系和银行承担的风险角度而言，传统的中间业务一般不存在表外业务向表内业务的转化，承担风险相对较小，而或有负债性质的表外业务，存在表外业务向表内业务转化的可能，承担风险就大。 国外商业银行通常将中间业务统称为表外业务。广义的表外业务是指所有的中间业务，狭义的表外业务是指构成银行或有负债的风险较高的表外业务。中国商业银行一般将广义的表外

26、业务称为中间业务。)解析：23.简述商业银行经营的三原则。（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：商业银行经营的三原则：流动性、安全性和盈利性。 商业银行的流动性原则是指银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款人提取存款和满足客户合理的贷款需求的能力。安全性原则是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。 盈利性原则是指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行盈利能力，力求获得最大利润，以实现银行的价值最大化目标。)解析：五、论述题(总题数：4，分数：8.00)24.论述商业银行的金融创新。（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：金融创新是金融业迅速发展的一种趋向。

27、其内容是突破金融业传统的经营局面，在金融工具、金融方式、金融技术、金融机构以及金融市场等方面均进行了明显的创新、变革。 避免风险的创新。如针对利率风险，创造可变利率的债务债券工具，发展金融期货交易、期权市场等； 技术的创新，主要反映在以电子计算机为核心的信息技术的广泛应用和高度发展给银行业带来的巨大影响，如银行卡的发展以及银行服务的电子化； 规避行政管理的创新，如美国为规避不准对活期存款付息的自动转账制度(ATS)、为规避不准储蓄账户使用支票的可转让支付命令(NOW)以及为规避定期存款的利率有最高限制的货币市场互助基金(MMMF)。)解析：25.巴塞尔新资本协议的主要精神是什么?（分数：2.0

28、0）_正确答案：(正确答案：巴塞尔新资本协议的主要精神是银行风险监管的三大支柱。 第一支柱是最低资本要求。这一部分论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险的总的最低资本要求。 第二支柱是监管当局的监督检查。第二支柱是针对银行业风险而制定监督检查的主要原则、风险管理指引和监督透明度及问责制度，其中包括如何处理银行账户的利率风险、信用风险、操作风险，如何加强跨境交流与合作和资产证券化等方面的指引。新协议认为，监督检查程序的目的，不但要保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，而且还鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来检测和管理风险。 第三支柱是市场纪律。第三支柱是对第一支柱和第二支柱的补充。巴塞

29、尔委员会希望通过建立一套披露要求以达到促进市场纪律的目的，披露要求将便于市场参与者评价有关使用范围、资本、风险、风险评估程序以及银行资本充足率等重要信息。 巴塞尔新资本协议通过三大支柱，鼓励银行改善风险管理系统，采用先进的风险计量方法，这有利于提高监管资本的风险敏感度，也有利于更加全面地进行风险监管，逐步建立适应不同银行需要的资本制度框架。要达到这一目的，需要国际银行业的共同协调和努力，将三大支柱的精神结合本国实际加以落实。)解析：26.简述商业银行经营原则的一致性与矛盾性。（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：在长期的经营实践中，商业银行的管理者形成了三条基本的银行管理原则，即安全性原则

30、、流动性原则和盈利性原则。这三项原则实际上可以说是利润最大化目标的进一步具体化。 (1)商业银行经营的三原则 安全性原则。安全性原则是指避免经营风险，保证资金的安全。银行因其自有资本所占比重很小，资产主要依靠外源资金，是一个风险高度集中的行业。坚持安全性原则，力求避免或减少各种风险造成的损害，历来是银行经营中首先要考虑的一个问题。银行所面临的风险，传统上主要包括信用风险、利率风险和流动性风险。但近年来，由于银行业务的国际化以及银行大量参与衍生产品的交易，使得国家和转移风险、市场风险、操作风险、法律风险和声誉风险也日渐突出。 流动性原则。流动性原则是指银行应能随时满足客户提取存款及各方面的资金需

