证券发行与承销-69及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-69 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.转债发行申请文件中关于转债条款设置及其依据的说明由( )签署。A发行申请人 B发行申请人和主承销商C发行申请人或主承销商 D主承销商（分数：0.50）A.B.C.D.2.国债承销团成员资格有效期为( )年，期满后，成员资格依照国债承销团成员资格审批办法再次审批。A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.3.内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司预期上市时的市值须至少为( )亿港元。A2 B3 C4 D5（分数：0.50）A.B.C.D.4.对股票

2、公开发行申请材料进行内核并向中国证监会出具推荐函，报送企业的申请材料的机构是( )。A资产评估机构 B主承销商C律师事务所 D会计审计机构（分数：0.50）A.B.C.D.5.辅导对象应就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地( )主要的报纸上连续公告( )，公告信息中应包括派出机构的举报电话及通信地址。A至少 2 种；2 次以上 B至少 1 种；2 次以上C至少 2 种；4 次以上 D至少 1 种；1 次以上（分数：0.50）A.B.C.D.6.( )用于弥补公司的亏损。A公司的公积金 B资本公积金 C税前利润 D资本利得（分数：0.50）A.B.C.D.7.某股份有限公司发行股票 4000 万

3、股，缴款结束日为 6 月 30 日，当年预计税后利润 6400 万元，公司发行新股前的总股本数为 1.2 亿股，用完全摊薄法计算的每股收益为( )。A0.30 元 B0.40 元 C0.46 元 D0.50 元（分数：0.50）A.B.C.D.8.下列情况中，赎回的期权价值越大，越有利于发行人的是( )。A赎回期限越短，转换比例越高、赎回价格越大B赎回期限越长，转换比例越低、赎回价格越小C赎回期限越短，转换比例越低、赎回价格越小D赎回期限越长，转换比例越高、赎回价格越大（分数：0.50）A.B.C.D.9.上市公司应当指定( )授权代表负责信息披露事务。A1 名 B2 名 C3 名 D4 名（

4、分数：0.50）A.B.C.D.10.有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的股份总额应当相等于公司的( )。A总资产额 B净资产额 C总股本 D利润总额（分数：0.50）A.B.C.D.11.目前我国股份有限公司资本确定采取( )原则。A自定资本制 B法定资本制C授权资本制 D折衷资本制（分数：0.50）A.B.C.D.12.以下不属于外国投资者对上市公司进行战略投资的条件是( )。A投资必须完全投入，不得分期进行B涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定C法律规定对外商投资有规定的应符合相关法规D以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式（分数：0.5

5、0）A.B.C.D.13.收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的( )时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。A20% B30% C40% D50%（分数：0.50）A.B.C.D.14.发审委通过召开发审会议进行审核工作，每次参加发审委会议的发审委委员为( )名。A5 B6 C7 D8（分数：0.50）A.B.C.D.15.企业短期融资券注册会议原则上( )召开一次，( )名注册委员会委员参加。A每周；3 B每周；5 C每月；3 D每月；5（分数：0.50）A.B.C.D.16.某公司以净资产倍率法确定新股发行价格为 9.60

6、 元，该公司发行前的净资产为 19200 万元，总股本数为 12000 万股，则溢价倍数为( )。A4 倍 B5 倍 C6 倍 D7 倍（分数：0.50）A.B.C.D.17.发行公司债券的股份有限公司净资产不低于( )。A2000 万元 B3000 万元 C5000 万元 D6000 万元（分数：0.50）A.B.C.D.18.外商投资股份有限公司还应披露持股( )(含)以上的外国股东的住所地、外国股东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规等信息。A3% B5% C8% D10%（分数：0.50）A.B.C.D.19.所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市

7、的公司，均应按( )编制招股说明书，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定进行披露。A公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 27 号B公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28 号C公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29 号D公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 30 号（分数：0.50）A.B.C.D.20.上市公司发行新股决议 1 年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请( )表决。A股东大会 B董事会C监事会 D职工代表大会（分数：0.50）A.B.C.D.21.公司因将股份奖励给公司员工而收购本公司股份的，不得超过本公司已

