【学历类职业资格】物流企业财务管理-营运资金管理及答案解析.doc

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1、物流企业财务管理-营运资金管理及答案解析(总分：188.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：29，分数：29.00)1.物流企业持有货币资金的原因主要是( )（分数：1.00）A.满足交易性、预防性、收益性需要B.满足交易性、投机性、收益性需要C.满足交易性、预防性、投机性需要D.满足交易性、投资性、收益性需要2.在成本分析模型和存货模型下确定最佳货币资金持有量时，都须考虑的成本是( )（分数：1.00）A.现金的机会成本B.短缺成本C.管理成本D.转换成本3.正常情况下，应收账款周转率越高，相同数量资金所维持的赊销额( )（分数：1.00）A.越小B.无关C.越大D.不

2、变4.下列选项中，_属于应收账款的机会成本。( )（分数：1.00）A.对客户的资信调查费用B.收账费用C.坏账损失D.应收账款占用资金的应计利息5.公司的流动负债与总资金的比例即流动比率降低则说明( )（分数：1.00）A.财务风险增大B.财务风险降低C.财务风险不变D.与财务风险无关6.下列不属于营运资金来源的是( )（分数：1.00）A.发行股票B.短期融资券C.银行短期借款D.票据贴现7.现金余额大，则现金的持有成本_，转换成本可_；反之，现金余额小，则现金的持有成本_，转换成本要_。( )（分数：1.00）A.高减少低上升B.低减少低上升C.高减少低下降D.低上升低上升8.冒险的筹资

3、组合主要是( )（分数：1.00）A.用长期资金来融通部分短期资产B.用短期资金来融通部分长期资产C.长期流动资产由长期资金来融通D.短期流动资产由长期资金来融通9.A 公司委托某物流公司管理存货，已知 A 公司全年需用 C 产品 2400 吨，每次订货成本为 400 元，每吨产品年储备成本 12 元，则每年最佳订货批数为( )（分数：1.00）A.14 次B.5 次C.3 次D.6 次10.流动资产与固定资产相比，下列说法错误的是( )（分数：1.00）A.流动资产更易于变现B.流动资产风险性小于固定资产C.流动资产盈利能力大于固定资产D.流动资产盈利能力低于固定资产11.在存货模型下，最佳

4、货币资金持有量是使_之和保持最低的现金持有量。( )（分数：1.00）A.机会成本与短缺成本B.短缺成本与持有成本C.持有成本与转换成本D.短缺成本与转换成本12._的时候，占用在流动资产上的资金是由流动负债提供。( )（分数：1.00）A.流动资产小于流动负债B.流动资产大于流动负债C.流动资产等于流动负债D.流动资产不等于流动负债13.现金转换成本与交易次数_，与持有现金的多少_。( )（分数：1.00）A.有关无关B.有关有关C.无关有关D.无关无关14.经济订货批量是指一定时期_总和最低的采购批量。( )（分数：1.00）A.储存成本和订货成本B.采购成本和订货成本C.储存成本和采购成

5、本D.订货成本和管理费用15.信用期限 30 天，折扣期限 10 天，现金折扣 2%的信用条件可羡示为( )（分数：1.00）A.(10/2，30/B.(10/2，N/30)C.(2/10，N/30)D.(2/10，30/16.最佳现金余额公式为( )（分数：1.00）A.B.C.D.17.下列选项中，_同货币资金持有量成正比例关系。( )（分数：1.00）A.转换成本B.机会成本C.短缺成本D.管理费用18.某物流公司 2005 年度需现金 10000 元，有价证券与现金转换成本为每次 80 元，有价证券收益率10%，则最佳现金余额为( )（分数：1.00）A.4000 元B.5080 元C

6、.5160 元D.4160 元19.下列关于物流企业营运资金的说法有误的是( )（分数：1.00）A.营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额B.物流企业流动负债的管理有时也被纳入到营运资金管理当中C.营运资金的管理对企业安危举足轻重D.营运资金的管理主要是对物流企业成本费用的管理20.成本分析模型应考虑的因素有( )（分数：1.00）A.管理费用和现金转换成本B.现金转换成本和持有成本C.现金持有成本和管理费用D.现金持有成本和短缺成本21.某物流公司上年度平均占用现金为 300 万元，经分析其中有 15 万元为不合理占用额，本年度营业额预计比上年度增长 8%，则本年度最佳现金余额为( )（

