证券发行与承销-64及答案解析.doc
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1、证券发行与承销-64 及答案解析(总分:100.00,做题时间:90 分钟)一、单项选择题(总题数:60,分数:30.00)1.股东权益不包括( )。A资本公积金 B盈余公积金C职工工资 D未分配利润(分数:0.50)A.B.C.D.2.下列关于有限责任公司、股份有限公司治理结构的陈述,错误的是( )。A两者都必须要有董事会B股份有限公司,无论公司大小,均应设立股东大会、董事会、经理和监事会C股份有限公司的股东人数没有上限D有限责任公司可以不设董事会(分数:0.50)A.B.C.D.3.股份有限公司在相同的管理层人员的管理下有连续 3年度营业记录,以往 3年盈利合计( )万港元,并且市值(包括
2、该公司所有上市公司和非上市证券)不低于( )亿港元,即可满足香港联交所最新修订的上市规则对盈利和市值要求。A3000;5 B2000;3 C5000;2 D1000;4(分数:0.50)A.B.C.D.4.在我国内地,商业银行次级定期债务的固定期限最短为( )年。A2 B3 C4 D5(分数:0.50)A.B.C.D.5.上市公司( )决定聘请主承销商事宜。A总经理 B董事长 C董事会 D经营层(分数:0.50)A.B.C.D.6.在 2008年美国由于次贷危机而引发的金融风暴中,倒闭的投资银行有( )。A高盛 B摩根士丹利C雷曼兄弟 D花旗银行(分数:0.50)A.B.C.D.7.下列关于股
3、份制改组的清产核资的表述,错误的是( )。A账务清理是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定,对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证B价值重估是指对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产,按照国家规定的方法、标准进行重新估价C资产清查是指对企业的各项资产进行全面的清理、核对和查实D清产核资主要包括账务清理、资产清查、价值重估、损益认定、资金核实和完善制度等内容(分数:0.50)A.B.C.D.8.证券经营机构有承销中的禁止行为,中国证监会的处罚不包括( )。A取消承销业务资格 B没收非法所得C罚款 D暂停承销业务资格(分数:0.50)A.B.C.D
4、.9.( )是规定债券发行人和债权人权利和义务的文件。A发行合同书 B责任书C信托证书 D责任保证书(分数:0.50)A.B.C.D.10.特定对象以资产认购而取得的上市公司股份,自股份发行之日起( )内不得转让。A12 个月 B6 个月 C24 个月 D36 个月(分数:0.50)A.B.C.D.11.发行人盈利预测数据包含了( )的,应特别说明。A特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目B经常性损益项目C境外收益D未审计实现数(分数:0.50)A.B.C.D.12.目前,财政部在上海、深圳交易所和银行间债券市场上主要以( )方式发行国债。A公开招标 B承销包销 C行政分配 D都不是(分数:
5、0.50)A.B.C.D.13.公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况,在任期内每年转让不得超过其所持本公司股份总数的( )。A20% B25% C30% D35%(分数:0.50)A.B.C.D.14.关于法人财产权,下列说法不正确的是( )。A企业股份制改组的目的之一是建立规范的法人财产权B法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题,同时,从经济意义上回答了资产的经营问题C法人财产权与企业财产所有权是同一概念D公司的出资者都是公司的内部成员,因此,出资者所有权与法人财产权相互独立运作(分数:0.50)A.B.C.D.15.上市公司申请发行新股,要求现任董事
6、、监事和高级管理人员具备任职资格,能够忠实勤勉地履行职责,最近( )内未受到过中国证监会的行政处罚,最近( )内未受到过证券交易所的公开谴责。A12 个月;16 个月 B36 个月;36 个月C12 个月;12 个月 D36 个月;12 个月(分数:0.50)A.B.C.D.16.在 IPO询价中,发行人及其保荐人应向不少于( )家询价对象进行初步询价。发行股数在 4亿股以上的,参与询价的对象应不少于( )家。A10,20 B20,30 C20,50 D30,50(分数:0.50)A.B.C.D.17.定向发行的债券可以用协议方式转换,也可经过中国证监会批准采取的其他方式转让,最小转让单位不得
