证券发行与承销-48及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-48 及答案解析(总分：98.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：60，分数：30.00)1.根据需要，国家可以以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为 ( )。（分数：0.50）A.国家股B.国有股C.国家法人股D.国有法人股2.以发起方式设立的股份有限公司的章程须经( )发起人同意。（分数：0.50）A.1/2 的B.2/3 的C.3/4 的D.全体3.意味着 20 世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营时代的法案是( )。（分数：0.50）A.证券法B.证券交易法C.金融服务现

2、代化法案D.格拉斯斯蒂格尔法4.某证券公司经营证券承销与保荐，其净资本不得低于人民币( )。（分数：0.50）A.1000 万元B.2000 万元C.5000 万元D.1 亿元5.证券公司经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币( )亿元。（分数：0.50）A.1B.1.5C.2D.36.证券公司应建立以( )为核心的风险控制指标体系。（分数：0.50）A.净资产B.利润率C.净资本D.总资产7.按照融资过程中金融中介起到的作用不同，可以将公司的融资方式分为( )。（分数：0.50）A.内部融资和外部融资B.直接融资和间接融资C.短期融资和长期融资D.股权融资和债券融资8.按照国

3、有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见，国有企业在改制前，首先应进行( )。（分数：0.50）A.产权界定B.报表审计C.清产核资D.资产评估9.证券公司申请取得股票承销商的资格，在净资产方面应该满足的条件是净资产不低于人民币( )万元。（分数：0.50）A.5000B.1000C.30000D.1000010.有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于( )。（分数：0.50）A.总资产额B.净资产额C.总股本D.利润总额11.目前我国股份有限公司资本确定采取( )原则。（分数：0.50）A.实际资本制B.法定资本制C.授权资本制D.折中资本制12.凭证式国债承销

4、团成员原则上不超过( )家；记账式国债承销团成员原则上不超过( )家。（分数：0.50）A.20，40B.40，60C.20，60D.60，4013.证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券是指( )。（分数：0.50）A.证券公司短期融资券B.证券公司发行的可转换债券C.证券公司发行的次级债券D.证券公司资产支持证券14.下列可以担任上市公司独立董事的人员是( )。（分数：0.50）A.董事长的妻子B.持有上市公司已发行股份的 3%的股东C.了解企业财务信息的相关专家D.持有上市公司已发行股份的 15%的股东单位15.当上市公司董事自身的利益与公司

5、和股东的利益相冲突时应该( )。（分数：0.50）A.兼顾股东利益和公司利益B.兼顾自身及公司和股东的利益C.兼顾自身利益与股东利益D.以公司和股东利益最大化为行为准则16.公司发行境内上市外资股，应当委托经_认可的_证券经营机构作为主承销商或主承销商之一。( )（分数：0.50）A.国务院；境内B.中国证监会；境内C.国务院；境外D.中国证监会；境外17.股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司股票上市交易之日起( )内不得转让。（分数：0.50）A.6 个月B.1 年C.2 年D.3 年18.( )的发行定价更能反映公司股票的内在价值和投资风险。（分数：0.50）A.核准制B.计划制C

6、.审核制D.行政审批制19.2005 年 3 月，( )制定并发布了国际开发机构人民币债券发行管理暂行办法，对国际开发机构发行人民币债券的相关事项进行了规定。（分数：0.50）A.中国银监会B.财政部C.中国人民银行D.中国证监会20.证券公司应当遵循( )原则，建立有关隔离制度。（分数：0.50）A.保密性B.内部防火墙C.条块管理D.业务控制21.发行申请未获核准的上市公司，应当自收到中国证监会通知之日起( )内发出未获准发行新股的公告。（分数：0.50）A.2 个工作日B.3 个工作日C.5 个工作日D.6 个工作日22.每年_和_以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及

