首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准及答案解析.doc

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1、首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准及答案解析(总分：56.50，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：28，分数：14.00)1.专项复核的决定由( )作出。（分数：0.50）A.证券交易所B.中国证监会C.保荐人D.中国证监会发行监管部2.承销费用的收取标准为：包销佣金为包销总金额的_；代销佣金为实际售出股票总金额的_。( )（分数：0.50）A.0.5%1.5%；1.5%3%B.1.5%3%；0.5%1.5%C.1%2%；0.5%1.5%D.1.5%3%；0.5%2%3.发审委委员以( )身份出席发审委会议，依法履行职责，独立发表审核意见并行使表决权。（分数：0.50）A

2、.个人B.组织C.发行人所在单位D.证监会4.关于在创业板上市公司首次公开发行股票的核准程序，下列各项不正确的是( )。（分数：0.50）A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.发行人应当自中国证监会核准之日起 6个月内发行股票C.中国证监会收到申请文件后，在 5个工作日内作出是否受理的决定D.股票发行申请未获核准的，发行人可自中国证监会作出不予核准决定之日起 3个月后再次提出股票发行申请5.承销金额在_亿元以上、承销团成员在_家以上可设 23 家副主承销商。( )（分数：0.50）A.3;10B.5;10C.5;15D.10;106.证券公司以包销方式承销股票时

3、，包销总金额不得超过净资本的( )。（分数：0.50）A.30%B.50%C.60%D.80%7.证券公司应当在发行完成当年及其后的 1个会计年度发行人年度报告公布后的_个月内，对发行人进行回访，并在发行人股东大会召开_个工作日之前，将回访报告在指定报刊和网站公告。( )（分数：0.50）A.3;5B.1;10C.1;5D.3;108.中国证监会收到申请文件后，在( )个工作日内作出是否受理的决定。（分数：0.50）A.5B.7C.10D.159.发审委会议特别程序规定每次参加发审委会议的委员为_名，表决投票时同意 票数达到_票为通过。( )（分数：0.50）A.7;5B.5;3C.4;3D.

4、3;210.被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目( )的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近 1 期资产负债表。（分数：0.50）A.20%B.30%C.50%D.100%11.创业板上市公司首次公开发行股票的，应当满足的基本条件是( )（分数：0.50）A.发行人是依法设立且持续经营 3年以上的股份有限公司或者有限责任公司B.最近三年连续盈利C.最近 1期末净资产不少于 2000万元，且不存在未弥补亏损D.发行后股本总额不少于 5000万元12.发行人在通过发审会后更换中介机构的，( )视具体情况决定发行人是否需要重新上

5、发审会。（分数：0.50）A.中国证监会B.证券交易所C.国家国有资产管理部门D.当地政府13.被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 100%的，( )。（分数：0.50）A.发行人重组完成后就可以申请发行B.保荐机构和发行人律师应将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见C.发行人重组运行后三年内不得申请发行D.发行人重组后运行一个会计年度后方可申请发行14.在发行完成后的( )个工作日内，保荐人应当向中国证监会报送承销总结报告。（分数：0.50）A.5B.10C.15D.2015.中国证监会有关职能部门应当在发审委会议召开(

6、 )日前，将有关发审会资料在中国证监会网站上公布。（分数：0.50）A.3B.5C.7D.1016.主承销商向中国证券业协会报送承销商备案材料的时间限制是报送发行文件的( )天之内。（分数：0.50）A.2B.3C.4D.517.中国证监会对发审委实行( )制度。（分数：0.50）A.问责B.核准C.监管D.审批18.发审委所设票为同意票和反对票，同意票数达到( )票为通过。（分数：0.50）A.3B.4C.5D.619.发行人更换( )应重新履行申报程序，并重新办理发行人申请文件的受理手续。（分数：0.50）A.保荐人(主承销商)B.签字会计师C.签字律师D.其他中介机构20.发审委委员为_

7、名，发审委设会议召集人为_名。( )（分数：0.50）A.20;3B.20;5C.25;3D.25;521.自中国证监会核准发行之日起，发行人应在( )个月内发行股票；超过时间未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。（分数：0.50）A.3B.5C.6D.722.发行人的董事、监事和高级管理人员必须符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得在最近_个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近_个月内受到证券交易所公开谴责。( )（分数：0.50）A.12;12B.12;36C.36;12D.36;3623.下列各项可以视为公司控制权发生变更的是( )。（分数：0.50）A.发行