7、少于面值( )万元。A20 B30 C40 D50(分数:0.50)A.B.C.D.18.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员( )从发行人及其关联企业领取收入的情况,以及所享有的其他待遇和退休金计划等。A最近半年 B最近 1年 C最近 2年 D最近 3年(分数:0.50)A.B.C.D.19.依据中小企业板上市公司保荐工作评价办法,深圳证券交易所( )对中小板上市公司保荐人、保荐代表人的保荐工作进行评价。A每季度 B每半年 C每年 D每月(分数:0.50)A.B.C.D.20.我国股份有限公司在发行 B股时,可以与承销商在包销协议中约定行使超额配售选择权。超额配售选择权俗称“绿
8、鞋”,是指( )授予主承销商的一项选择权。A发行人 B中国证监会C证券公司 D投资者(分数:0.50)A.B.C.D.21.( )是股票发行人就其发行的股票的承销事宜与股票承销商签订的具有法律效力的文件。A合同书 B保证书 C责任书 D承销协议(分数:0.50)A.B.C.D.22.下列不属于投资银行在初期繁荣期间的私人银行和证券公司的混合体的是( )。AJ.P 摩根 B纽约第一国民银行C库恩罗布公司 D花旗银行(分数:0.50)A.B.C.D.23.关于有限责任公司的股东人数的规定,下列正确的是( )。A2 人以上 B50 人以下C2 人以上 50人以下 D至少有 5人,没有上限(分数:0.
9、50)A.B.C.D.24.发行人的主要财务指标出现重大异常,存在金额异常重大的应收账款或存货、金额重大的非经常性损益项目、重大或有负债、发行前资产负债率接近( )等情况的,应做“特别风险提示”。A30% B50% C70% D90%(分数:0.50)A.B.C.D.25.发行人所聘请的律师应出具( )。A法律审查函和律师工作报告B律师意见书和律师工作报告C法律不审查意见书和审查报告D审查报告和律师工作报告(分数:0.50)A.B.C.D.26.盈利预测是在合理假设的基础上,按照发行人正常的发展速度,本着( )的原则作出的。A诚实信用 B责任明确 C透明 D审慎(分数:0.50)A.B.C.D
10、.27.在无纸化发行的情况下,股份交收以( )为要件。A经签字股票交付 B认股者持股载入股东名册C认股者认股款项的缴纳 D股票数载入股东磁卡账户(分数:0.50)A.B.C.D.28.根据我国现行规定,下列通常不作为无形资产作价人股的是( )。A商誉 B非专利技术C土地使用权 D商标权(分数:0.50)A.B.C.D.29.关于上市公司不得公开发行证券,下列说法中错误的是( )。A本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏B擅自改变前次发行证券募集资金的用途而未作纠正C上市公司最近 12个月内受到过证券交易所公开谴责D上市公司及其控股股东或实际控股人最近 36个月内存在未履行向投资者作出
11、的公开承诺的行为(分数:0.50)A.B.C.D.30.A股发行定价分析报告的内容应不包括( )。A发行人的组织结构B发行人在本行业中的地位C发行人主要产品的国内外市场分析D发行人主要产品所处发展阶段和技术含量(分数:0.50)A.B.C.D.31.中国证监会( )受理上市公司配股申报材料并对配股资格提出审核意见。A发行审核委员会 B上市公司监管部C配股审核委员会 D发行(分数:0.50)A.B.C.D.32.对发起设立的公司来说,发起人是公司的( )。A大股东 B少数股东 C控股股东 D全部股东(分数:0.50)A.B.C.D.33.公司应当自作出减少注册资本决议之日起( )日内通知债权人,
12、并于( )日内在报纸上公告。A10;20 B10;30 C20;30 D15;30(分数:0.50)A.B.C.D.34.上市公司在股东大会作出有关购买、出售、置换资产决议( )日后,仍未完成有关产权过户手续的,应当立即将实施情况报告证券交易所并公告,此后,每( )日应当公告一次,直至完成有关购买、出售、置换资产决议的过户手续。A60;20 B90;30 C30;10 D50;10(分数:0.50)A.B.C.D.35.关于股份有限公司分立,下列说法正确的是( )。A股份有限公司的分立是指一个股份有限公司因生产经营需要或其他原因而分开设立为两个或两个以上子公司B股份有限公司的分立可以分为新设分
