证券发行与承销-65及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-65 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.如果上市公司同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达到或超过上市公司最近 1个会计年度经审计的( )交易行为，应当报送中国证监会发行审核委员会审核。A总资产的 70% B总资产的 50%C净资产的 70% D净资产的 50%（分数：0.50）A.B.C.D.2.企业设立验资账户，资金到位后，由( )现场验资，并出具验资报告。A主承销商 B会计师事务所C信用评级机构 D具备资格的律师（分数：0.50）A.B.C.D.3.我国股份有限公

2、司发行境内上市外资股的方式通常为配售方式，这种发行方式的特征是( )。A不需使用严格的招股说明书，只需使用信息备忘录B招股文件不需按严格程序进行公告披露，可用邮寄方式送达C正式承销前的市场预测和承销协议签署仅具备有限的商业和法律意义D要准备公开募股使用的招股章程（分数：0.50）A.B.C.D.4.我国股票发行监管制度在 1998年之前，采取( )双重控制的办法。A发行种类和发行规模 B发行规模和发行企业数量C发行种类和发行企业数量 D发行速度和发行企业规模（分数：0.50）A.B.C.D.5.证券公司将发行人的证券按照协议全部购人或者在承销期结束时将剩余证券全部自行购人的承销方式称为( )。

3、A全额包销 B余额包销 C代销 D包销（分数：0.50）A.B.C.D.6.证券承销业务的( )不是中国证监会现场检查的重要内容。A正常性 B合规性 C安全性 D及时性（分数：0.50）A.B.C.D.7.控股股东不履行认购股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股份的数量未达到拟配售股份数量的( )的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已认购的股东。A40% B50% C60% D70%（分数：0.50）A.B.C.D.8.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )年内不得转让。A1 B3 C5 D7（分数：0.50）A.B.C.D.9.网上定价、竞价方式是指( )利用证券交

4、易所的系统，并作为唯一的“卖方”，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买入的方式进行股票申购的股票发行方式。A发行人 B承销商 C主承销商 D证券交易所（分数：0.50）A.B.C.D.10.可转换公司债券上市的条件之一是期限为( )。A半年以上 B1 年以上 C3 年以上 D5 年以上（分数：0.50）A.B.C.D.11.分离交易的可转换债券的期限( )。A最短期限为 1年，无最长期限限制B最短期限为 1年，最长期限为 6年C最短期限为 2年，无最长期限限制D最短期限为 2年，最长期限为 6年（分数：0.50）A.B.C.D.12.股票收购是指收购方公司以( )替换目标公司的股票。A已发行

5、的股票 B新发行的股票C新发行的优先股票 D新发行的股票认购权（分数：0.50）A.B.C.D.13.公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的( )。A25% B20% C15% D10%（分数：0.50）A.B.C.D.14.下列关于股份有限公司公积金的陈述，正确的是( )。A股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款应当列为公司盈余公积金B公司的法定公积金用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或者转为增加公司资本C公司资本公积金可以用于弥补公司的亏损D法定公积金转为资本时，所留存的该

6、项公积金不得少于转增前公司注册资本的 30%（分数：0.50）A.B.C.D.15.发行人应披露的高级管理人员的内容不包括( )。A姓名 B国籍 C境外居住权 D配偶姓名（分数：0.50）A.B.C.D.16.上市公司发行股份购买资产，应当提交( )审核。A发行审核委员会 B证监会C并购重组委员会 D证券交易所（分数：0.50）A.B.C.D.17.当有效申购量等于或小于发行量时，下列说法正确的是( )。A应重新申购B发行底价就是最终的发行价格C主承销商可以采用比例配售的方法确定每个有效申购实际应配售的新股数量D主承销商可以采用抽签的方法确定每个有效申购实际应配售的新股数量（分数：0.50）A