8、人最近 3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人存在重大不确定性B.发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性C.发行人及其保荐人和律师能够提供证据充分证明D.发行人最近 3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化24.主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的( )个工作日内向中国证券业协会报送承销商备案材料。（分数：0.50）A.2B.3C.5D.1025.专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截止前( )个月送至中国证监会。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.626.发审委委员由( )聘任。（分数：0.50）A.中国证监会B.中国证券业协会C.研究机构

9、D.科研院所27.发审委委员每届任期( )年，可以连任。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.528.“最近 3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币_万元，净利润以扣除非经常性损益前后较_者为计算依据”是发行人应当符合的条件之一。( )（分数：0.50）A.3000；低B.5000；低C.3000；高D.5000；高二、B多选题/B(总题数：38，分数：19.00)29.关于发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.最近 2个会计年度净利润均为正数，且累计超过人民币 3000万元B.发行前股本总额不少于人民币 3000万元C.最近 1期末无形资产

10、占净资产的比例不高于 20%D.最近 1期末不存在未弥补亏损30.证券公司在提交首次公开发行股票并上市申请前，应当申请出具监管意见书。申请监管意见书的证券公司提交的材料应当经过( )签字并加盖公司公章。（分数：0.50）A.董事会全体董事B.董事长C.总经理D.其它相关的负责人员31.发审委委员有下列( )情形之一的，中国证监会应当予以解聘。（分数：0.50）A.违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的B.未按照中国证监会的有关规定勤勉尽职的C.2次以上无故不出席发审委会议的D.本人提出辞职申请的32.专项复核报告至少包括( )。（分数：0.50）A.复核时间、范围B.复核目的C.履行的复

11、核程序D.复核人员33.下列各项中，可以视为公司控制权发生变化的情形有( )。（分数：0.50）A.最近 3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化B.最近 1年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化C.变化前后的股东不属于同一实际控制人D.变化前后的股东为同一实际控制人34.发审委委员审核股票发行申请文件时，有( )情形之一的，应及时提出回避。（分数：0.50）A.发审委委员或者其亲属担任发行人或者保荐机构的董事(含独立董事)、监事、经理或者其他高级管理人员的B.发审委委员或者其亲属、发审委委员所在工作单位持有发行人的股票，可能影响其公正履行职责的C.发审委委员或者其

12、所在工作单位近 2年来为发行人提供保荐、承销、审计、评估、法律、咨询等服务，可能妨碍其公正履行职责的D.发审委委员或者其亲属担任董事、监事、经理或者其他高级管理人员的公司与发行人或者保荐机构有行业竞争关系，经认定可能影响其公正履行职责的E.发审委会议召开前，与本次所审核发行人及其他相关单位或者个人进行过接触的35.发行人对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的，可以采取的方式有 ( )（分数：0.50）A.发行人收购被重组方股权B.发行人收购被重组方的经营性资产C.公司控制权人以被重组方股权或经营性资产对发行人进行增资D.发行人吸收合并被重组方36.首次公开发行股票的主体资格包括(

13、)。（分数：0.50）A.发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司B.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 2年以上C.发行人最近 3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更D.发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷37.发审委通过召开发审委会议进行审核工作，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.发审委会议表决采取无记名投票方式B.发审委委员在投票时应当在表决票上说明理由C.发审委委员应依据法律、行政法规和中国证监会的规定，结合自身的专业知识，独立、客观、公正地对股票发行申请进行审核D

14、.发审委会议结束后，参会发审委委员应当在会议记录、审核意见、表决结果等会议资料上签名确认，同时提交工作底稿38.关于发审委会议，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.参加发审委会议的发审委委员为 9名B.表决投票时同意票数达到 7票为通过C.发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到 5票的，可以对该股票发行申请暂缓表决D.发审委会议表决采取记名投票方式39.如果专项复核会计师出具的复核意见与原申报财务资料存在差异，( )应就该复核差异提出处理意见。（分数：0.50）A.发行人B.主承销商C.申报会计师D.发行人律师40.首次公开发行股票，发行人不得有下列(