7、分数：1.00）A.407.8 万元B.307.8 万元C.498.7 万元D.337.8 万元22.关于短期资金和流动资产的区别，下列说法错误的是( )（分数：1.00）A.物流企业短期资金是指企业的流动负债B.物流企业流动资产按用途可分为短期和长期流动资产C.短期流动资产指受季节性、周期性影响的流动资产D.物流企业短期资金即指其短期流动资产23.下列各项中，不属于信用条件构成要素的是( )（分数：1.00）A.信用期限B.现金折扣C.折旧期限D.商业折扣24.ABC 控制法中的 A、B、C 分别占存货总量的( )（分数：1.00）A.A 类 15%20% B 类 50%或更多 C 类 30

8、%左右B.A 类 50%或更多 B 类 30%左右 C 类 15%20%，C.A 类 15%20% B 类 30%左右 C 类 50%或更多D.A 类 30%左右 B 类 15%20% C 类 50%或更多25.流动资产是指可以在_年以内或超过 1 年的一个营业周期内变现或运用的资产。( )（分数：1.00）A.1B.2C.3D.半26.应收账款的成本包括( )（分数：1.00）A.资本成本B.短缺成本C.管理成本D.主营业务成本27.下列属于营运资金的特点的是( )（分数：1.00）A.占用时间长、周转快、易变现B.占用时间短、周转慢、易变现C.占用时间短、周转快、易变现D.占用时间长、周转

9、慢、不易变现28.关于保守的筹资组合的说法中错误的是( )（分数：1.00）A.这一筹资方式会降低归属于股东的收益B.降低企业无法偿还到期债务的风险C.降低了利率变动的风险D.该筹资组合方式弊大于利29.下列关于汇票结算方式付款的说法不正确的是( )（分数：1.00）A.银行需将汇票送交付款人承兑B.汇票付款采用见票即付的方式C.企业采用汇票可以合法地延期付款D.汇票结算是控制现金支出的方法之一二、B多项选择题/B(总题数：20，分数：40.00)30.评估顾客信用的“5C”评估法中的“5C”包括( )（分数：2.00）A.信用品质B.偿付能力C.资本D.抵押品E.经济状况31.下列关于物流企

10、业流动资产的说法中正确的有( )（分数：2.00）A.较多地投资于流动资产可降低企业的财务风险B.流动资产增多而固定资产减少时，会减少企业的利润C.流动资产即企业的营运资金D.固定资产与流动资产的持有比例不同对企业的风险和报酬有相应的影响E.流动资产的变现能力比固定资产强32.现金折扣是在客户提前付款时给予的优惠，“3/20，N/30”的含义是( )（分数：2.00）A.如果在发票开出 20 天内付款，可以享受 3%的折扣B.如果在发票开出 20 天内付款，可以享受 30%的折扣C.如果不想取得折扣，这笔贷款必须在 30 天内付清D.如果不想取得折扣，这笔贷款必须在 20 天内付清E.如果不想

11、取得折扣，这笔贷款必须在 20 天内付清，且利率另议33.信用条件包括( )（分数：2.00）A.信用额度B.信用期限C.折扣期限D.现金折扣E.还款日34.关于 ABC 控制法，下列说法正确的是( )（分数：2.00）A.C 类物资是企业存货控制的重点B.A 类物资是企业存货控制的重点C.B 类物资需要给予一定的重视D.C 类物资相对只需要较少的管理和关注E.ABC 控制法有助于有效减少存货资金的占用35.下列关于现金管理的目标的说法正确的有( )（分数：2.00）A.就是在现金的流动性和收益性之间做出抉择B.要保证企业交易对现金的需要，降低风险C.不使企业有过多的闲置资金D.提高现金使用效