7、.B.C.D.18.在核准制下，证券发行监管要以( )为中心，增强信息披露的准确性和完整性。A中介机构尽职尽责 B行业自律C加强监管 D强制性信息披露（分数：0.50）A.B.C.D.19.与发行公司业务联系紧密且欲长期持有发行公司股票的法人，称为( )。A机构投资者 B一般法人投资者C战略投资者 D战术投资者（分数：0.50）A.B.C.D.20.发行人在设立时以及在报告期内进行资产评估并据此进行账务调整的，在招股说明书中，发行人应扼要披露上述资产评估所履行的程序和采用的评估方法，资产评估前的账面值、评估值及增减情况，对增减变化超过( )的，应说明原因。A10% B20% C30% D40%

8、（分数：0.50）A.B.C.D.21.发行人与债券评级机构就跟踪评级的有关安排作出约定，并最晚于( )前将评级跟踪报告向市场公布。A4 月 30日 B5 月 30日 C7 月 30日 D6 月 30日（分数：0.50）A.B.C.D.22.上市公司在本次发行议案经董事会表决通过后，应当在( )内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知。A1 个工作日 B2 个工作日C3 个工作日 D5 个工作日（分数：0.50）A.B.C.D.23.向不特定投资者公开募集股份，发行价格应( )。A不低于公告招股意向书前 15个交易日公司股票均价和前 1个交易日的均价B不高于公告招股意向书前 20个交易日公司股

9、票均价和前 1个交易日的均价C不低于公告招股意向书前 20个交易日公司股票均价和前 1个交易日的均价D不高于公告招股意向书前 15个交易日公司股票均价和前 1个交易日的均价（分数：0.50）A.B.C.D.24.国有企业改组为股份有限公司时，若进入股份公司的净资产低于( )，则折合成的股份界定为国有法人股。A60% B51% C50% D40%（分数：0.50）A.B.C.D.25.控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额( )以上或者持有的股份占股份有限公司股本总额( )以上的股东。A50%；30% B50%；30% C50%；50% D30%；30%（分数：0.50）A.B.C.D.26

10、.内地企业在香港创业板发行与上市的，新申请人上市时市值不超过( )亿港元的，无论在任何时候公众人士持有的股份须占发行人已发行股本总额至少( )，但最低限额要达到 3000万港元。A20；20% B40；20% C20；25% D40；25%（分数：0.50）A.B.C.D.27.由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项( )。A看涨期权 B看跌期权 C平价期权 D以上都不对（分数：0.50）A.B.C.D.28.( )又称收益还原法、收益资本金化法，是指通过估算被评估资产的未来预期收益并折算成现值，借以确定被评估资产价值的一种资产评估方法。A重置成本法 B收益现值法C清算价格法

11、 D现行市值法（分数：0.50）A.B.C.D.29.根据上市公司证券发行管理办法，企业集团财务公司如果发行金融债券，则其发行后尚未兑付的金融债券总额不可以超过其净资产总额的( )。A100% B80% C70% D90%（分数：0.50）A.B.C.D.30.记账式国债是一种无纸化国债，主要借助于( )来发行。A银行间债券市场 B商业银行经营网点C财政部国债服务部 D证券交易所交易系统（分数：0.50）A.B.C.D.31.可转换债券的发行人如果设定质押的，则质押财产的估值应( )担保金额，且估值应( )。A低于；经过有资格的评估机构评估B低于；自行评估C不低于；经过有资格的评估机构评估D不

12、低于；自行评估（分数：0.50）A.B.C.D.32.上市公司应当自收到中国证监会核准发行通知之日起( )内发出获准发行新股的公告。A2 个工作日 B3 个工作日C5 个工作日 D6 个工作日（分数：0.50）A.B.C.D.33.公募增发是指上市公司以向( )方式增资发行股份的行为。A社会公开募集 B向老股东发行C公众配售 D老股东配售（分数：0.50）A.B.C.D.34.采用全额预缴款、比例配售、余款即退的发行方式，其中机构股票账户的申购量不得超过公司发行后总股本的( )%。A5 B10 C15 D20（分数：0.50）A.B.C.D.35.可转换债券的要素不包括( )。A转换比例 B转