15、)影响持续盈利能力的情形。（分数：0.50）A.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响B.发行人最近 1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖C.发行人最近 1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益D.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险41.发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露，主要应包括( )。（分数：0.50）A.发行人、保荐人、副主承销商的前 3位股东情况B.发行人、保荐人、副主承销商的持有 5%以

16、上股份的股东情况C.发行人、保荐人、副主承销商的持有 7%以上股份的股东情况D.发行人与承销团各成员之间的其他关联关系42.关于对发审委审核工作的监督，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.中国证监会对发审委实行问责制度。发审委会议审核意见与表决结果有明显差异的，中国证监会可以要求所有参会发审委委员分别作出解释和说明B.中国证监会建立对发审委委员违法、违纪行为的举报监督机制C.发行人股票发行申请通过发审委会议后，有证据表明发行人、其他相关单位或者个人直接或者间接以不正当手段影响发审委委员对发行人股票发行申请的判断的，或者以其他方式干扰发审委委员审核的，中国证监会可以暂停核准D.保荐人唆

17、使、协助或者参与干扰发审委工作的，中国证监会按照有关规定在 3个月内不受理该保荐人的推荐43.包销方式下的承销团协议至少应当载明( )。（分数：0.50）A.承销份额B.承销起止日期C.违约责任D.当事人的住所44.备案材料合规性审核要点包括( )。（分数：0.50）A.承销说明书的内容是否完备B.是否按规定组织承销团C.已承销费用的收取是否符合标准D.备案材料是否完备45.首次公开发行股票的主体独立性特点包括( )。 A发行人应当具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力 D发行人的资产完整：生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，非生产型企业应当具备与经营有

18、关的业务体系及相关资产 C发行人的人员独立：发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务 D发行人的财务独立：发行人应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度（分数：0.50）A.B.C.D.46.国有股权无偿划转的，满足下列( )条件的，可以视为控制权没有发生变更。（分数：0.50）A.国务院国有资产监督管理机构或者省级人民政府按照相关程序决策通过B.发行人能够提供有关决策或者批复文件C.省级国有资产监督管理机构按照相关程序通过D.发行人

19、最近 3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人存在重大不确定性的47.对于发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组情况的，如同时符合下列( )条件，则视为主营业务没有发生重大变化。（分数：0.50）A.被重组方应当自报告期期初起即与发行人受同一公司控制权人控制B.如果被重组方是在报告期内新设立的，应当自成立之日即与发行人受同一公司控制权人控制C.被重组方应当自报告期内与发行人受同一公司控制权人控制D.被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务具有相关性48.关于发审委的职责，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.根据有关法律、行政法规和中国证监会的规定，

20、审核股票发行申请是否符合相关条件B.审核保荐人、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等证券服务机构及相关人员为股票发行所出具的有关材料及意见书C.审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告D.依法对股票发行申请提出审核意见49.专项复核报告供( )履行审核工作职责时使用。（分数：0.50）A.中国证监会发行监管部B.主承销商C.股票发行审核委员会D.中国证券业协会50.创业板上市公司申请首次公开发行股票的，经过审查，发现有( )情形的，不得认定为发行人具有持续盈利能力。（分数：0.50）A.发行人的经营模式、产品或服务的品种结构将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响B.发行人

21、最近 1年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖C.发行人在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险D.其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形51.关于承销说明书内容，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.承销方式B.承销股票的种类、数量、金额及发行价格C.违约责任D.承销期及起止日期52.国务院或者省级人民政府国有资产监督管理机构无偿划转直属国有控股企业的国有股权或者对该等企业进行重组等导致发行人控股股东发生变更的，如果符合下列( )情形，可视为公司控制权没有发生变更。（分数：0.50）A.有关国有

22、股权无偿划转或者重组等属于国有资产监督管理的整体性调整，经国务院国有资产监督管理机构或者省级人民政府按照相关程序决策通过，且发行人能够提供有关决策或者批复文件B.发行人与原控股股东不存在同业竞争或者大量的关联交易，不存在故意规避首发办法规定的其他发行条件的情形C.按照国有资产监督管理的整体性调整，国务院国有资产监督管理机构直属国有企业与地方国有企业之间无偿划转国有股权或者重组等导致发行人控股股东发生变更的D.有关国有股权无偿划转或者重组等对发行人的经营管理层、主营业务和独立性没有重大不利影响53.首次公开发行股票的发行人，其募集资金运用应符合以下( )规定。（分数：0.50）A.募集资金原则上