8、发行股份总额的( )。A5% B1% C10% D15%（分数：0.50）A.B.C.D.22.可转换债的发行人如果设定质押的，则质押财产的估值应( )担保金额，且估值应( )。A低于；经过有资格的评估机构评估 B低于；自行评估C不低于；经过有资格的评估机构评估 D不低于；自行评估（分数：0.50）A.B.C.D.23.除( )外，主承销商在发行承销期间不得运用其在商业银行开设的独立账户资金外的其他资金或通过他人买卖发行人上市流通的股票。A包销 B代销 C承销 D保荐（分数：0.50）A.B.C.D.24.以下属于债券发行期中费用的有( )。A印刷费 B评级费C担保费 D支付利息手续费（分数：

9、0.50）A.B.C.D.25.一般认为，股份有限公司的破产标准是( )。A净资产标准 B现金流量标准C盈亏平衡标准 D盈利水平标准（分数：0.50）A.B.C.D.26.单独或者合并持有公司有表决权股份总数( )以上的股东(以下简称提议股东)或者监事会提议董事会召开临时股东大会时，应以书面形式向董事会提出会议议题和内容完整的提案。A5% B10% C30% D49%（分数：0.50）A.B.C.D.27.债券的承销可采取包销和代销方式。承销或者自行组织的销售，销售期最长不得超过( )日。A60 B90 C120 D180（分数：0.50）A.B.C.D.28.根据中国证监会上市公司治理准则的

10、规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在( )以上的上市公司，应当采用累积投票制度。A10% B30% C49% D50%（分数：0.50）A.B.C.D.29.上市公司董事报酬的数额和方式由( )提出方案，报请( )决定。A独立董事，董事会 B独立董事，股东大会C董事会，股东大会 D监事会，股东大会（分数：0.50）A.B.C.D.30.转换为股份累计达到公司已发行股份总额的( )，发行人应当及时将有关情况予以公告。A5% B10% C15% D20%（分数：0.50）A.B.C.D.31.申请股票上市的，向社会公开发行的股份应达股份总数的( )以上，股本额超过 4 亿元的，向社会公开

11、发行股份的比例为( )以上。A15%，25% B25%，15% C25%，35% D35%，25%（分数：0.50）A.B.C.D.32.审计报告日期是指( )。A注册会计师完成外勤审计工作的日期B注册会计师完成审计报告的日期C注册会计师开始外勤审计工作的日期D注册会计师开始审计撰写报告的日期（分数：0.50）A.B.C.D.33.某一特定经济业务所造成的可能会发生的并要由被审计单位承担的潜在损失，称为( )。A风险损失 B或有损失 C特殊损失 D意外损失（分数：0.50）A.B.C.D.34.企业债券申请上市，其累计发行在外的债券总面额不得超过发行人净资产额的( )。A20% B30% C4

12、0% D50%（分数：0.50）A.B.C.D.35.上市公司所属企业境外上市时会聘请财务顾问，财务顾问尽职调查以确保境外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的( )具有持续经营能力。A核心资产和业务 B核心资产和主营业务C核心技术和业务 D核心项目和技术（分数：0.50）A.B.C.D.36.资产评估报告的有效期为评估基准日起的( )。A3 个月 B6 个月 C1 年 D2 年（分数：0.50）A.B.C.D.37.招股说明书结尾应列明备查文件，备查文件不包括( )。A发行保荐书 B财务报表及审计报告C内部控制鉴证报告 D发行公告（分数：0.50）A.B.C.D.38.定向发行的证券公司债

13、券投向( )。A境内投资者 B个人投资者C机构投资者 D合格投资者（分数：0.50）A.B.C.D.39.承销机构应在承销期满后( )日内向证监会提交承销报告。A10 B15 C20 D30（分数：0.50）A.B.C.D.40.如果发行人披露盈利预测报告，在盈利预测报告中应载明：“本公司盈利预测报告的编制遵循了( )原则，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。”A谨慎性 B公开性 C重要性 D公平性（分数：0.50）A.B.C.D.41.上市公司申请发行新股，承销商不一定填报申请文件中有关( )的核对表。A会计报表 B审计报告C盈利预测审核报告 D

14、最近三年加权平均净资产收益率（分数：0.50）A.B.C.D.42.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经( )名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。A二 B三 C四 D五（分数：0.50）A.B.C.D.43.在国债发行中，以价格为标的的美国式招标( )。A全体投标商的中标价格是单一的 B各中标商的认购价格是不同的C各中标商的缴款期是相同的 D各中标商的缴款期是不同的（分数：0.50）A.B.C.D.44.债券的成本可以看作是( )。A使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率B使投资者预期未来现金流量(