13、换价格 C转换期限 D转换数量（分数：0.50）A.B.C.D.36.按照公司法第一百二十二条规定，上市公司在 1年内购买、出售重大资产或者担保资金超过资产总额的( )以上，应当由股东大会作出决议，并经过出席股东所持表决权的( )以上通过。A30%；2/3 B30%；1/3 C50%；2/3 D50%；1/3（分数：0.50）A.B.C.D.37.申请首次公开发行股票的公司应按( )的要求制作申请文件。A首次公开发行股票申请文件主承销商核对要点B公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第九号C首次公开发行股票辅导工作办法D关于公司公告拟公开发行股票并上市有关事宜的通知（分数：0.50）A.B.

14、C.D.38.内地企业在香港创业板发行与上市，如发行人具备 12个月活跃业务记录，至少有 300名股东，其中持股量最高的 5名及 25名股东合计的持股量分别不得超过公众持有的股本证券的( )。A30%及 50% B35%及 40%C35%及 50% D30%及 40%（分数：0.50）A.B.C.D.39.根据我国证券法第五十条规定，股份有限公司股本总额超过人民币 4亿元的，若拟申请其股票在证券交易所上市交易，其向社会公开发行股份的比例为( )。A10%以上 B15%以上 C20%以上 D25%以上（分数：0.50）A.B.C.D.40.承销商的( )一方面直接关系到其承销风险和承销利益，另一

15、方面也直接关系到承销商对招股说明书的保证责任。A协议书 B承销保证书C和发行人的合同 D尽职调查（分数：0.50）A.B.C.D.41.发行人按照规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应提前( )个工作日报( )备案。A3；财政部 B5；中国人民银行C3；中国证监会 D5；中国银监会（分数：0.50）A.B.C.D.42.已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件为( )。A公司净资产总值不低于 1亿元人民币B公司最近 2年连续盈利C公司前一次发行的股份已经募足，所得资金的用途与募股时确定的用途相符，并且资金使用效益良好D公司最

16、近 2年没有重大违法行为（分数：0.50）A.B.C.D.43.市盈率是指( )之间的比率。A股票市价与每股股息 B股票市价与每股净资产C股票市价与每股收益 D股票股息与每股收益（分数：0.50）A.B.C.D.44.公司债券是公司与( )的社会公众形成的债权债务关系。A特定 B不特定 C固定 D有限（分数：0.50）A.B.C.D.45.中国证监会于 2008年 10月 17日发布了( )，要求发行人针对首次公开发行股票并上市，应聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。A发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 27号一发行保荐书和发行保荐工作报告B证券发行上市保荐业务管理办法C首次公开发

17、行股票并上市管理办法D上海证券交易所上市公司募集资金管理规定（分数：0.50）A.B.C.D.46.证券公司应当遵循内部( )原则，建立有关隔离制度。A保密性 B防火墙 C条块管理 D业务控制（分数：0.50）A.B.C.D.47.发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人( )以上股份的主要股东、实际控股人，控股股东、实际控股人所控制的其他企业。A2% B3% C4% D5%（分数：0.50）A.B.C.D.48.( )的发行定价更能反映公司股票的内在价值和投资风险。A核准制 B计划制 C审核制 D行政审批制（分数：0.50）A.B.C.D.49.按照( )，可以将债券分为

18、政府债券、金融债券、企业债券和公司债券。A发行主体 B发行方式 C发行目的 D发行地区（分数：0.50）A.B.C.D.50.企业改组为拟上市股份有限公司的程序不包括( )。A展开改组工作 B召开股东大会C办理工商注册登记手续 D发起人出资（分数：0.50）A.B.C.D.51.发行人出现下列( )情形之一的，中国证监会自确认之日起 3个月内不再受理保荐机构的推荐，将相关保荐代表人从名单中去除。A证券上市当年累计 50%以上募集资金的用途与承诺不符B证券上市当年即亏损C证券上市当年主营业务利润比上年下滑 50%以上D首次公开发行股票之日起 12个月内累计 50%以上资产或者主营业务发生重组（分