23、应当用于主营业务B.募集资金应当用于扩张新业务C.募集资金投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规章的规定D.募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞争或对发行人生产经营独立性产生不利影响54.创业板上市公司申请首次公开发行股票的，发行人的董事、监事和高级管理人员不得存在( )情形。（分数：0.50）A.被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的B.最近 5年内受到中国证监会行政处罚C.因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见的D.最近 1年内受到证券交易所公开谴责的55.首次公开发行股票，发行人的董事、监事和

24、高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有( )情形。（分数：0.50）A.被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的B.最近 48个月内受到中国证监会行政处罚C.最近半年内受到证券交易所公开谴责D.因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见56.在公司向中国证监会提交的申请出具监管意见书的资料中，关于公司财务指标及风险控制指标情况应当包括( )。（分数：0.50）A.公司近 3年的财务情况B.公司最近 18个月净资本等风险控制指标与中国证监会规定标准的比较情况C.会计师事务所对公司近 3年财务报告、净资本计算表、风险资本准备计算表

25、、风险控制指标监管报表的审计意见D.公司近 3年经纪、自营、承销、资产管理(定向、集合、专项分别说明)等各项业务收入情况57.关于首次公开发行股票的公司专项复核，下列说法正确的是( )。 A为提高股票发行核准工作的质量和效率，中国证监会发行监管部在审核首次公开发行股票的公司(发行人)的申请文件时，如发现其申报财务会计资料存在重大疑问，或其财务会计方面的内部控制制度有可能存在重大缺陷，并由此导致申报资料存在重大问题时，可另行委托一家具备证券执业资格的会计师事务所对申报财务会计资料的特定项目进行专项复核 D专项复核的目的是为发行人申报财务会计资料的可靠性提供重要依据 C审核过程中，发行监管部认为必

26、要时，可委托具备证券执业资格的会计师事务所对公司财务资料进行专项复核 D如果专项复核会计师就复核事项所出具的复核意见与原申报财务资料存在差异，发行人、保荐人(主承销商)及申报会计师应就该复核差异提出处理意见，审核人员应将该复核差异及处理情况向股票发行审核委员会汇报（分数：0.50）A.B.C.D.58.关于在创业板上市公司首次发行股票的核准程序，下列各项正确的有( )。（分数：0.50）A.应当按照中国证监会有关规定制作申请文件，由保荐人保荐并向中国证监会申报B.中国证监会收到申请文件后，在 10个工作日内作出是否受理的决定C.发行人应当自中国证监会核准之日起 6个月内发行股票D.超过 6个月

27、未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行59.发审委会议审核发行人公开发行股票申请和可转换公司债券等中国证监会认可的其他公开发行证券申请，适用普通程序规定，主要内容是( )。（分数：0.50）A.中国证监会有关职能部门应当在发审委会议召开 5日前，将会议通知、股票发行申请文件及中国证监会有关职能部门的初审报告送达参会发审委委员B.每次参加发审委会议的发审委委员为 7名C.发审委委员发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题，应当在发审委会议前以书面方式提议暂缓表决D.发审委会议对发行人的股票发行申请只能暂缓表决 3次60.发审委审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的

28、其他非公开发行证券申请，适用特别程序规定，主要内容是( )。（分数：0.50）A.中国证监会有关职能部门应当在发审委会议召开前，将会议通知、股票发行申请文件及中国证监会有关职能部门的初审报告送达参会发审委委员B.每次参加发审委会议的委员为 5名C.发审委委员在审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请时，不得提议暂缓表决D.中国证监会不公布发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函、参会发审委委员名单和表决结果61.证券公司应当在发行完成当年及其后的个会计年度发行人年度报告公布后的一个月内，对发行人进行回访。就其( )等进行核查，出具回访报告。（分数：0.5