7、现金流量表。( )（分数：0.50）A.1 月 30 日 4 月 30 日B.3 月 30 日 5 月 31 日C.4 月 30 日 5 月 31 日D.4 月 30 日 10 月 31 日23.现行市价法的适用条件之一是存在着( )或以上具有可比性的参照物。（分数：0.50）A.2 个B.3 个C.4 个D.5 个24.单独或者合计持有公司( )以上股份的股东请求时，应当在两个月内召开临时股东大会。（分数：0.50）A.5%B.10%C.30%D.49%25.以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的( )。（分数：0.50）A.40%B.35%C.25%D.20%

8、26.在上市公司年度股东大会上，单独持有或者合并持有公司有表决权股份总数( )以上的股东可以提出临时提案。（分数：0.50）A.3%B.10%C.15%D.30%27.某证券公司承销发行股票，应当按承担包销义务的承销金额的( )计算风险准备。（分数：0.50）A.20%B.10%C.5%D.2%28.公司法规定股份有限公司的董事会成员为( )人。（分数：0.50）A.310B.515C.519D.52029.保荐代表人数量少于( )人的证券经营机构不得注册登记为保荐人。（分数：0.50）A.1B.2C.3D.430.在考虑个人所得税时，如果个人债券投资者的税后债务资本所得与相应发行企业的税后债

9、务资本成本相等，则企业价值( )。（分数：0.50）A.因计税而降低B.因负债而升高C.不受资本结构的影响D.无法比较31.欧洲美元债券属于( )。（分数：0.50）A.本国债券B.外国债券C.欧洲债券D.武士债券32.上市公司聘请的会计师事务所提出辞聘的，应向( )说明公司有无不当情况。（分数：0.50）A.董事会B.经理C.股东大会D.监事会33.如果将留存收益作为公司的筹资，可能会给股东带来的好处是( )。（分数：0.50）A.缺少了股利分配，则股票在市场上的吸引力不大，股东的控制权不会受到威胁B.股利分配所得缴纳个人所得税，不分配股利而可能的股票升值带来的资本收益缴纳资本利得税，后者相

10、比前者要低C.股东可以要求其股利支付在一定水平之上D.股利支付少，公司今后的筹资成本可能会增加34.证券公司短期融资券是指证券公司以短期融资为目的，在( )发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券。（分数：0.50）A.银行间债券市场B.交易所债券市场C.货币市场D.资本市场35.根据公司法第一百六十七条的规定，公司法定公积金累计额为公司注册资本( )以上的，可以不再提取。（分数：0.50）A.30%B.35%C.40%D.50%36.最容易产生企业控制权问题的融资方式是( )。（分数：0.50）A.股权融资B.债务融资C.内部融资D.向金融机构借款37.下列不符合可转换证券筹资特点的是(

11、)。（分数：0.50）A.可转换证券通过出售看跌期权可降低筹资成本B.可转换证券有利于资本结构调整C.如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权D.利用可转换债券筹资的成本要低于普通股38.在核准制下，证券发行监管要以( )为中心，增强信息披露的准确性和完整性。（分数：0.50）A.中介机构尽职尽责B.行业自律C.加强监管D.强制性信息披露39.主动阻止本公司被收购的最积极的策略是( )。（分数：0.50）A.事先预防策略B.“白衣骑土”策略C.管理层防卫策略D.保持公司控制权策略40.某公司经批准平价发行优先股股票，筹资费率和股息年率分别为 5%和 9%，则优先股成本为( )。

12、（分数：0.50）A.5.26%B.9.47%C.5.71%D.5.49%41.关联交易的价格原则上应不偏离( )的价格或收费的标准。（分数：0.50）A.市场独立第三方B.原先收款C.由中国证监会核准D.由母公司核准42.净资本基本计算公式为( )。（分数：0.50）A.净资本=净资产-金融产品投资的风险调整+应收项目的风险调整-其他流动资产项目的风险调整长期资产的风险调整或有负债的风险调整中国证监会认定或核准的其他调整项目B.净资本=净资产+金融产品投资的风险调整-应收项目的风险调整-其他流动资产项目的风险调整-长期资产的风险调整-或有负债的风险调整中国证监会认定或核准的其他调整项目C.净