19、数：0.50）A.B.C.D.52.股份有限公司发行债券其净资产额不低于人民币( )万元。A6000 B3000 C4000 D5000（分数：0.50）A.B.C.D.53.公司初次发行股票时其向社会公众发行的部分不得少于拟发行股本总额的( )%。A30 B20 C25 D35（分数：0.50）A.B.C.D.54.公司因将股份奖励给公司员工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的( )。A5% B1% C10% D15%（分数：0.50）A.B.C.D.55.根据公司法的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的( )以上的股东的提案。A1% B3% C5% D10%（

20、分数：0.50）A.B.C.D.56.下列可以担任公司独立董事的人员是( )。A董事长妻子B持有上市公司已发行股份的 5%的股东C公司所处行业内专家D持有上市公司已发行股份的 15%的股东单位（分数：0.50）A.B.C.D.57.以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是：发行价等于( )。A每股净资产乘以市盈率B每股净资产乘以溢价倍率C每股净资产乘以净资产收益率D每股净资产乘以净资产倍率（分数：0.50）A.B.C.D.58.假定 M公司现有长期资本总额 10000万元，其中长期借款 2000万元，长期债券 3500万元，优先股1000万元，普通股 3000万元，留存收益 500万元，各种长

21、期资本成本率分别为 4%、6%、10%，14%和13%，则公司的加权平均资本成本为( )。A9.85% B9.35% C8.75% D8.65%（分数：0.50）A.B.C.D.59.股份有限公司持有公司( )以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生之日起 3个工作日内，向公司作出书面报告。A5% B10% C15% D30%（分数：0.50）A.B.C.D.60.根据我国公司法的有关规定，公司提取法定公积金的标准是( )。A按税后利润的 10%提取B按利润总额的 10%提取C按税后利润的 5%10%提取D按未分配利润的 10%提取（分数：0.50）A.B.C.D.二

22、、不定项选择题(总题数：40，分数：40.00)61.公司清算期间，清算组可依法行使的职权包括( )。（分数：1.00）A.清算公司财产分别编制现金流量表和财产清单B.通知、公告债权人C.处理清算有关的公司未了结的业务D.代表公司参与刑事诉讼活动62.持续督导期间，保荐人应督导发行人( )。（分数：1.00）A.有效执行并完善关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见B.有效执行并完善防止高管人员利用职务之便损害发行人利益的内部控制C.有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度D.履行信息准确及时披露的义务63.股份有限公司发起人的权利主要有( )。（分数：1.00）

23、A.推荐公司董事会候选人B.起草公司章程C.公司成立后享受公司股东的权利D.公司不能成立时，不用承担任何费用64.审计风险由( )组成。（分数：1.00）A.意外风险B.固有风险C.控制风险D.检查风险65.某上市公司最近 1个会计年度，经审计的合并财务会计报表中总资产为 18亿元人民币，总负债为 8亿元人民币，下列属于该上市公司重大资产重组行为的有( )。（分数：1.00）A.购买资产，总额为 9.5亿元人民币B.购买资产，净额为 4.5亿元人民币C.出售资产，总额为 7.5亿元人民币D.出售资产，净额为 5.5亿元人民币66.企业债券上市推荐人应当符合的条件有( )。（分数：1.00）A.

24、具备股票主承销商资格且信誉良好B.具有交易所会员资格C.最近 1年内无重大违法、违规行为D.负责推荐工作的所有业务人员熟悉交易所章程及相关业务规则67.下列关于证券公司债券上市与交易的表述，正确的是( )。（分数：1.00）A.公开发行的债券应当申请在证券交易所挂牌集中竞价交易B.合格投资者只能使用在登记结算公司注册的证券账户进行债券的申购、受让等投资活动，并填制债券的认购表或受让表C.证券公司债券只能由中国证券登记结算有限责任公司负责登记、托管和结算D.上市的证券公司债券到期前 1个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜68.上市公司申请发行新股必须具备的条件有( )。（分数：1.00）A.公