29、0）A.募集资金的使用情况B.盈利预测实现情况C.是否严格履行公开披露文件中所作出的承诺D.经营状况等方面是否与推荐函相符62.首次公开发行股票时，发行人申报文件中不得有的情形包括( )。（分数：0.50）A.滥用会计政策或者会计估计B.滥用会计记录或者相关凭证C.故意遗漏或虚构交易、事项或者其他重要信息D.操纵、伪造或篡改编制财务报表所依据的会计记录或者相关凭证63.首次公开发行股票并上市管理办法规定“最近 3年内实际控制人没有发生变更”的立法意图有( )。（分数：0.50）A.以公司控制权的稳定为标准，判断公司是否具有持续发展、持续盈利的能力B.便于投资者在对公司的持续发展和盈利能力拥有较

30、为明确预期的情况下作出投资决策C.防止公司抽逃资金D.保障公司切实履行信息公开的义务64.公司向中国证监会申请出具监管意见书，应当提供的内部控制情况包括( )。（分数：0.50）A.公司内部控制制度建立情况B.公司内部控制制度执行情况C.公司落实各项基础性制度情况D.会计师事务所对公司内部控制的整体评价意见65.关于发审委委员应当符合的条件，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.坚持原则，公正廉洁，忠于职守，严格遵守国家法律、行政法规和规章B.熟悉证券、会计业务及有关的法律、行政法规和规章C.精通所从事行业的专业知识，在所从事的领域内有较高声誉D.没有数量较多的负债66.发行人主张多人

31、共同拥有控制权的，应当满足( )等条件。（分数：0.50）A.每人都必须直接持有公司股份B.多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作C.多人共同拥有公司控制权的情况，在最近 1年内且在首发后的可预期期限内是稳定、有效存在的，共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更D.行审核部门根据发行人的具体情况认为发行人应该符合的其他条件三、B判断题/B(总题数：47，分数：23.50)67.首次公开发行股票的发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 3年以上，但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。( )

32、（分数：0.50）A.正确B.错误68.控制权是能够对股东大会的决议产生重大影响或者能够实际支配公司行为的权力，其渊源是对公司的直接股权投资关系。( )（分数：0.50）A.正确B.错误69.按照国有资产监督管理的整体性调整，国务院国有资产监督管理机构直属国有企业与地方国有企业之间无偿划转国有股权或者重组等导致发行人控股股东发生变更的，应当视为公司控制权发生变更。( )（分数：0.50）A.正确B.错误70.发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，每人都必须直接持有公司股份。( )（分数：0.50）A.正确B.错误71.发行人最近 3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人存在

33、重大不确定性的，视为公司控制权发生变化。( )（分数：0.50）A.正确B.错误72.发行人的股权及控制结构、经营管理层和主营业务在首发前 3年内没有发生重大变化的，可以视为公司控制权没有发生变化。( )（分数：0.50）A.正确B.错误73.相关股东采取股份锁定的，发行审核部门可将该等情形作为判断公司控制权没有发生变更的重要因素。( )（分数：0.50）A.正确B.错误74.发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，应当提供充分的事实和证据证明多人共同拥有公司控制权的真实性、合理性和稳定性。( )（分数：0.50）A.正确B.错误75.按照国有资产监督管理的整体性调整，国务院国有资

34、产监督管理机构直属国有企业与地方国有企业之间无偿划转国有股权或者重组等导致发行人控股股东发生变更的，应当视为公司控制权发生变更。( )（分数：0.50）A.正确B.错误76.发行人进行重组的，应当按照证券期货法律适用意见第 3号所规定的重组方式进行。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误77.被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 50%，但不超过 100%的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近 1期资产负债表。( )（分数：0.50）A.正确B.错误78.发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不

35、得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事等职务。( )（分数：0.50）A.正确B.错误79.发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。( )（分数：0.50）A.正确B.错误80.募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于投资业务。( )（分数：0.50）A.正确B.错误81.除金融类企业外，募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。( )（分数：0.50）A.正确B.

36、错误82.证券公司在提交首次公开发行股票并上市申请前，应当向中国证监会提交有关材料，申请出具监管意见书。相关资料里面应当涉及公司近 2年的董事、监事、高级管理人员任职及变化情况。( )（分数：0.50）A.正确B.错误83.公司向中国证监会申请出具监管意见书，应当证明公司在最近 24个月内没有受到中国证监会行政处罚。( )（分数：0.50）A.正确B.错误84.中国证监会出具监管意见书时，应当审查公司最近 1年股权结构是否发生重大变化，实际控制人是否发生变更。( )（分数：0.50）A.正确B.错误85.创业板上市公司首次公开发行股票的，最近两年应当连续盈利，最近两年净利润累计不少于 1000