13、资本=净资产-金融产品投资的风险调整-应收项目的风险调整-其他流动资产项目的风险调整-长期资产的风险调整-或有负债的风险调整土中国证监会认定或核准的其他调整项目D.净资本=净资产-金融产品投资的风险调整-应收项目的风险调整-其他流动资产项目的风险调整-长期资产的风险调整+或有负债的风险调整中国证监会认定或核准的其他调整项目43.某证券公司的经营范围仅限于证券经纪业务，其净资本不得低于人民币( )。（分数：0.50）A.1000 万元B.2000 万元C.5000 万元D.1 亿元44.证券公司经营证券承销与保荐业务，需经( )批准。（分数：0.50）A.国务院证券监督管理机构B.国务院C.中国

14、银监会D.证券交易所45.某公司负债价值为 2000 万元，债务资金成本率 KD为 10%，权益价值为 1 亿元，同一等级中无负债公司的权益成本为 15%，则该公司的权益成本足 5，为( )。（分数：0.50）A.16%B.16.5%C.17%D.18%46.( )可对证券经营机构担任某只股票发行的承销商资格提出否决意见。（分数：0.50）A.中国证监会派出机构B.保荐人C.国家发展和改革委员会D.中国证券业协会47.独立董事的每届任期与该上市公司其他董事的任期相同，任期届满，可以连任，但是连任时间不得超过( )年。（分数：0.50）A.3B.6C.9D.1048.内地企业在香港创业板上市，若

15、新申请人上市时市值超过 40 亿港元，则公众持股量必须为下述两个百分比中的较高者：由公众持有的证券达到市值 10 亿港元(在上市时决定)所需的百分比或发行人已发行股本的( )。（分数：0.50）A.15%B.20%C.25%D.40%49.股东大会是由股份有限公司全体股东组成、表达公司最高意思的权力机构。股东大会的职权可以概括为( )。（分数：0.50）A.决定权和审批权B.决定权和经营权C.经营权和审批权D.经营权和执行权50.( )是证明股份有限公司股东身份的有效法律文件。（分数：0.50）A.公司章程B.股东名册C.验资证明D.有关部门的批准文件51.境外评估机构根据上市地有关法律、上市

16、规则的要求，通常( )。（分数：0.50）A.要求对公司的所有资产和负债进行评估B.对所有者权益进行评估C.仅对公司的无形资产进行评估D.仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估52.关于股份公司分立，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.股份有限公司的分立是指一个股份有限公司因生产经营需要或其他原因而分开设立为两个或两个以上子公司B.股份有限公司的分立可以分为新设分立和派生分立C.新设分立是指股份有限公司将其全部财产分割为两部分以上，另外设立两个公司，原公司的法人地位延续D.派生分立是指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司，原公司消失。公司分立，其财产做相应的分割

17、并应当编制资产负债表及财产清单53.证券公司经营证券承销与保荐，且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，其净资本不得低于人民币( )。（分数：0.50）A.5000 万元B.1 亿元C.2 亿元D.5 亿元54.A 公司拟发行一批优先股，每股发行价格 5 元，发行费用 0.2 元，预计每年股利 0.5 元，这笔优先股的资本成本是( )。（分数：0.50）A.10.87%B.10.42%C.9.65%D.8.33%55.如果注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具 ( )

18、的审计报告。（分数：0.50）A.保留意见B.否定意见C.无保留意见D.拒绝表示意见56.股份有限公司创立大会对公司章程的决议，必须经( )通过。（分数：0.50）A.出席大会的认股人所持表决权的 1/2 以上B.出席大会的认股人所持表决权的 2/3 以上C.出席大会的认股人所持表决权的 3/4 以上D.全体发起人表决57.企业股份制改组方案一般应当遵循的基本原则不包括( )。（分数：0.50）A.突出主营业务B.避免同业竞争，减少关联交易C.保持较高的资产总额与资产利润率D.明确股份有限公司与各关联企业的经济关系58.公司追加一个单位的资本所增加的成本称为( )。（分数：0.50）A.公司债