15、利息和本金收入)的终值与目前债券的市场价格相等的一个折现率C使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值大于目前债券的市场价格的一个折现率D使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值小于目前债券的市场价格的一个折现率（分数：0.50）A.B.C.D.45.企业集团财务公司发行金融债券资本充足率不低于( )。A4% B5% C8% D10%（分数：0.50）A.B.C.D.46.既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是( )。AMM 公司税模型 B米勒模型 C破产成本模型 D代理成本（分数：0.50）A.B.C.D.47.发行

16、可转换公司债券的上市公司最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于( )。A公司债券 1 年的利息 B公司债券半年的利息C公司债券本金的一半 D公司债券的发行额（分数：0.50）A.B.C.D.48.次级债务是指由银行发行的，固定期限( )，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。A不低于 5 提(包括 5 年) B不低于 3 年(包括 3 年)C不低于 5 年(不包括 5 年) D不低于 3 年(不包括 3 年)（分数：0.50）A.B.C.D.49.( )的目的在于提供企业真实的资产价值，向境外投资者反映企业的实际资产价

17、值，同时也是为了防止国有资产的流失。A尽职调查 B资产评估 C选聘中介机构 D财务审计（分数：0.50）A.B.C.D.50.内地企业在香港创业板发行与上市，如发行人具备 12 个月活跃业务记录，至少有 300 名股东，其中持股量最高的 5 名及 25 名股东合计的持股量分别不得超过公众持有的股本证券的( )。A30%及 50% B35%及 40% C35%及 50% D30%及 40%（分数：0.50）A.B.C.D.51.发行人应在招股说明书中披露持股量列( )的自然人及其在发行人单位任职。A最大 3 名 B最大 5 名 C最大 10 名 D最大 15 名（分数：0.50）A.B.C.D.

18、52.证券经营机构有承销中的禁止行为，中国证监会的处罚不包括( )。A取消承销业务资格 B没收非法所得C罚款 D暂停承销业务资格（分数：0.50）A.B.C.D.53.上市公司应当在可转换公司债券期满后( )内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。A15 日 B10 日 C5 日 D20 日（分数：0.50）A.B.C.D.54.( )不属于并购一方当事人可以向商务部和国家工商行政管理总局申请审查豁免情况。A可以改善市场公开竞争条件的B重组亏损企业并保障就业的C引进先进技术和管理人才并能提高企业国际竞争力的D具有领先科技成果的（分数：0.50）A.B.C.D.55.A 股发行定价分析报告的内容应不

19、包括( )。A发行人的组织结构B发行人在本行业中的地位C发行人主要产品的国内外市场分析D发行人主要产品所处发展阶段和技术含量（分数：0.50）A.B.C.D.56.购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达( )以上属于上市公司重大购买、出售、置换资产的行为。A10% B20% C30% D50%（分数：0.50）A.B.C.D.57.自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在( )个月内发行可转换公司债券。A2 B4 C6 D8（分数：0.50）A.B.C.D.58.公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不

20、低于( )。A3% B5% C6% D7%（分数：0.50）A.B.C.D.59.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其( )。A最近 1 期末经审计的总资产不低于人民币 15 亿元B最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 10 亿元C最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元D最近 1 期末经审计的总资产不低于人民币 10 亿元（分数：0.50）A.B.C.D.60.占有国有资产的单位设立拟发行上市公司时，资产评估报告应报送( )。A国家发改委 B国家商务部C国有资产监督管理机构 D中国证豁会（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：40，分数：40.00)

21、61.外部融资依其产权关系，可分为( )。（分数：1.00）A.未分配利润再投资B.债务融资C.储蓄投资D.股权融资62.证券承销业务的( )是现场检查的重要内容。（分数：1.00）A.营利性B.合规性C.正常性D.安全性63.资产负债表由( )组成。（分数：1.00）A.表体B.表头C.表尾D.注释64.企业资产重组方案的内容有( )。（分数：1.00）A.人员的重组B.业务的重组C.资产的重组D.组织机构的重组65.主承销商尽职调查时一般应关注( )。（分数：1.00）A.发行的主体资格B.公司与控股股东的关联交易和同业竞争情况C.公司与控股股东在人员、财务、资产、机构、业务上分开的说明D