37、万元，且持续增长。( )（分数：0.50）A.正确B.错误86.创业板上市公司申请首次公开发行股票的，发行后股本总额不得少于 3000万元。( )（分数：0.50）A.正确B.错误87.发行人及其控股股东、实际控制人最近 3年内不得存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。( )（分数：0.50）A.正确B.错误88.发行人及其控股股东、实际控制人 3年前未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券的，这种情况不会影响到创业板上市公司公开发行股票。( )（分数：0.50）A.正确B.错误89.包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的下限为基础计算。( )（分数：0.5

38、0）A.正确B.错误90.承销团中的副主承销商数量应符合规定。承销金额在 5亿元以上，成员在 10家以上的承销团，可设23 家副主承销商。( )（分数：0.50）A.正确B.错误91.中国证券业协会可对证券经营机构担任某只证券的承销商提出否决意见；对自收到完整的备案材料的30个工作日内中国证券业协会未提出否决意见的，视为得到认可。( )（分数：0.50）A.正确B.错误92.承销商备案材料无须经主承销商承销业务内核小组进行合规性审核。( )（分数：0.50）A.正确B.错误93.中国证监会受理申请文件后，由相关职能部门对发行人的申请文件进行初审，并由发行审核委员会主任审核。( )（分数：0.5

39、0）A.正确B.错误94.创业板上市公司股票发行人应当自中国证监会核准之日起 12个月内发行股票。( )（分数：0.50）A.正确B.错误95.发行人没有在规定的期限内发行股票的，核准文件失效，发行人须重新经中国证监会核准后方可发行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误96.创业板上市公司股票发行申请未获核准的，一年内不得再次申请。( )（分数：0.50）A.正确B.错误97.发审委会议的当日，发行监管部负责将经发审委会议表决通过的发行人名单在中国证监会网站上公布。( )（分数：0.50）A.正确B.错误98.在招股说明书或招股意见书刊登后至获准上市前，如公司发生重大事项，只需在意见书后面

40、附相关说明即可。( )（分数：0.50）A.正确B.错误99.发审委委员每届任期 1年，可以连任，但连续任期最长不超过 3届。( )（分数：0.50）A.正确B.错误100.发审委委员的解聘不受任期是否届满的限制。发审委委员解聘后，中国证监会应及时选聘新的发审委委员。( )（分数：0.50）A.正确B.错误101.发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票、反对票、弃权。( )（分数：0.50）A.正确B.错误102.发审委会议对发行人的股票发行申请只能暂缓表决 1次。( )（分数：0.50）A.正确B.错误103.发审委因工作需要，可临时聘请技术专家。专家人选须报证监会同意。技术专家在参

41、与发审委工作期间，参加投票。但在发审委的有关会议结束后，其发审委专家身份自动丧失。( )（分数：0.50）A.正确B.错误104.公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，要求相应服务机构对是否发生重大事项分别出具专业意见。( )（分数：0.50）A.正确B.错误105.拟发行公司若最近一年实现的净利润低于上一年的净利润或盈利预测数，必须重新提交发审会讨论。( )（分数：0.50）A.正确B.错误106.发行人更换保荐人应重新履行申报程序，并重新办理发行人申请文件的受理手续。( )（分数：0.50）A.正确B.错误107.更换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计

42、报告出具新的专业报告。更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。( )（分数：0.50）A.正确B.错误108.保荐人对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。( )（分数：0.50）A.正确B.错误109.如果申报财务会计资料存在重大疑问，或其财务会计方面的内部控制制度有可能存在重大缺陷时，中国证监会发审委可以做出专项复核的决定。( )（分数：0.50）A.正确B.错误110.专项复核的目的是为发行人申报财务会计资料的可靠性提供重要依据。( )（分数：0.50）A.正确B.错误111.专项复核仅针对特定期间的财务会计数据，原则上不涉及申报期间以外的事项。( )