13、立和派生分立C新设分立是指股份有限公司将其全部财产分割为两个部分以上,另外设立两个公司,原公司的法人地位延续D派生分立是指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司,原公司消失。公司分立,其财产做相应的分割并应当编制资产负债表及财产清单(分数:0.50)A.B.C.D.36.证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起( )。A1 年 B18 个月 C2 年 D30 个月(分数:0.50)A.B.C.D.37.公司债券发行总额累计不得超过公司净资产的( )。A20% B50% C80% D40%(分数:0.50)A.B.C.D.38.采用上网发行和对法人配售相结合的方
14、式发行股票,用于配售部分的股票不得少于发行量的( )。A20% B30% C25% D35%(分数:0.50)A.B.C.D.39.对于企业负债,一般规定偿还期在( )的借款为长期负债。A1 年以上 B2 年以上 C3 年以上 D5 年以上(分数:0.50)A.B.C.D.40.新股发行的信息披露中,关于债券方面的披露错误的有( )。A发行人应披露最近 1期末的主要债项B发行人应披露最近 3期末的主要债项C银行借款D贷款用途(分数:0.50)A.B.C.D.41.公司法规定,股份有限公司注册资本的最低限额为人民币( )元。A500 万 B2000 万 C4000 万 D5000 万(分数:0.
15、50)A.B.C.D.42.境内证券经营机构拟担任外资股发行的主承销商或者境内事务协调人时,应具备以下哪一个条件?( )A证券专营机构净资产不少于 1.5亿人民币B具有 10名以上有证券承销经验的专业人员C具有参与外资股承销的经历D具有 2年以上从事证券承销业务或参与承销 1只以上股票的经历等(分数:0.50)A.B.C.D.43.速动比率为( )。A流动资产/流动负债 B存货/流动负债C(流动资产存货)/流动负债 D现金/流动负债(分数:0.50)A.B.C.D.44.采用募集设立方式的,发起人应于股款交足之后( )日内主持召开公司创立大会。发起人应该在创立大会召开( )日前将会议日期通知各
16、认股人或予以公告。A15;30 B30;30 C15;15 D30;15(分数:0.50)A.B.C.D.45.股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的( )。A10% B20% C30% D35%(分数:0.50)A.B.C.D.46.上市公司在重大购买、出售、置换资产行为完成后( )个月内,应向所在地的中国证监会派出机构报送规范运作情况的报告。A3 B6 C9 D12(分数:0.50)A.B.C.D.47.主承销商在承销股票前,应当进行尽职调查,调查范围不包括( )。A发行人 B市场 C投资者状况 D产业政策(分数:0.50)A.B.C.D.48.招股说明书中,发行
17、人应披露交易金额在( )或虽未达到( )但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A100 万元以上;100 万元 B300 万元以上;300 万元C500 万元以上;500 万元 D800 万元以上;800 万元(分数:0.50)A.B.C.D.49.在招股说明书中,发行人应披露有关股本的情况,主要包括( )。A持股量列最大 10名的自然人及其在发行人单位任职B发行人执行社会保障制度住房制度改革、医疗制度改革C内部职工股发生过转移或交易的情况D内部职工股的审批及发行情况(分数:0.50)A.B.C.D.50.尽职调查指承销商在股票承销时,以本行业公认的业务标准和道德规范,对
18、股票发行人以及有关情况和有关文件的( )进行核查、验证等专业调查。A公正性、公允性、完整性 B公正性、准确性、完整性C真实性、完整性、准确性 D公允性、准确性、真实性(分数:0.50)A.B.C.D.51.辅导机构对拟发行公司进行辅导时,应配置( )名以上辅导人员,授权其代表辅导机构从事辅导工作。A2 B3 C4 D5(分数:0.50)A.B.C.D.52.收购人按照上市公司收购管理办法规定进行要约收购的,对同类股票的要约价格,不得低于要约收购提示性公告日前( )个月收购人取得该种股票所支付的最高价格。A3 B4 C5 D6(分数:0.50)A.B.C.D.53.公司发行公司债券,则在最近(