12、率，获取最大的长期收益E.增加现金持有量为投机动机储备充足现金36.应收账款的成本包括( )（分数：2.00）A.机会成本B.管理成本C.坏账成本D.持有成本E.收益成本37.关于应收账款的说法正确的有( )（分数：2.00）A.物流企业发生应收账款的原因是扩大营业额、增强竞争力B.应收账款管理的目标是获取利润C.应收账款是企业的一项资金投放D.由竞争原因引起的应收账款是一种商业信用E.应收账款即坏账38.关于冒险的筹资组合的说法正确的有( )（分数：2.00）A.部分长期流动资产由短期资金来融通B.这种策略的资本成本较低C.短期资金来融通部分长期资产风险较大D.该策略对物流企业财务管理水平要

13、求高E.该策略风险大收益也大39.利用成本分析模型确定最佳货币资金持有量时，不予考虑的成本费用项目有( )（分数：2.00）A.货币的机会成本B.短缺成本C.转换成本D.管理费用E.持有成本40.应收账款的管理成本主要包括( )（分数：2.00）A.调查顾客信用情况的费用B.收集各种信息的费用C.账簿的记录费用D.应收账款的坏账损失E.收账费用41.营运资金管理的目标是( )（分数：2.00）A.增加流动资产数额B.实现企业价值最大化C.保护充足的流动性D.扩大短期资金的来源E.使财务风险最小化42.物流企业的筹资组合策略有( )（分数：2.00）A.长期的筹资组合B.正常的筹资组合C.冒险的

14、筹资组合D.短期的筹资组合E.保守的筹资组合43.冒险的营运资金持有政策的特点有( )（分数：2.00）A.流动资产降到最低限度B.不安排或安排很少的保险储备量C.流动资产水平低D.收益高，风险大，投资报酬率高E.该种政策不值得提倡44.缩短信用期有可能会使( )（分数：2.00）A.营业额增加B.应收账款减少C.收账费用增加D.坏账损失减少E.营业额减少45.实现企业价值最大化必须( )（分数：2.00）A.合理确定现金持有量B.增加营运资金额度C.加速流动资产循环D.保持良好的库存结构E.加快应收账款的回收46.关于筹资组合的策略说法正确的是( )（分数：2.00）A.正常情况下的筹资组合

15、遵循的是短期资产由短期资金来融通，长期资产由长期资金来融通原则B.冒险的筹资组合策略的资本成本较低，能减少利息支出，增加企业收益C.保守的筹资组合是将部分短期资产由短期资金来融通D.保守的筹资组织是将部分短期资产由长期资金来融通E.保守的筹资组合的风险较小，但成本较高，会使企业利润减少47.企业为应付紧急情况所持有的现金数量取决于( )（分数：2.00）A.企业愿意承担风险的程度B.企业临时举债能力的强弱C.企业对现金流量预测的可靠程度D.企业规模的大小E.企业流动负债的多少48.营运资金的特点有( )（分数：2.00）A.营运资金的来源较固定，比较有保证B.营运资金的数量具有波动性C.营运资

16、金的实物形态具有易变现性D.营运资金的周转具有短期性E.营运资金的来源具有灵活多样性49.确定订货点，必须考虑的因素是( )（分数：2.00）A.平均每天的正常耗用量B.预计每天最大耗用量C.提前时间D.预计最长提前时间E.保险储备三、B填空题/B(总题数：14，分数：14.00)50.营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金是指一个企业_的总额。狭义的营运资金是指_减_后的余额。（分数：1.00）填空项 1:_51.短期资金主要是指企业的_，长期资金则包括_和_。（分数：1.00）填空项 1:_52.物流企业资金总额中_和_各自占有的比例，称为物流企业的筹资组合。（分数：1.00）填空项 1

17、:_53.物流企业营运资金的筹资组合主要是解决_和_之间的配合问题。（分数：1.00）填空项 1:_54.流动资产按用途可分为_和_。（分数：1.00）填空项 1:_55.采用冒险型筹资组合策略的物流企业用长期资金来融通部分_和全部_用短期资金来融通另外一部分_和全部_。（分数：1.00）填空项 1:_56.现金是一项特殊的资产，代表着物流企业直接的_和_。（分数：1.00）填空项 1:_57.现金转换成本指现金与 1 转换的固定成本。（分数：1.00）填空项 1:_58.现金持有成本通常表现为有价证券的_，与现金余额成_比例变化。（分数：1.00）填空项 1:_59.运用成本分析模型确定最佳