25、司股东在近 3年内没有重大违法行为B.公司在最近 3年内连续盈利C.前一次发行的股份已募足D.与前一次发行股份的时间间隔在 1年以上69.验证笔录结构中的确认人包括( )。（分数：1.00）A.证监会B.主承销商C.发行人的董事D.其他与发行、上市有关的中介机构70.关于中国人民银行将对资产支持证券的审核说法正确的有( )。（分数：1.00）A.中国人民银行应当自收到资产支持证券后的 5个工作日内决定是否受理申请B.如果中国人民银行决定受理资产支持证券，则应当在受理申请 20个工作日内作出核准或不核准C.中国人民银行应当自收到资产支持证券后的 10个工作日内决定是否受理申请D.如果中国人民银行

26、决定受理资产支持证券，则应当在受理申请 30个工作日内作出核准或不核准71.根据香港的创业板上市规则，发行人须委任有关人士担任的职责包括( )。（分数：1.00）A.董事B.公司秘书C.资格会计师D.监察主任和授权代表72.发行人对资本性支出的分析一般包括( )。（分数：1.00）A.发行人应披露最近 3年及 1期重大的资本性支出情况B.发行人应披露未来可预见的重大资本性支出计划及资金需求量C.发行人应披露公司资产、负债的主要构成D.发行人应列表披露最近 3年及 1期营业收入的构成及比例73.属于上市公司发行可转换公司债券的发行条件中关于法人治理结构的有( )。（分数：1.00）A.公司章程合

27、法有效，董事会、监事会和独立董事组织健全，能够依法有效履行职责B.现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，符合公司法相关规定，且最近 24个月内未收到过中国证监会的行政处罚C.上市公司与控制股东或实际控制人的人员、资产、财务分开，机构、业务独立，能够自主经营管理D.最近 12个月内不存在违规对外提供担保的行为74.公司的净资产包括( )。（分数：1.00）A.股东对公司投入的资本B.未分配利润C.盈余公积金D.资本公积金75.保荐代表人有下列( )情形之一的，中国证监会将其从名单中去除。（分数：1.00）A.被注销或者吊销执业证书B.保荐人撤回推荐函C.负有数额较大到期末清偿的债务D.不具备

28、从事证券业务的注册会计师或律师资格76.股份有限公司发起人的主要权利至少应该有( )。（分数：1.00）A.参加公司筹委会B.决定参加公司董事会人选C.起草公司章程D.决定公司经理人选77.招股意向书除了( )等内容可不确定外，其内容和形式应与招股说明书一致。（分数：1.00）A.签字人数B.发行数量C.发行价格D.筹资金额78.下列属于第一时期投资银行业务主要特点的是( )。（分数：1.00）A.主营业务是证券的承销和分销B.私人银行大多兼营投资银行业务C.证券业大多混业经营D.银行业的强势人物影响巨大79.财务限制条款是防止公司的财务状况出现恶化的限制条款，其内容包括( )。（分数：1.0

29、0）A.防止经营人员发生重大变动的限制条款B.防止公司财务状况出现恶化时的限制条款C.增加抵押品等负担的限制条款D.处理资产的限制条款80.股份有限公司因解散成立清算组，清算组在清算期间行使下列( )职权。（分数：1.00）A.优先清偿债权人B.清理公司财产C.通知公告债权人D.清理债权债务81.下列关于股东权利说法，正确的有( )。（分数：1.00）A.公司的股东权利如果滥用并对公司造成损失的，应依法赔偿B.如果股东利用公司独立法人的地位逃避债务，则应对公司的债务承担连带责任C.股东可以延期缴纳股款D.股东拥有超额表决权82.有下列( )情形之一的证券经营机构不得注册登记为保荐机构。（分数：

30、1.00）A.保荐代表人数量少于两名B.公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行C.最近两年未担任主承销商D.注册资本低于人民币 2亿元83.网上直播推介活动的公告内容至少应包括( )。（分数：1.00）A.网站名称B.推介活动的出席人员名单C.时间D.公司财务报表84.发行人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后，除( )的情形外，不得抽回资本。（分数：1.00）A.未按期募足股份B.发起人未按期召开创立大会C.公司章程未经创立大会通过D.创立大会决议不设立公司85.普通股筹资具有( )等缺点。（分数：1.00）A.分散公司的剩余控制权B.没有固定的到期日C.筹资的成本较