22、.有关发行和上市的授权和批准66.公司申请发行境内上市外资股，会计师事务所的任务主要有( )。（分数：1.00）A.起草与发行有关的重大合同B.协助编制招股说明书，并准备有关的附录文件C.对公司的财务状况进行审计，并出具审计报告D.对公司的盈利预测进行审核67.不宜作为股份有限公司的发起人的是( )。（分数：1.00）A.工会B.自然人C.国家拨款的大学D.法人68.影响国债销售价格的因素有( )。（分数：1.00）A.市场利率B.手续费收入C.承销商所期望的资金收回速度D.承销商承销国债的中标成本69.资信评级机构负责证券评级业务的高级管理人员，应当具备的条件有( )。（分数：1.00）A.

23、取得证券从业资格B.熟悉资信评级业务有关的专业知识、法律知识C.无公司法、证券法规定的禁止任职情形D.未被金融监管机构采取市场禁入措施，或者禁入期已满70.受托机构选择商业银行作为担任资金保管机构的标准为( )。（分数：1.00）A.有专门的营业部门负责履行信托资金保管职责B.具有足够的熟悉信托资金保管业务的专职人员C.具备安全高效的清算、交割系统D.最近 2 年没有重大违法违规行为71.内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在公众持股市值和持股量方面应满足( )。（分数：1.00）A.新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为 5000 万港元B.无论任何时候，公众人士

24、持有的股份须占发行人已发行股本至少 25%C.若发行人拥有超过一种类别的证券，其上市时由公众人士持有的证券总数必须占发行人已发行股本总额至少 25%；但正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于 10%，上市时的预期市值也不得少于 5000 万港元D.如发行人预期上市时市值超过 lOO 亿港元，则交易所可酌情接纳一个介乎 15%25%之间的较低百分比72.股份有限公司增加资本的方式有( )。（分数：1.00）A.向社会公众发行股份B.向现有股东配售股份C.向现有股东派送红股D.以公积金转增股本73.招股说明书及其摘要引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的，相关内容应当与

25、( )出具的文件内容一致，确保引用保荐人、证券服务机构的意见不会产生误导。（分数：1.00）A.保荐人B.证券服务机构C.中国证券业协会D.中国证监会74.境外证券经营机构拟担任境内上市外资股的主承销商、副主承销商或国际协调人时，应具备的条件有( )。（分数：1.00）A.受到所在地证券监管部门的有效监管B.具有相当于人民币 12000 万元以上的净资产C.拥有广泛的营业网络、最近 2 年没有因严重违反有关法规受到境外证券监管部门处罚D.具有 3 名以上熟悉中国证券市场以及相关的政策、法律的专业人员75.在中小企业板块上市公司持续督导阶段，保荐机构应当对下列( )事项发表独立意见。（分数：1.

26、00）A.需要披露的募集资金使用情况B.需要披露的关联交易C.需要披露的担保D.需要披露的委托理财76.首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过( )及( )完成首次公开发行股票的电子化网下发行程序。（分数：1.00）A.交易所交易系统B.交易所申购平台C.登记结算公司登记结算平台D.电话通讯方式77.目前，收取承销费用的标准是( )。（分数：1.00）A.包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的 1.5%3%B.包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的 0.5%1.5%C.代销佣金为实际售出股票总金额的 0.5%1.5%D.代销佣金为实际售出股票总金额的 1.5%3%78.下列说法中，错误的是

27、( )。（分数：1.00）A.参与首次公开发行股票网下电子化发行业务的询价对象及主承销商，应向交易所申请获得申购平台证书B.初步询价期间，询价对象可根据市场变化随时调整报价C.在累计投标询价报价阶段，询价对象管理的每个配售对象可以多次申报D.一个配售对象可通过多家结算银行办理申购资金的划入79.发行企业债券的企业应具备的条件有( )。（分数：1.00）A.企业规模达到国家规定的要求B.企业财务会计制度符合国家规定C.具有偿债能力D.企业经济效益良好，发行企业债券前连续 3 年盈利80.下列属于股票上市公告书的内容是( )。（分数：1.00）A.重要声明与提示B.股票上市情况C.发行人、股东和实