18、现金持有量时，只考虑因持有一定量现金而产生的_成本及_成本，而不考虑_和_。（分数：1.00）填空项 1:_60.一定时期内的储存成本总额，等于该期内_与_的乘积。（分数：1.00）填空项 1:_61.一定时期储存成本和订货成本的高低与订货批量多少的关系是相反的。订购的批量大，储存的存货多，会使_上升，但由于订货次数减少，则会使_降低；反之，如果降低订货批量，可降低_，但由于订货次数增加，会使_上升。（分数：1.00）填空项 1:_62.我们把物流企业代为管理的存货称为 1。（分数：1.00）填空项 1:_63.在使用现金浮游量时，一定要控制使用时间，否则会发生银行存款的 1。（分数：1.00

19、）填空项 1:_四、B名词解释/B(总题数：10，分数：30.00)64.营运资金（分数：3.00）_65.保守的筹资组合（分数：3.00）_66.现金浮游量（分数：3.00）_67.信用标准（分数：3.00）_68.信用条件（分数：3.00）_69.信用额度（分数：3.00）_存货_71.经济订货批量（分数：3.00）_72.订货点（分数：3.00）_73.ABC 控制法（分数：3.00）_五、B简答题/B(总题数：8，分数：40.00)74.简述营运资金管理的目标。（分数：5.00）_75.简述营运资金的特点。（分数：5.00）_76.简述现金管理的目标。（分数：5.00）_77.简述应收

20、账款机会成本的计算步骤。（分数：5.00）_78.简述存货的功能。（分数：5.00）_79.简述存货的成本。（分数：5.00）_80.简述企业持有现金的动机。（分数：5.00）_81.应收账款的信用政策主要包括哪些内容?（分数：5.00）_六、B计算题/B(总题数：5，分数：25.00)82.某物流公司 2007 年度需要现金 10 万元，有价证券与现金转换的成本为每次 1800 元，有价证券收益率10%，求最佳现金余额、现金持有成本、现金转账成本以及总成本。（分数：5.00）_83.某物流公司现有 A、B、C、D、E 五种现金持有方案。如表所示： (单位：万元) 项目 A B C D E现金

21、持有量机会成本率管理费用短缺成本30010%0.48040010%0.46050010%0.44060010%O41070010%0.40请给出最佳现金持有量测算表并找出最佳现金持有方案。（分数：5.00）_84.假设某物流公司预测的年度营业额为 720 万元，预计有 60%是赊销，应收账款周转期(或收账天数)为60 天，变动成本率为 30%，资本成本率为 10%，则应收账款的机会成本是多少?（分数：5.00）_85.A 公司委托某物流公司代为管理存货，已知 A 公司全年需要甲零件 2000 件，每订购一次的订货成本为80 元，每件年储存成本为 2 元。问甲零件的最优经济订购批量是多少?（分数

22、：5.00）_86.某物流公司被委托管理一批存货，这批货物每天正常耗用数为 15 件，订货提前期为 10 天，预计最大耗用量 18 件，最长提前期为 15 天，则最佳订货点为多少?（分数：5.00）_七、B分析题/B(总题数：1，分数：10.00)87.试分析物流企业常用的两种存货控制方法。（分数：10.00）_物流企业财务管理-营运资金管理答案解析(总分：188.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：29，分数：29.00)1.物流企业持有货币资金的原因主要是( )（分数：1.00）A.满足交易性、预防性、收益性需要B.满足交易性、投机性、收益性需要C.满足交易性、预防性

23、、投机性需要 D.满足交易性、投资性、收益性需要解析：2.在成本分析模型和存货模型下确定最佳货币资金持有量时，都须考虑的成本是( )（分数：1.00）A.现金的机会成本 B.短缺成本C.管理成本D.转换成本解析：3.正常情况下，应收账款周转率越高，相同数量资金所维持的赊销额( )（分数：1.00）A.越小B.无关C.越大 D.不变解析：4.下列选项中，_属于应收账款的机会成本。( )（分数：1.00）A.对客户的资信调查费用B.收账费用C.坏账损失D.应收账款占用资金的应计利息 解析：5.公司的流动负债与总资金的比例即流动比率降低则说明( )（分数：1.00）A.财务风险增大 B.财务风险降低