19、券成本B.加权平均资本成本C.普通股成本D.边际资本成本59.上市公司发行可转换债券，其最近 3 个会计年度的加权平均净资产利润率平均应不低于( )。（分数：0.50）A.5%B.6%C.7%D.10%60.在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向( )等窗口单位递交债券发行申请。（分数：0.50）A.财政部B.中国人民银行C.国家发展和改革委员会D.中国证券监督管理委员会二、不定项选择题(总题数：60，分数：38.00)61.资产评估中的收益现值法通常用于( )。（分数：1.00）A.个别机器设备的评估B.有收益企业的整体评估C.无形资产评估D.负债的评估62.关于要约收购中的预受，下

20、列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.预受股东应当委托证券公司办理预受要约的相关手续；收购人应当委托证券公司向证券登记结算机构申请办理预受要约股票的临时保管；证券登记结算机构临时保管的预受要约的股票，在要约收购期间不得转让B.在要约收购期限届满前 2 个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受，在要约收购期限内，收购人应当每日在证券交易所网站上公告已预受收购要约的股份数量C.在要约收购期限届满 2 个交易日前，预受股东可以委托证券公司办理撤回预受要约的手续，证券登记结算机构根据预受要约股东的撤回申请解除对预受要约股票的临时保管D.出现竞争要约时，接受初始要约的预受股东撤回全部或者部分预受

21、的股份，并将撤回的股份售予竞争要约人的，应当委托证券公司办理撤回预受初始要约的手续和预受竞争要约的相关手续63.可转换公司债券的上市条件是( )。（分数：1.00）A.可转换公司债券的期限为 1 年以上B.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件C.可转换公司债券实际发行额不少于 3000 万元D.可转换公司债券实际发行额不少于 5000 万元64.根据中华人民共和国公司法的规定，股份有限公司发生下列情形时，应当召开临时股东大会的有( )。（分数：0.50）A.董事会认为必要时B.公司未弥补的亏损达到股本总额的 1/时C.单独或者合计持有公司股份 5%的股东请求时D.监事会提议召开时65.

22、证券公司风险控制指标无法达标，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，中国证监会可以区别情形，对其采取( )措施。（分数：1.00）A.指定其他机构托管、接管B.责令停业整顿C.撤销经营证券业务许可D.撤销66.资本成本中的使用费用包括( )。（分数：0.50）A.委托金融机构的手续费B.向股东支付的股息C.向银行支付的利息D.为租用资产支付的租金67.财务顾问受托向中国证监会报送申报文件，应当在财务顾问报告中作出的承诺包括( )。（分数：1.00）A.已按照规定履行尽职调查义务，有充分理由确信所发表的专业意见与收购人申报艾件的内容不存在实质性差异B.已对收购人申报文件进行核查，确信申报文件的

23、内容与格式符合规定C.就本次收购所出具的专业意见已提交其内核机构审查，并获得通过D.在担任财务顾问期间，已采取严格的保密措施，严格执行内部防火墙制度68.为了实行境外募股与上市目标，企业股份制改组方案一般应当遵循的基本原则是( )。（分数：0.50）A.突出主营业务B.避免同业竞争，减少关联交易C.保持较高的利润总额与资产利润率D.避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍E.1937 年成立的全美证券交易商协会加强了对场外经纪人和证券商的管理69.包销方式下的承销团协议至少应当载明( )。（分数：0.50）A.承销份额B.承销起止日期C.违约责任D.当事人的住所70.发行人在申报文件中不得有以