28、际控制人情况D.股票发行情况81.为( )，股票和可转债的发行推荐实行“主承销商自行排队、限报家数”。（分数：1.00）A.配合核准制的推行B.确保发行申请人的质量C.推出信誉考评制度D.维持发行核准工作的正常秩序82.发行人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后，除( )的情形外，不得抽回资本。（分数：1.00）A.未按期募足股份B.发起人未按期召开创立大会C.公司章程未经创立大会通过D.创立大会决议不设立公司83.上市公司申请增发新股的可流通股份上市，应向上海证券交易所提交( )。（分数：1.00）A.上市报告书B.申请上市的董事会决议C.申请上市的股东大会决议D.按照有关规定编制的上市

29、公告书84.信息披露的方式主要包括( )。（分数：1.00）A.在指定的交易场所备置B.是向有关部门履行注册备案手续C.依规定程序公开刊登或送达D.上市公告书85.代理成本理论区分了( )。（分数：1.00）A.股东之间的利益冲突B.债权人与经理层之间的利益冲突C.股东与经理层之间的利益冲突D.债权人与股东之间的利益冲突86.下列属于与成效业务有关的自查内容的有( )。（分数：1.00）A.承销业务的基本情况B.内部管理措施C.合规性自查D.存在的问题分析87.在公司反收购策咯中，属于股票交易策略的有( )。（分数：1.00）A.股票回购B.管理层收购C.白衣骑士战略D.黑衣骑士战略88.发行

30、人应针对不同的发行方式，披露至上市前的有关重要日期，主要包括( )。（分数：1.00）A.申购期B.预计上市日期C.预计发行日期D.公司成立时间89.中国证监会的非现场检查的内容主要包括( )。（分数：1.00）A.要求证券公司报送专门检查报告B.证券公司的年度报告报送单位规定C.证券公司董事会报告内容规定D.证券公司财务报表附注内容规定90.审计报告的种类有( )。（分数：1.00）A.无保留意见的审计报告B.保留意见的审计报告C.不确定意见的审计报告D.拒绝表示意见的审计报告91.发审委委员为( )名，设会议召集人( )名。（分数：1.00）A.25B.1 5C.10D.592.企业债券发

31、行人向交易所申请上市，必须由交易所认可的 12 个机构推荐，并出具上市推荐书。上市推荐人应当符合下列( )条件。（分数：1.00）A.具有交易所会员资格B.具备股票主承销商资格，且信誉良好C.最近 1 年内无重大违法、违规行为D.负责推荐工作的主要业务人员熟悉交易所章程及相关业务规则93.证券专营机构申请 A 股主承销商资格，必备条件有( )。（分数：1.00）A.近三年连续盈利B.净资产不低于人民币 3 亿元C.有相应的会计、法律、计算机专业人员D.担任主承销商不少于三次94.发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会自确认之日起 3 个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐；1

32、个自然年度内发生下述事项两次以上前款情形且排名前 10 位的，中国证监会自确认之日起 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，已受理的责令保荐机构更换保荐代表人( )。（分数：1.00）A.证券上市当年累计 50%以上募集资金的用途与承诺不符B.证券上市当年主营业务利润比上年下滑 50%以上C.证券上市之日起 12 个月内大股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票之日起 12 个月内累计 50%以上资产或者主营业务发生重组95.首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过( )完成首次公开发行股票的电子化网下发行程序。（分数：1.00）A.电话通讯方式B.交易所申购平台C.交易所交

33、易系统D.登记结算公司登记结算平台96.以下属于机构投资者的有( )。（分数：1.00）A.战略投资者B.一般法人C.证券投资基金D.发行人的子公司97.发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露，主要应包括( )。（分数：1.00）A.发行人、保荐人、副主承销商的前 3 位股东情况B.发行人、保荐人、副主承销商的持有 5%以上股份的股东情况C.发行人、保荐人、副主承销商的持有 7%以上股份的股东情况D.发行人、保荐人、副主承销商的公司背景98.境外注册的会计师事务所申请银行、证券、保险业务临时许可证，应当具备下列哪些条件?( )（分数：1.00）A.有相关行业的审计经验(指在国外)B.国际会

34、计师事务所C.熟悉中国相关行业情况D.注册资本 1000 万美元以上99.证券发行首次募集股票的信息声明中，有关保荐人的声明，正确的是( )。（分数：1.00）A.法定代表人、保荐代表人签名B.项目主办人签名C.保荐人(主承销商)签名D.保荐人(主承销商)盖章名100.清产核资主要包括( )方面。（分数：1.00）A.账务清理B.资产清查C.价值重估D.损益认定三、判断题(总题数：60，分数：30.00)101.招股说明书中引用的财务报表在其最近 l 期截止日后 6 个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 3 个月。( )（分数：0.50）A.正确B.错误102.发行可转换公