43、（分数：0.50）A.正确B.错误112.会计师事务所在间隔专项复核报告出具日至少两个完整会计年度后，方可向同一发行人提供审计服务及相关服务。( )（分数：0.50）A.正确B.错误113.专项复核会计师应对复核事项提出明确的复核意见，不得以“未发现”等类似的消极意见代替复核结论。( )（分数：0.50）A.正确B.错误首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准答案解析(总分：56.50，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：28，分数：14.00)1.专项复核的决定由( )作出。（分数：0.50）A.证券交易所B.中国证监会C.保荐人D.中国证监会发行监管部 解析：2.承销费用的收

44、取标准为：包销佣金为包销总金额的_；代销佣金为实际售出股票总金额的_。( )（分数：0.50）A.0.5%1.5%；1.5%3%B.1.5%3%；0.5%1.5% C.1%2%；0.5%1.5%D.1.5%3%；0.5%2%解析：3.发审委委员以( )身份出席发审委会议，依法履行职责，独立发表审核意见并行使表决权。（分数：0.50）A.个人 B.组织C.发行人所在单位D.证监会解析：4.关于在创业板上市公司首次公开发行股票的核准程序，下列各项不正确的是( )。（分数：0.50）A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.发行人应当自中国证监会核准之日起 6个月内发行股

45、票C.中国证监会收到申请文件后，在 5个工作日内作出是否受理的决定D.股票发行申请未获核准的，发行人可自中国证监会作出不予核准决定之日起 3个月后再次提出股票发行申请 解析：解析 D 项，股票发行申请未获核准的，发行人可自中国证监会作出不予核准决定之日起 6个月后再次提出股票发行申请。5.承销金额在_亿元以上、承销团成员在_家以上可设 23 家副主承销商。( )（分数：0.50）A.3;10 B.5;10C.5;15D.10;10解析：6.证券公司以包销方式承销股票时，包销总金额不得超过净资本的( )。（分数：0.50）A.30%B.50%C.60% D.80%解析：解析 承销团各成员包销金额

46、是否符合规定应详细披露。单项包销金额不得超过其净资本的30%，最高不超过 3亿元人民币；同时包销金额不得超过其净资本的 60%。包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的上限为基础计算。7.证券公司应当在发行完成当年及其后的 1个会计年度发行人年度报告公布后的_个月内，对发行人进行回访，并在发行人股东大会召开_个工作日之前，将回访报告在指定报刊和网站公告。( )（分数：0.50）A.3;5B.1;10C.1;5 D.3;10解析：8.中国证监会收到申请文件后，在( )个工作日内作出是否受理的决定。（分数：0.50）A.5 B.7C.10D.15解析：9.发审委会议特别程序规定每次参

47、加发审委会议的委员为_名，表决投票时同意 票数达到_票为通过。( )（分数：0.50）A.7;5B.5;3 C.4;3D.3;2解析：10.被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目( )的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近 1 期资产负债表。（分数：0.50）A.20% B.30%C.50%D.100%解析：解析 参见证券期货法律适用意见第 3号第三条第三项。11.创业板上市公司首次公开发行股票的，应当满足的基本条件是( )（分数：0.50）A.发行人是依法设立且持续经营 3年以上的股份有限公司或者有限责任公司B.最近三年连

48、续盈利C.最近 1期末净资产不少于 2000万元，且不存在未弥补亏损 D.发行后股本总额不少于 5000万元解析：解析 创业板上市公司首次公开发行股票的，应当满足的基本条件包括：发行人是依法设立且持续经营 3年以上的股份有限公司；最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于 1000万元，且持续增长；或者最近 1年盈利，且净利润不少于 500万元，最近 1 年营业收入不少于 5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于 30%；最近 1期末净资产不少于 2000万元，且不存在未弥补亏损；发行后股本总额不少于 3000万元。12.发行人在通过发审会后更换中介机构的，( )视具体情况决定发行人是否需

49、要重新上发审会。（分数：0.50）A.中国证监会 B.证券交易所C.国家国有资产管理部门D.当地政府解析：13.被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 100%的，( )。（分数：0.50）A.发行人重组完成后就可以申请发行B.保荐机构和发行人律师应将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见C.发行人重组运行后三年内不得申请发行D.发行人重组后运行一个会计年度后方可申请发行 解析：解析 根据证券期货法律适用意见第 3号第三条第一项，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 100%的，为便于投资者了解重组后的整体运营情况，发行人重组后运行一个会计年度后方可申请发行。14.在发行完成后的( )个工作日内，保荐人应当向中国证监会报送承销总结报告。（分数：