31、高D.稀释每股收益可能引发股价下跌86.上市公司向证券交易所申请可转换公司债券上市，应当提交的文件有( )。（分数：1.00）A.上市报告书B.保荐协议和保荐人出具的上市保荐书C.验资报告D.申请上市的董事会和股东大会决议87.股东大会的特别决议包括( )。（分数：1.00）A.公司章程的修改B.公司增资C.任免董事会成员D.公司的合并88.律师应对发行人是否符合股票发行上市条件，发行人的行为是否违法、违规，招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表总体结论性意见。律师发表意见可分为( )。（分数：1.00）A.肯定性意见B.否定性意见C.保留意见D.拒绝表示意见

32、 t89.公司发行无记名股票的，应当于股东大会召开 30日前公告( )。（分数：1.00）A.会议召开的时间B.会议召开的地点C.审议事项D.参与人员的数量90.股东大会决议分为( )。（分数：1.00）A.普通决议B.特别决议C.定期决议D.临时决议91.确定辅导内容的依据有( )。（分数：1.00）A.有关法律，法规和规则以及上市公司的必备知识B.辅导对象的具体情况和实际需求C.机构投资者的建议D.证券市场分析者的独立建议92.发行费用包括( )。（分数：1.00）A.辅导费用B.上网发行费用C.评估费用D.律师费用93.首次公开发行股票数量在 4亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方

33、案中采用超额配售选择权。超额配售选择权的实施应当遵守中国证监会、( )的规定。（分数：1.00）A.证券公司B.证券登记结算机构C.证券交易所D.上市公司94.公开发行证券的，主承销商应当向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现，并提供下列文件( )以及中国证监会要求的其他文件。（分数：1.00）A.募集说明书单行本B.承销协议及承销团协议C.律师鉴证意见(限于首次公开发行)D.会计师事务所验资报告95.保荐人法定代表人、( )应当在推荐文件上签名，并列名于发行人公开发行募集文件。（分数：1.00）A.投资银行业务部门负责人B.内核负责人C.保荐代表人D.上市

34、公司负责人96.下列各项中，属于破产清算组的职责的有( )。（分数：1.00）A.保管、清理破产财产B.对破产财产进行估计C.对破产财产进行分配D.对破产企业未履行的合同决定解除或继续履行97.下列有关国有企业股份制改组目的的说法中，正确的是( )。（分数：1.00）A.有效实现出资者所有权与企业法人财产权的分离B.优化资源配置C.筹集资金D.上市98.关于资产支持证券的所得税说法正确的有( )。（分数：1.00）A.发起机构转让信贷资产取得的收益应按企业所得税的政策规定计算缴纳B.发起机构与受托机构在新的资产转让、赎回以及置换过程中应当按照独立企业之间的业务往来支付C.对信托项目取得的收益在

35、信托环节征收所得税D.在所得收益年末并未向投资者分配部分不交企业所得税99.下列人员不能担任公司董事的有( )。（分数：1.00）A.公司的新上任的 CEO，但是此人原来是某清算的上市公司的经理，且该清算公司没有超过 3年B.某人有数额较大的债务到期未清偿C.个人所担任某企业的法定代表人，但是企业被吊销营业执照未满 2年D.某人因曾经侵占、挪用原公司的财产，但执行期已过 5年100.对占有单位的无形资产，应区别下列( )情况评定重估价值。（分数：1.00）A.外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值B.自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产

36、具备的获利能力评定重估价值C.自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值D.自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力评定重估价值三、判断题(总题数：60，分数：30.00)101.对债券的评级是评价该种债券的债券投资收益。( )（分数：0.50）A.正确B.错误102.股份有限公司以其注册登记地为住所。( )（分数：0.50）A.正确B.错误103.律师出具的法律意见书和律师工作报告是发行人首次公开发行股票的必要文件。( )（分数：0.50）A.正确B.错误104.国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的总资产折为国