31、求。银行缺乏流动性，会降低自己的竞争力，甚至有可能面临“挤兑”而陷入破产清理的境地，故保持必要的流动性对银行经营是至关重要的。银行在安排资金运用时，一方面要求使资产具有较高的流动性，另一方面则必须力求负债业务结构合理，并拥有较多的融资渠道和较强的融资能力。 营利性原则。营利性原则是指银行以获取利润为经营目标。获取利润既是银行改进服务、开拓业务和改善经营管理的内在动力，又是其生存和发展的必要条件。 (2)商业银行经营三原则之间的关系 统一性关系。营利性原则和安全性、流动性原则在一定意义上是统一的。只有在保持较高盈利水平的条件下，银行才可能增加自有资本的积累，增强抵抗风险和履行付款责任的能力；同时

32、也只有在安全性、流动性有保证的前提下，银行才可能获得较高的盈利水平。假定银行的贷款在安全性方面出了问题，最终被迫确认为无法收回，银行就只能把它算作一笔经营损失，这必然要影响到银行的盈利水平。又如银行发放了许多利率很高的长期贷款，但是在缺乏足够的流动性时却不得不将它们折价出售，这自然也会影响到银行的盈利水平(乃至其生存)。 矛盾性关系。在实际经营活动中，银行管理者碰到更多的是营利性原则和安全性、流动性原则相互冲突的情形。因为一般说来，一种资产的流动性、安全性越高，其盈利往往就越低。例如，贷款的利率通常高于证券，长期性贷款(或证券)的利率又高于短期贷款(或证券)，但是就安全性原则、流动性原则而言，

33、上述顺序正好相反。更极端地，库存现金具有充分的安全性和流动性，但是其收益率为零。因此，银行必须在安全性、流动性和营利性这三者之间找到最佳的平衡。)解析：27.资产负债综合管理理论要试图解决哪些问题?（分数：2.00）_正确答案：(正确答案：(1)资产负债管理理论的概念及必要性 资产负债管理是指商业银行在业务经营过程中，按照实际需要运用科学的管理手段，对经营的各类资产和负债进行计划与统筹安排，对其进行控制和调节，使之在总量上均衡、结构上优化，实现“三性”的均衡，进而达到商业银行自我控制、自我约束与自我发展的理想境界。 资产负债管理理论的产生有其客观必然性。 首先，它是经济环境变化的客观要求。20

34、 世纪 70年代以后，整个世界的经济形势处于“滞胀”阶段。这一经济现象说明，经济的发展不平衡，有的方面过长、有的方面过短，需要进行调整，需要通过对信贷规模与信贷结构的调整，达到对生产规模与生产结构进行调整的目的。所以，稳定物价、抑制通货膨胀、促进经济发展就成为各国政府以及经济工作的主要问题和经济目标。在这种情况下，一切有利于这一目标实现的理论、方针、政策、主张就应运而生了。从银行的角度来讲，就必须严格控制货币供应量和信贷规模，并通过信贷结构的调整，来促进产业结构的调整，提高经济效益，逐步消除经济中的“滞胀”现象，所以客观上要求对商业银行的资金进行全面的、综合的管理，不能盲目地通过乱铺摊子、扩大

35、经营规模来提高效益。 其次，该理论的产生是金融形势变化的客观要求。随着市场经济的发展、社会的进步，商业银行在国民经济中的地位、作用日益明显。但从另一个角度来看银行业之间的竞争也是日趋激烈，脱媒现象更加严重，这就要求商业银行在争取资金来源方面必须提供更加优惠的条件，更加方便、周到的服务。但是，这样做就会加大商业银行的经营成本，所以，这实际上是给商业银行的经营提出了更高的要求，要求商业银行更加精打细算，因而客观上产生了对资产负债进行综合管理的要求。与此同时，金融市场的发展，也为商业银行对资产负债进行全面综合管理、增加盈利创造了条件。 再次，外部环境的变化，对商业银行“三性”原则又提出了更高的要求。