24、C.财务风险不变D.与财务风险无关解析：6.下列不属于营运资金来源的是( )（分数：1.00）A.发行股票 B.短期融资券C.银行短期借款D.票据贴现解析：7.现金余额大，则现金的持有成本_，转换成本可_；反之，现金余额小，则现金的持有成本_，转换成本要_。( )（分数：1.00）A.高减少低上升 B.低减少低上升C.高减少低下降D.低上升低上升解析：8.冒险的筹资组合主要是( )（分数：1.00）A.用长期资金来融通部分短期资产B.用短期资金来融通部分长期资产 C.长期流动资产由长期资金来融通D.短期流动资产由长期资金来融通解析：9.A 公司委托某物流公司管理存货，已知 A 公司全年需用 C

25、 产品 2400 吨，每次订货成本为 400 元，每吨产品年储备成本 12 元，则每年最佳订货批数为( )（分数：1.00）A.14 次B.5 次C.3 次D.6 次 解析：10.流动资产与固定资产相比，下列说法错误的是( )（分数：1.00）A.流动资产更易于变现B.流动资产风险性小于固定资产C.流动资产盈利能力大于固定资产 D.流动资产盈利能力低于固定资产解析：11.在存货模型下，最佳货币资金持有量是使_之和保持最低的现金持有量。( )（分数：1.00）A.机会成本与短缺成本B.短缺成本与持有成本C.持有成本与转换成本 D.短缺成本与转换成本解析：12._的时候，占用在流动资产上的资金是由

26、流动负债提供。( )（分数：1.00）A.流动资产小于流动负债B.流动资产大于流动负债C.流动资产等于流动负债 D.流动资产不等于流动负债解析：13.现金转换成本与交易次数_，与持有现金的多少_。( )（分数：1.00）A.有关无关 B.有关有关C.无关有关D.无关无关解析：14.经济订货批量是指一定时期_总和最低的采购批量。( )（分数：1.00）A.储存成本和订货成本 B.采购成本和订货成本C.储存成本和采购成本D.订货成本和管理费用解析：15.信用期限 30 天，折扣期限 10 天，现金折扣 2%的信用条件可羡示为( )（分数：1.00）A.(10/2，30/B.(10/2，N/30)C

27、.(2/10，N/30) D.(2/10，30/解析：16.最佳现金余额公式为( )（分数：1.00）A.B. C.D.解析：17.下列选项中，_同货币资金持有量成正比例关系。( )（分数：1.00）A.转换成本B.机会成本 C.短缺成本D.管理费用解析：18.某物流公司 2005 年度需现金 10000 元，有价证券与现金转换成本为每次 80 元，有价证券收益率10%，则最佳现金余额为( )（分数：1.00）A.4000 元 B.5080 元C.5160 元D.4160 元解析：19.下列关于物流企业营运资金的说法有误的是( )（分数：1.00）A.营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额B

28、.物流企业流动负债的管理有时也被纳入到营运资金管理当中C.营运资金的管理对企业安危举足轻重D.营运资金的管理主要是对物流企业成本费用的管理 解析：20.成本分析模型应考虑的因素有( )（分数：1.00）A.管理费用和现金转换成本B.现金转换成本和持有成本C.现金持有成本和管理费用D.现金持有成本和短缺成本 解析：21.某物流公司上年度平均占用现金为 300 万元，经分析其中有 15 万元为不合理占用额，本年度营业额预计比上年度增长 8%，则本年度最佳现金余额为( )（分数：1.00）A.407.8 万元B.307.8 万元 C.498.7 万元D.337.8 万元解析：22.关于短期资金和流动

29、资产的区别，下列说法错误的是( )（分数：1.00）A.物流企业短期资金是指企业的流动负债B.物流企业流动资产按用途可分为短期和长期流动资产C.短期流动资产指受季节性、周期性影响的流动资产D.物流企业短期资金即指其短期流动资产 解析：23.下列各项中，不属于信用条件构成要素的是( )（分数：1.00）A.信用期限B.现金折扣C.折旧期限D.商业折扣 解析：24.ABC 控制法中的 A、B、C 分别占存货总量的( )（分数：1.00）A.A 类 15%20% B 类 50%或更多 C 类 30%左右B.A 类 50%或更多 B 类 30%左右 C 类 15%20%，C.A 类 15%20% B