37、有股股本。( )（分数：0.50）A.正确B.错误105.实施重大购买、出售、置换资产报送材料制作：上市公司是否存在资金资产被实际控制人或其他关联人占用的情况或上市公司为实际控制人及关联人提供担保的情形属于上市公司重大购买、出售、置换资产报告书应说明的内容。( )（分数：0.50）A.正确B.错误106.股份有限公司的章程在公司登记注册后生效，中止于公司清算时。( )（分数：0.50）A.正确B.错误107.为了更好地履行承销责任，证券公司应当建立有效的内部控制制度，将投资银行部门、经纪部门、研究部门在信息、人员、办公地点等方面相互联系起来，以达到协调动作、降低成本的作用。( )（分数：0.5

38、0）A.正确B.错误108.我国的金融债券主要由商业银行发行。( )（分数：0.50）A.正确B.错误109.企业应当在提前 10个工作日内将短期融资券本息兑付信息发布于指定网站。( )（分数：0.50）A.正确B.错误110.新股发行人报送的申请文件应只要求在指定报刊或网站披露。( )（分数：0.50）A.正确B.错误111.上市公司发行的可转换公司债券在发行结束 6个月后，才可以转换为公司股票，转换期限由公司根据可转换公司债券的续存期限及公司财务状况确定。( )（分数：0.50）A.正确B.错误112.股东大会会议由全体股东推选的代表主持。( )（分数：0.50）A.正确B.错误113.以

39、担保方式提供担保的，应当为连带责任担保，且担保人最近 1期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。( )（分数：0.50）A.正确B.错误114.速动比率是反映公司盈利能力的财务指标。( )（分数：0.50）A.正确B.错误115.公司债券要在全国银行间债券市场上交易流通，则条件之一是实际发行额不少于 5亿元人民币。( )（分数：0.50）A.正确B.错误116.预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据以发行股票。( )（分数：0.50）A.正确B.错误117.对于一般法人配售的股票，自该公司股票上市之日起 6个月方可上市流通。( )（分

40、数：0.50）A.正确B.错误118.银行证券保险行业上市公司应同时聘请中外各一家会计师事务所分别提供会计报表审计服务。( )（分数：0.50）A.正确B.错误119.上市公司聘请的会计师事务所的注册会计师和律师事务所的律师可以兼任公司董事会秘书。( )（分数：0.50）A.正确B.错误120.在招股说明书中，发行人应披露近两年关联交易对其财务状况和经营成果的影响，包括在营业收入或营业成本中所占的比例。( )（分数：0.50）A.正确B.错误121.存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为，中国证监会将不予核准其发行申请。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.发行阶段的后

41、期工作：在无纸化发行的情况下，股份交收以认股者载入股东名册为要件。( )（分数：0.50）A.正确B.错误123.无形资产由于没有一定的计价标准，故通常不进行评估。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值应不低于 2亿人民币。( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.股票发行核准制是指在股票发行之前，发行人必须按法定程序向监管部门提交有关信息，申请注册，并对信息的完整性、真实性负责。这种制度赋予监

42、管当局决定权。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.可转换公司债券转换为股份后，中国证监会应决定是否核准所转换股份的上市。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经过股东大会的股东所持有表决权的 1/2以上通过。( )（分数：0.50）A.正确B.错误129.企业财务公司可以发行金融债券具备的条件之一就是资本充足率不低于 10%。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.国有企业改建为股份有限公司的，发起人可以少于 5人，但应当采取募集设立方式。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.如果证券评级机构及其实际控制人

43、在开展证券评级业务之前 6个月内买卖受评级机构的证券，仍可以发布评级信息。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.中国证监会自受理股票发行申请文件到作出决定的期限为 6个月。( )（分数：0.50）A.正确B.错误133.招股说明书应披露高级管理人员在最近 3个会计年度内从发行人处领取收入的情况。( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.上市公司公开发行证券时，关于证券发行的申请与授权文件中应包括发行人全体董事对发行申请文件真实性、准确性和完整性的承诺书。( )（分数：0.50）A.正确B.错误135.可转换债券到期后 5个工作日内应偿还未转股债券的本金及最后一期的利息。( )（