36、由于市场环境的改变，这种变化已经十分复杂，因而对商业银行的“三性”要求更高；另一方面，市场的复杂化又要求商业银行的资金必须具备充足的流动性来保证资金的安全，但是这两个方面又是矛盾的，解决的办法就是实现资产负债管理。 (2)资产负债管理试图解决的问题 试图解决商业银行资金来源与资金应用之间的相互矛盾问题。这个问题在资产负债管理中，主要是通过对称原则来实现的。对称原则是指商业银行在资产负债问题上，无论从规模、结构、期限均需要实施对称的要求。从规模上看，一般要求有多少资金来源，就要相应安排多少资金应用；负债的结构与资产的结构应该相互适应。从期限上看，还要求商业银行的资金应用应该根据资金来源的流转速度

37、来决定，以负债的期限结构来制约资产的期限结构，负债到期，资产也到期，通过不断到期的资产来满足商业银行清偿的要求。应该指出的是：这种对称绝不是简单的、静态的对等，而是一种建立在合理经济增长的基础上的动态平衡，或者说是一种原则上或者方向上的对称，尤其需要注意的是商业银行资产和负债之间的相互转化是不可避免的，偿还期是否对称。试图解决银行经营“三性原则”的协调问题。商业银行经营的三性原则中，存在一种共同的东西，即效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，对这三性原则或三个基本目标可以进行比较和相加，也可以相互替代，即流动性、安全性的降低，可以通过营利性的提高来补偿。这对于银行的总效用可以说是没有改变

38、的。反过来，盈利的减少也可以由流动性或安全性的提高来补偿，从而不至于降低银行的总效用。也就是说，安全性、流动性和营利性三个基本目标的均衡协调，不是非要各占一定比例、不能变动的绝对平衡，而是可以相互替代与补充的。如果我们把安全性和营利性比喻成一个天平的相互抗衡的两端，则流动性正好是杠杆的支点，要使这架天平达到平衡，银行经营管理人员既可以调整两端的重量，也可以调整支点的位置，最终达到相同的平衡效果。 考虑到三个目标之间的相互替代性，在商业银行的经营实践中，就不必固守某一个目标或单纯地去依赖某一个目标来考察资产的分配，而应该将各基本目标结合起来进行综合平衡，以保证银行经营目标的最终实现；不同的银行可

39、以采用不同的经营管理方法，就是一家银行在不同的市场、不同的内部经营条件下，也会有先后不同的做法。 试图降低资产风险，提高资产的总体收益率。它要求银行必须采用资产分散原则，即商业银行的资产无论是从总体结构的安排上，还是某一具体业务的种类上，或是贷款客户的选择上，都应该适当地分散，避免过于集中，尽量选择一些相对独立、相关系数较小的内容，以降低风险发生的频率和程度，减少坏账损失。也就是说，“不要把鸡蛋放在一个篮子里”。)解析：六、判断题(总题数：6，分数：12.00)28.商业银行创造信用的能力不受任何条件限制。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：商业银行创造信用的能力受很多因素的

40、制约，比如说企业、居民对货币的需求，中央银行的存款准备金率等。29.永久性的股东权益和债务资本都属于商业银行的一级资本或核心资本。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润；附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的长期债券。所以题中的表述是错的。30.票据贴现是商业银行的负债业务。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：商业银行的负债业务包括存款、同业拆借、向中央银行的借款等。资产业务包括贴现、贷款、证券投资和租赁业务。所以题中的表述是错的。31.商业银行与其他专业银行及金融机构的基本区别在于商业银行是唯一能接受、创造和收缩活期存款的金融机构。( )（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：32.信托业务由于能够使商业银行获利，所以是资产业务。( )（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析：并不是能使商业银行获利的都是资产业务，还有中间业务。资产业务计入资产负债表，而中间业务不计入资产负债表。信托业务属于商业银行的中间业务。33.呆滞贷款指的是逾期两年或虽未满两年，但经营停止的贷款。( )（分数：2.00）A