30、类 30%左右 C 类 50%或更多 D.A 类 30%左右 B 类 15%20% C 类 50%或更多解析：25.流动资产是指可以在_年以内或超过 1 年的一个营业周期内变现或运用的资产。( )（分数：1.00）A.1 B.2C.3D.半解析：26.应收账款的成本包括( )（分数：1.00）A.资本成本B.短缺成本C.管理成本 D.主营业务成本解析：27.下列属于营运资金的特点的是( )（分数：1.00）A.占用时间长、周转快、易变现B.占用时间短、周转慢、易变现C.占用时间短、周转快、易变现 D.占用时间长、周转慢、不易变现解析：28.关于保守的筹资组合的说法中错误的是( )（分数：1.0

31、0）A.这一筹资方式会降低归属于股东的收益B.降低企业无法偿还到期债务的风险C.降低了利率变动的风险D.该筹资组合方式弊大于利 解析：29.下列关于汇票结算方式付款的说法不正确的是( )（分数：1.00）A.银行需将汇票送交付款人承兑B.汇票付款采用见票即付的方式 C.企业采用汇票可以合法地延期付款D.汇票结算是控制现金支出的方法之一解析：二、B多项选择题/B(总题数：20，分数：40.00)30.评估顾客信用的“5C”评估法中的“5C”包括( )（分数：2.00）A.信用品质 B.偿付能力 C.资本 D.抵押品 E.经济状况 解析：31.下列关于物流企业流动资产的说法中正确的有( )（分数：

32、2.00）A.较多地投资于流动资产可降低企业的财务风险 B.流动资产增多而固定资产减少时，会减少企业的利润 C.流动资产即企业的营运资金D.固定资产与流动资产的持有比例不同对企业的风险和报酬有相应的影响 E.流动资产的变现能力比固定资产强 解析：32.现金折扣是在客户提前付款时给予的优惠，“3/20，N/30”的含义是( )（分数：2.00）A.如果在发票开出 20 天内付款，可以享受 3%的折扣 B.如果在发票开出 20 天内付款，可以享受 30%的折扣C.如果不想取得折扣，这笔贷款必须在 30 天内付清 D.如果不想取得折扣，这笔贷款必须在 20 天内付清E.如果不想取得折扣，这笔贷款必须

33、在 20 天内付清，且利率另议解析：33.信用条件包括( )（分数：2.00）A.信用额度B.信用期限 C.折扣期限 D.现金折扣 E.还款日解析：34.关于 ABC 控制法，下列说法正确的是( )（分数：2.00）A.C 类物资是企业存货控制的重点B.A 类物资是企业存货控制的重点 C.B 类物资需要给予一定的重视 D.C 类物资相对只需要较少的管理和关注 E.ABC 控制法有助于有效减少存货资金的占用 解析：35.下列关于现金管理的目标的说法正确的有( )（分数：2.00）A.就是在现金的流动性和收益性之间做出抉择 B.要保证企业交易对现金的需要，降低风险 C.不使企业有过多的闲置资金 D

34、.提高现金使用效率，获取最大的长期收益 E.增加现金持有量为投机动机储备充足现金解析：36.应收账款的成本包括( )（分数：2.00）A.机会成本 B.管理成本 C.坏账成本 D.持有成本E.收益成本解析：37.关于应收账款的说法正确的有( )（分数：2.00）A.物流企业发生应收账款的原因是扩大营业额、增强竞争力 B.应收账款管理的目标是获取利润 C.应收账款是企业的一项资金投放 D.由竞争原因引起的应收账款是一种商业信用 E.应收账款即坏账解析：38.关于冒险的筹资组合的说法正确的有( )（分数：2.00）A.部分长期流动资产由短期资金来融通 B.这种策略的资本成本较低 C.短期资金来融通