35、司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。( )（分数：0.50）A.正确B.错误103.净经营收入理论假定，当企业增加债务融资时，股票融资的成本不变。( )（分数：0.50）A.正确B.错误104.首次公开发行股票数量在 4 亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。( )（分数：0.50）A.正确B.错误105.上市公告书中引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指美元金额，并以元、千元或万元为单位。( )（分数：0.50）A.正确B.错误106.境内上市外资股又称 B 股，是指在中国境内注册的股份有限

36、公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。( )（分数：0.50）A.正确B.错误107.首次公开发行公司在发行前，必须通过因特网以网上直播的方式，向投资者进行公司推介，也可以辅以现场推介。( )（分数：0.50）A.正确B.错误108.所谓关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。国家控股的企业之间因为同受国家控股而具有关联关系。( )（分数：0.50）A.正确B.错误109.收取承销费用的标准是：包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的 1.5%3%；代销佣金为实际售出股票总金额

37、的 1%1.5%。( )（分数：0.50）A.正确B.错误110.重置成本法的计算公式是：被评估资产价值一重置全价一实体性陈旧贬值一功能性陈旧贬值。( )（分数：0.50）A.正确B.错误111.商业银行发行次级债券应聘请证券信用评级机构进行信用评级。其发行可采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。( )（分数：0.50）A.正确B.错误112.所谓储蓄国债，是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过试点商业银行面向机构投资者销售的、以电子方式记录债权的不可流通人民币债券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误113.保荐人应当自持续督导工作结束后 15 个工作日内向中国证监会、证券交易所报送

38、“保荐总结报告书”。( )（分数：0.50）A.正确B.错误114.股份有限公司的合并，指两个股份有限公司依公司法所规定的程序，合并为一个公司的行为。( )（分数：0.50）A.正确B.错误115.中小非金融企业发行集合票据，应依据银行间债券市场非金融企业债务融资工具注册规则在中国银行间市场交易商协会注册，一次注册、多次发行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误116.第 9 号准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。( )（分数：0.50）A.正确B.错误117.证券经营机构采用包销方式，若承销团不能全部售出证券，则承销商在承销期结束时自行购入售后剩余的证券。( )（分数：0.50）

39、A.正确B.错误118.现行市价法是通过市场调查，选择一个或 n 个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法。( )（分数：0.50）A.正确B.错误119.在香港联合证券交易所接纳的任何条件的规定下，上市文件所述发售期间及公开接受认购期间的截止日期可更改或延长。( )（分数：0.50）A.正确B.错误120.财务顾问应当按照中国证监会的规定，对上市公司所属企业到境外上市申请文件进行尽职调查、审慎核查，出具财务顾问报告等。( )（分数：0.50）A.正确B.错误121.2008 年 8 月 27 日，中国证监会正式发布关于修改

40、(上市公司收购管理办法第六十三条的决定，大股东豁免要约收购的申请由事后调整到了事前，上市公司控股股东的增持行为将更具有灵活性。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.上市公司在重大资产重组交易完成后成为持股型公司的，作为主要标的资产的企业股权应当为控股权。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.股份公司通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.董事会报告和证券公司的年度报告是中国证监会的非现场检查的内容。( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.证券经营机构在承销过程中，可以提供一定限额的透支，以吸引投资者认购

41、。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.发审会后更换保荐人的，无需重新上发审会。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.外资股发行的招股说明书可以采取严格的招股章程形式，也可以采取信息备忘录的形式。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.公募债券是指向不特定的多数投资者公开募集的债券，它可以在证券市场上公开上市交易。私募债券是指向与发行者有特定关系的少数投资者募集的债券，私募债券一般不能公开上市交易。( )（分数：0.50）A.正确B.错误129.发审委会议对发行人的股票发行申请只能暂缓表决 1 次。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.证券承销业务的合规性

42、、正常性和公开性是现场检查的重要内容。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.同一个公司发行不同顺序的债券时，其发行的不同债券得到的评级结果是一样的。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.股份有限公司的章程在公司登记注册后生效，中止于公司清算时。( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.在申请文件受理前，发行审核委员会审核后，发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露。( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.上市公司申请发行新股，应当由具有主承销商资格的证券公司担任主承销商，其发行推荐人可以由一般的没有主承销商资格的证券公司担任。( )（分数：0.