24、下( )情形。（分数：1.00）A.故意遗漏或虚构交易、事项或其他重要信息的B.滥用会计政策或者会计估计的C.操纵财务报表所依据的会计记录或者相关凭证的D.其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的71.证券公司有下列( )行为之一的，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起 12个月内不得参与证券承销。（分数：0.50）A.以不正当手段诱使他人申购股票B.提前泄漏证券发行信息C.以不正当竞争手段招揽承销业务D.在承销过程中不按规定披露信息72.下列对 MM 无公司税模型的假设条件描述正确的是( )。（分数：1.00）A.企业的经营风险可以用 EBIT 衡量，有相同经营风险的企

25、业处于同类风险等级B.投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的C.股票和债券在完全资本市场上进行交易；投资者可同企业一样以相同利率借款D.所有债务无风险73.下列属于股份有限公司董事会职权的是( )。（分数：0.50）A.负责召集股东大会B.决定公司的经营计划和投资方案C.制定公司的财务预算D.决定聘请和解聘公司经理74.重置成本法是指在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的( )后，得到估算资产价值的一种方法。（分数：0.50）A.重置性贬值B.实体性贬值C.经济性贬值D.功能性贬值75.申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人应当具备的条件包括( )。（分数：1.0

26、0）A.营业网点在 40 个以上B.国债承销团成员应具备的基本条件C.注册资本不低于人民币 8 亿元的非存款类金融机构D.总资产在人民币 100 亿元以上的存款类金融机构76.某股份有限公司董事会有董事 9 名，该董事会某次会议的下列情况中，违反了公司法规定的有( )。（分数：0.50）A.会议记录记载的出席董事为 5 人，实际到会 4 人(其中一人提交了另一名因故不能到会的董事出具的代为行使表决权的委托书)B.会议通过了公司适当减少注册资本的决议C.会议决定解聘公司现任经理，并由副董事长和记录员在记录上签名D.会议所议事项的决定应做成会议记录，由董事长和记录员在记录上签名77.公司债券筹资与

27、普通股筹资相比较( )。（分数：0.50）A.普通股筹资的风险相对较高B.公司债券筹资的资金成本相对较高C.公司债券筹资的资金成本相对较低D.普通股筹资的风险相对较低78.证券公司应建立完善的承销风险评估与处理机制，通过( )有效控制包销风险。（分数：0.50）A.扩大分销渠道B.事先评估C.制定风险处置预案D.建立奖惩机制79.有下列( )情形之一的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。（分数：1.00）A.收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 5

28、年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%，收购人承诺 3 年内不转让其拥有权益的股份，且公司股东大会同意收购人免于发出要约D.中国证监会为适应证券市场发展变化和保护投资者合法权益的需要而认定的其他情形80.公司收购是高风险业务，在收购过程中，收购公司主要面临的风险有( )（分数：0.50）A.整合风险B.市场风险C.运营风险D.反收购风险81.企业有下列哪些行为的，可以不对相关国有资产进行评估( )。（分数：1.00）A.经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业

29、整体或者部分资产实施无偿划转B.整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司C.国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间或其下属独资企业(事业单位)之间的合并、资产(产权)置换和无偿划转D.整体资产或者部分资产租赁给非国有单位82.出现下列( )情形时，当事人可以向中国证监会申请以简易程序免除以要约方式增持股份。（分数：0.50）A.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过 30%B.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的 50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的

30、上市地位C.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 20%D.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%83.股份的含义有( )。（分数：0.50）A.它代表了股份有限公司的市场价值B.它代表了股份有限公司股东的权利和义务C.它可以通过股票价格的形式表现自己的价值D.它是股份有限公司资本的构成成分84.发行人应披露的关联交易主要包括( )。（分数：0.50）A.代理B.提供劳务C.租赁D.委托经营85.证券公司的内部控制应当遵循内部防火墙原则，做到投资银行业务和( )分开管理，以防止