35、部分长期资产风险较大 D.该策略对物流企业财务管理水平要求高 E.该策略风险大收益也大 解析：39.利用成本分析模型确定最佳货币资金持有量时，不予考虑的成本费用项目有( )（分数：2.00）A.货币的机会成本B.短缺成本C.转换成本 D.管理费用 E.持有成本解析：40.应收账款的管理成本主要包括( )（分数：2.00）A.调查顾客信用情况的费用 B.收集各种信息的费用 C.账簿的记录费用 D.应收账款的坏账损失E.收账费用 解析：41.营运资金管理的目标是( )（分数：2.00）A.增加流动资产数额B.实现企业价值最大化 C.保护充足的流动性 D.扩大短期资金的来源E.使财务风险最小化 解析

36、：42.物流企业的筹资组合策略有( )（分数：2.00）A.长期的筹资组合B.正常的筹资组合 C.冒险的筹资组合 D.短期的筹资组合E.保守的筹资组合 解析：43.冒险的营运资金持有政策的特点有( )（分数：2.00）A.流动资产降到最低限度 B.不安排或安排很少的保险储备量 C.流动资产水平低 D.收益高，风险大，投资报酬率高 E.该种政策不值得提倡解析：44.缩短信用期有可能会使( )（分数：2.00）A.营业额增加B.应收账款减少 C.收账费用增加D.坏账损失减少 E.营业额减少 解析：45.实现企业价值最大化必须( )（分数：2.00）A.合理确定现金持有量 B.增加营运资金额度C.加

37、速流动资产循环D.保持良好的库存结构 E.加快应收账款的回收 解析：46.关于筹资组合的策略说法正确的是( )（分数：2.00）A.正常情况下的筹资组合遵循的是短期资产由短期资金来融通，长期资产由长期资金来融通原则 B.冒险的筹资组合策略的资本成本较低，能减少利息支出，增加企业收益 C.保守的筹资组合是将部分短期资产由短期资金来融通D.保守的筹资组织是将部分短期资产由长期资金来融通 E.保守的筹资组合的风险较小，但成本较高，会使企业利润减少 解析：47.企业为应付紧急情况所持有的现金数量取决于( )（分数：2.00）A.企业愿意承担风险的程度 B.企业临时举债能力的强弱 C.企业对现金流量预测

38、的可靠程度 D.企业规模的大小E.企业流动负债的多少解析：48.营运资金的特点有( )（分数：2.00）A.营运资金的来源较固定，比较有保证B.营运资金的数量具有波动性 C.营运资金的实物形态具有易变现性 D.营运资金的周转具有短期性 E.营运资金的来源具有灵活多样性 解析：49.确定订货点，必须考虑的因素是( )（分数：2.00）A.平均每天的正常耗用量 B.预计每天最大耗用量 C.提前时间 D.预计最长提前时间 E.保险储备 解析：三、B填空题/B(总题数：14，分数：14.00)50.营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金是指一个企业_的总额。狭义的营运资金是指_减_后的余额。（分数：

39、1.00）填空项 1:_ （正确答案：流动资产 流动资产 流动负债）解析：51.短期资金主要是指企业的_，长期资金则包括_和_。（分数：1.00）填空项 1:_ （正确答案：流动负债 长期负债 所有者权益）解析：52.物流企业资金总额中_和_各自占有的比例，称为物流企业的筹资组合。（分数：1.00）填空项 1:_ （正确答案：短期资金 长期资金）解析：53.物流企业营运资金的筹资组合主要是解决_和_之间的配合问题。（分数：1.00）填空项 1:_ （正确答案：流动资产 短期资金）解析：54.流动资产按用途可分为_和_。（分数：1.00）填空项 1:_ （正确答案：短期流动资产 长期流动资产）解析：55.采用冒险型筹资组合策略的物流企业用长期资金来融通部分_和全部_用短期资金来融通另外一部分_和全部_。（分数：1.00）填空项 1:_ （正确答案：长期流动资产 固定资产 长期流动资产 短期流动资产）解析：56.现金是一项特殊的资产，代表着物流企业直接的_和_。（分数：1.00）填空项 1:_ （正确答案：支付能力 应变能力）解析：57.现金转换成本指现金与 1 转换的固定成本。（分数：1.00）填空项 1:_ （正确答案：有价证券）解析：58.现金持有成本通常表现为