43、50）A.正确B.错误135.分离交易的可转换公司债的偿还事宜应在可转换公司债券期满后 10 个工作日内办理完毕。( )（分数：0.50）A.正确B.错误136.上市公司现金流量净增加额为负，且经营性活动所产生的现金流量净额为负，可能出现支付困难时，主承销商应予重要关注。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.清算价格法适用于依照中华人民共和国企业破产法(试行)的规定，经人民法院宣告破产的公司，公司在股份所有制改组中一般不使用这一办法。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师

44、事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.证券公司债券包括证券公司发行可转换债券和次级债券。( )（分数：0.50）A.正确B.错误140.不允许金融类公司以外的上市公司将发行新股募集的资金投资于商业银行、证券公司等金融机构。( )（分数：0.50）A.正确B.错误141.对债券的评级是评价该种债券的债券投资收益。( )（分数：0.50）A.正确B.错误142.当公司经营管理发生严重困难时，继续存续会使股东利益受到严重损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权 10%以上的股东，可以请求人民法院解散其公司。( )

45、（分数：0.50）A.正确B.错误143.采用清算价格法评估资产，应当根据公司清算时其资产可变现的价值评定重估价值。( )（分数：0.50）A.正确B.错误144.资产评估基本原则是进入股份有限公司的资产都必须进行评估。( )（分数：0.50）A.正确B.错误145.国家专有地财产和土地资源、股东个人资产、破产申请发生前已经为债权设置担保的财产以及他人存放的财产不得作为破产财产。( )（分数：0.50）A.正确B.错误146.存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为，中国证监会不予核准其新股的发行申请。( )（分数：0.50）A.正确B.错误147.股份有限公司的创立大会应有代表股

46、份总数 2/3 以上的认股人出席。( )（分数：0.50）A.正确B.错误148.为股票发行出具财务报告、审计报告、资产评估报告、法律意见书等文件的有关人员，在该股票承销期内和期满 6 个月内不得购买或持有该股票。( )（分数：0.50）A.正确B.错误149.上市公司所确定的配股价格可以低于该公司配股前每股净资产。( )（分数：0.50）A.正确B.错误150.内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司应满足的条件之一是：持股量最高的 3 名公众股东，合计持股量不得超过证券上市时公众持股量的 50%。( )（分数：0.50）A.正确B.错误151.采用上网竞价方式发行股票，如果发行底价以上的

47、有效认购数量低于发行数量，则发行价格等于发行底价。( )（分数：0.50）A.正确B.错误152.公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务、严重损害公司债权人利益的，应当对公司债券承担连带责任。( )（分数：0.50）A.正确B.错误153.上市公司的累计投票制度是指每股拥有与应选董事或监事人数相同的表决权。( )（分数：0.50）A.正确B.错误154.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产(连同部分负债)改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产(指评估前净资产)累计高于原企业所有净资产的 40%，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的

48、股份界定为国家股。( )（分数：0.50）A.正确B.错误155.内部融资的成本主要是机会成本和直接舶财务成本。( )（分数：0.50）A.正确B.错误156.我国股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门。( )（分数：0.50）A.正确B.错误157.信贷资产证券化发起机构是指通过设立特定目的信托转让信贷资产的金融机构。( )（分数：0.50）A.正确B.错误158.市值配售方式是指在新股发行时，将一定比例的新股由上网公开发行改为向二级市场上投资者配售，投资者根据其持有上市流通证券的市值和折算的申购限量，自愿申购新股。( )（分数：0.50）A.正确B.错误159.以发起设立方式设立股份

49、有限公司，发起人应当书面认足公司章程规定其认购的股份；一次缴纳的，应即缴纳全部出资；分期缴纳的，应即缴纳首期出资。( )（分数：0.50）A.正确B.错误160.债券的承销可采取包销和代销方式，承销或者自行组织的销售，销售期最长不得超过 60 天。( )（分数：0.50）A.正确B.错误证券发行与承销-69 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.转债发行申请文件中关于转债条款设置及其依据的说明由( )签署。A发行申请人 B发行申请人和主承销商C发行申请人或主承销商 D主承销商（分数：0.50）A.B. C.D.解析：2.国债承销团成员资格有效期为( )年，期满后，成员资格依