31、利益冲突。（分数：1.00）A.经纪业务B.自营业务C.证券研究D.承销业务86.股份制改制的法律审查的内容包括( )。（分数：0.50）A.发起人资格及发起协议的合法性B.发起人投资行为和资产状况的合法性C.无形资产权利的有效性和处理的合法性D.原企业重大变更的合法性和有效性87.股份有限公司的监事会成员不少于 3 人，由( )组成。（分数：0.50）A.股东代表B.公司职工代表C.董事会代表D.工会代表88.公司有以下( )原因之一的，可以解散。（分数：0.50）A.股东大会决议解散B.因公司合并或者分立需要解散C.依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销D.当公司经营管理发生严重困难，继续

32、存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权 5%以上的股东，可以请求人民法院解散公司89.从我国目前的实践看，公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地主要采取( )处置方式。（分数：0.50）A.以土地使用权作价入股B.缴纳土地出让金，取得土地使用权C.缴纳土地租金D.授权经营90.关于优先股成本，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.公司发行优先股，要支付筹资成本，还要定期支付股利B.它和债券不同，其股利一般在税后支付，不涉及所得税扣减问题，且没有固定到期日C.优先股具有表决权D.它和债券相同，股利一般在税前支付91.投资者及其一致行动人拥有权

33、益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的 20%，但未超过 30%的，应当编制详式权益变动报告书，此外还应当披露的内容包括( )。（分数：0.50）A.取得相关股份的价格、所需资金额、资金来源，或者其他支付安排B.前 12 个月内投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易C.不存在规定的禁止收购情形D.能够按照规定提供与协议收购中向证监会提交的相同的文件92.股票上市是指经核准同意股票在证券交易所挂牌交易，股份有限公司申请其股票上市必须符合( )。（分数：0.50）A.股票经中国证监会核准已公开发行B.公司股本总额不少于人民币 3000 万元C.公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以

34、上；公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上D.公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载93.关联交易主要包括( )。（分数：0.50）A.购销商品B.买卖有形或无形资产C.各种采取合同或非合同形式进行的委托经营等D.其他对发行人有影响的重大交易94.依据首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法的要求，在创业板发行应当符合以下的基本条件( )。（分数：0.50）A.发行人是依法设立且持续经营 3 年以上的股份有限公司B.最近两年连续盈利，且每年净利润不少于 1000 万元C.发行后股本总额不少于 3000 万元D.最近 1 期末净资产不少于 2000

35、 万元，且不存在未弥补亏损95.下列( )属于网下发行的方式。（分数：1.00）A.市值配售B.全额预缴款、比例配售、余款即退C.储蓄存款挂购D.全额预缴款、比例配售、余款转存96.有职责对上市公司收购活动实行日常监督管理的机构是( )。（分数：0.50）A.中国证监会B.被收购公司所在地的证监会派出机构C.证券交易所D.证券登记结算机构97.股份有限公司股东的权利包括( )。（分数：0.50）A.参加或委派股东代理人参加股东大会B.对公司的经营行为进行监督C.依照其持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配D.依照其持有的股份份额行使表决权98.首次公开发行股票公司作为辅导对象，其具体接受辅

36、导的是( )。（分数：0.50）A.独立董事B.公司的董事C.高级管理人员D.公司监事99.资产评估报告的附件的内容有( )。（分数：0.50）A.评估资产的汇总表与明细表B.评估方法说明和计算过程C.与评估基准日有关的会计报表D.被评估单位占有不动产的产权证明文件、评估机构和评估人员资格证明文件的复印件100.上市公司“财务独立”的内容包括( )。（分数：1.00）A.公司不与控制人共用银行账户B.公司建立了独立的财务管理制度C.公司依法独立纳税D.控制人没有向公司注入资产101.投资银行业务内部控制的具体内容包括( )。（分数：0.50）A.建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制度B.