19、)个月内公司财务会计文件没有虚假记载。A12 B24 C36 D6(分数:0.50)A.B.C.D.54.( )决定公司职工的聘用和解聘。A董事长 B董事会C监事会 D经理(分数:0.50)A.B.C.D.55.在修改后的证券法于 2006年 1月 1日实施后,经国务院证券监督管理机构批准,证券公司可以经营证券承销与保荐业务。经营单项证券承销与保荐业务的,注册资本最低限额为人民币( ),经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项的,注册资本最低限额为人民币( )。A1 亿元;5 亿元 B2 亿元;5 亿元C1 亿元;10 亿元 D5 亿元;10 亿元(分数:0.50
20、)A.B.C.D.56.如果持续督导期间发行人披露文件出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,则中国证监局应当自确认之日起( )内不再受理保荐。A3 个月 B6 个月 C12 个月 D24 个月(分数:0.50)A.B.C.D.57.国有企业、集体企业以及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后,向中国证监会提出境外上市申请,净资产不少于( )亿元人民币,过去 1年税后利润不少于( )万元人民币。A5;5000 B4;6000C3;500 D2;600(分数:0.50)A.B.C.D.58.发行可转换为股票的公司债券的上市公司,股份有限公司的净资产不低于人民币( )元,有限责任公司的净资产不
21、低于人民币( )元。A3000 万;6000 万 B6000 万;3000 万C6000 万;6000 万 D3000 万;3000 万(分数:0.50)A.B.C.D.59.在公司收购中,与采用银行贷款筹资相比,通过发行股票筹资具有的优点是( )。A筹资成本低 B保密性好C筹资风险低 D筹资速度快(分数:0.50)A.B.C.D.60.在董事、监事的选举中,根据公司章程的规定或者股东大会的决议,可以实行( )。A累积投票制度 B普通投票制度C多数投票制度 D少数投票制度(分数:0.50)A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数:40,分数:40.00)61.首次公开发行股票,如发行人发行过内
22、部职工股,招股说明书应披露内部职工股的( )。(分数:1.00)A.内部职工股的审批及发行情况B.本次发行前的内部职工股托管情况C.发生过的违法违规情况D.对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的,应披露有关责任的承担主体62.根据公开性原则,发行人和主承销商应公开本次股票发行的( )。(分数:1.00)A.认购数量B.认购办法C.认购时间D.认购地点63.资本不变原则指除依法定程序外,股份有限公司的( )不得变动。(分数:1.00)A.资本总额B.注册资本C.固定资本总额D.流动资本总额、法定资本64.证券公司从事股票承销业务应当遵守的风险监控指标有( )。(分数:1.00)A.证券公司负债总
23、额不得超过净资产的 8倍B.流动性资产占净资产的比例不得到低于 50%C.证券公司以包销方式承销股票,包销总金额不得超过净资本的 60%D.单项包销金额不得超过净资本的 30%,并且不得超过人民币 3亿元65.招股说明书中,发行人所披露的风险因素之一是财务风险,它包括( )。(分数:1.00)A.资产流动性风险B.担保等或有负债的风险C.难以持续融资的风险D.债务结构不合理的风险66.在上市公告书中,发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项,主要包括( )。(分数:1.00)A.发行人住所的变更B.主要投入、产出物供求及价格的重大变化C.主要
24、业务发展目标的进展D.重大会计政策的变动、会计师事务所的变动67.公司法第一百七十八条规定,股份有限公司需要减少注册资本时,必须编制( )。(分数:1.00)A.利润分配表B.费用表C.资产负债表D.财产清单68.股份有限公司的特点是( )。(分数:1.00)A.集合资金性B.开放性C.设立程序复杂性D.公司盈利能力强69.可转换债券的发行人出现( ),证监会将不予核准其发行申请。(分数:1.00)A.最近一次募集资金被擅自改变用途而未按规定加以纠正的B.成长性差,存在重大风险隐患的C.最近 3年内存在重大违法违规行为的D.信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的70.在信贷资产证券化过程
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