44、分数：0.50）A.正确B.错误136.法律审查必须由具有从事证券法律业务资格的律师进行操作。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137.境内上市外资股又称为 B股，是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.发审委员在审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行申请时，不得提议暂缓表决。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.在股份公司收购中，目标公司若就自己的股份以比收购要约价格要高的出价来回购时，则收购方就不得不提高价格，因而增加收购难度，这一反收购措施称为股票回购。

45、( )（分数：0.50）A.正确B.错误140.上市公司发行新股时，招股说明书应说明盈利预测所依据的各种假设是正确的。( )（分数：0.50）A.正确B.错误141.债券按偿还日期可分为期满偿还、期中偿还和延期偿还 3种。( )（分数：0.50）A.正确B.错误142.股份有限公司的设立一般应当经过确定发起人、申请与报批、募股缴款或发起人出资、创立、注册登记 5个步骤。( )（分数：0.50）A.正确B.错误143.在我国，股份有限公司的短期投资采用成本法记账。( )（分数：0.50）A.正确B.错误144.最近 36个月因违法违规被中国证监会从名单中去除的证券经营机构不得注册登记为保荐人。(

46、 )（分数：0.50）A.正确B.错误145.中国证监会对并购重组委员会实行问责制度。( )（分数：0.50）A.正确B.错误146.主承销商不得迎合或鼓动企业以不合理的高溢价发行股票。( )（分数：0.50）A.正确B.错误147.公司的董事、监事、经理发生变动的，应向原公司登记机关办理变更登记手续。( )（分数：0.50）A.正确B.错误148.商誉作为无形资产可以作价入股。( )（分数：0.50）A.正确B.错误149.辅导协议签订后可随时解除。( )（分数：0.50）A.正确B.错误150.新股发行采用竞价确定法的，如果在发行底价上不能满足本次发行股票的数量，则应重新确定发行价。( )

47、（分数：0.50）A.正确B.错误151.金融证券定向发行的，经认购人同意，可免于信用评级。( )（分数：0.50）A.正确B.错误152.发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发生应予披露要项的，应向中国证监会书面说明情况，并及时修订招股说明书及其摘要。( )（分数：0.50）A.正确B.错误153.有限责任公司监事会成员不少于 5人。( )（分数：0.50）A.正确B.错误154.流动比率是流动资产除以流动负债的比值，它可以反映短期偿债能力。( )（分数：0.50）A.正确B.错误155.国债承销团成员的资格有效期为 5年，期满后，成员资格依照相关规定再次审核。( )（分数：0.50）

48、A.正确B.错误156.收购提出豁免申请的，应当聘请律师事务所就其所申请的具体豁免事项出具专业意见。( )（分数：0.50）A.正确B.错误157.在招股说明书中，发行人名称冠有“高科技”或“科技”字样的，应说明冠以此名的依据。( )（分数：0.50）A.正确B.错误158.首次公开发行公司在发行前，必须通过因特网以网上直播的方式，向投资者进行公司推介，也可以辅以现场推介。( )（分数：0.50）A.正确B.错误159.股份有限公司注册资本最低限额为人民币 1000万元，以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的 25%。( )（分数：0.50）A.正确B.错误160.股东大会在

49、董事选举中应积极推行累积投票制度。( )（分数：0.50）A.正确B.错误证券发行与承销-65 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.如果上市公司同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达到或超过上市公司最近 1个会计年度经审计的( )交易行为，应当报送中国证监会发行审核委员会审核。A总资产的 70% B总资产的 50%C净资产的 70% D净资产的 50%（分数：0.50）A. B.C.D.解析：解析 应为总资产的 70%，注意总资产和净资产的区分。故选 A。2.企业设立验资账户，资金到位后，由( )现场验资，并出具验资报告。A主承销