37、建立科学的发行人质量评价体系C.强化风险责任制D.建立严密的内核工作规则与程序102.投资银行业务内部控制总体要求包括( )。（分数：0.50）A.建立严密的内核工作规则与程序B.强化风险责任制C.建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制度D.建立科学的发行人质量评价体系103.公司法关于设立股份有限公司的条件有( )。（分数：0.50）A.发起人符合法定人数B.发起人认购和社会公开募集的股本达到法定资本最低限额C.发起人制定公司章程D.有固定的生产经营场所104.独立财务顾问报告应当对( )进行说明和分析，发表明确意见。（分数：0.50）A.收购人是否具备主体资格B.收购人的实力及本次收购

38、对被收购公司经营独立性和持续发展可能产生的影响分析C.收购人是否存在利用被收购公司的资产或者由被收购公司为本次收购提供财务资助的情形D.涉及要约收购的，分析被收购公司的财务状况，说明收购价格是否充分反映被收购公司价值，收购要约是否公平、合理，对被收购公司社会公众股股东接受要约提出的建议105.证券公司应向( )报送年度报告。（分数：1.00）A.财政部B.沪、深证券交易所C.中国证监会D.中国证券业协会106.在( )中，独立董事应占多数并担任召集人。（分数：0.50）A.战略委员会B.审计委员会C.提名委员会D.薪酬与考核委员会107.股份有限公司的股东是指依法持股份有限公司股份的自然人或法

39、人，即股份的所有者，股东具有( )的特征。（分数：0.50）A.有限责任性B.独立性C.平等性D.可分性108.股份有限公司发起人应当承担的法定责任有( )。（分数：0.50）A.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起两年内不得转让B.公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还本息的连带责任C.公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任D.在公司设立过程中，因发起人的过失致使公司利益受到损害的，应对公司承担赔偿责任109.下列各项符合证券法对协议收购的规定的是( )。（分数：1.00）A.采取协议收购方式的，收购人可以依照法律、行政法规的规定同被收购公司的股东以协议方式进行股份

40、转让B.以协议方式收购上市公司时，达成协议后，收购人必须在 3 日内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告，并予公告C.在公告前可以履行收购协议D.采取协议收购方式的，协议双方可以临时委托证券登记结算机构保管协议转让的股票，并将资金存放于指定的银行110.关于要约收购，下列说法正确的是( )。（分数：0.50）A.收购人向所有的股票持有人发出购买该上市公司股份的收购要约B.收购目的是为了取得上市公司的控股权C.收购要约要写明收购价格、数量及要约期间等收购条件D.收购的目的是为了取得生产的规模效应111.下列关于风险控制指标标准描述正确的有( )。（分数：0.50）A.净资

41、本与各项风险准备之和的比例不得低于 100%B.净资本与净资产的比例不得低于 50%C.净资本与负债的比例不得低于 8%D.净资产与负债的比例不得低于 20%112.广义投资银行业务包括众多的资本市场活动，具体包括( )。（分数：0.50）A.公司融资、并购顾问B.股票和债券等金融产品的销售和交易C.资产管理D.风险投资业务113.当收购人有( )情形时，不得收购亡市公司。（分数：0.50）A.负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态B.最近 5 年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为C.最近 3 年有严重的证券市场失信行为D.为自然人的，存在公司法第一百四十七条的规定情形114.2005

42、 年 10 月修订实施的公司法将募集设立分为( )。（分数：0.50）A.向特定对象募集设立B.定向募集设立C.公开募集设立D.社会募集设立115.审计计划由( )组成。（分数：0.50）A.单项审计计划B.多次审计计划C.具体审计计划D.总体审计计划116.下列选项的说法中，符合外部融资的特点的有( )。（分数：0.50）A.有限性B.高效率性C.高成本D.高风险性117.投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的 5%，但未达到 20%的，应当编制简式权益变动报告书，其内容包括( )。（分数：0.50）A.投资者及其一致行动人

43、为法人的，其名称、注册地及法定代表人B.持股目的，是否有意在未来 12 个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益C.上市公司的名称、股票的种类、数量、比例D.在上市公司中拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的 5%或者拥有权益的股份增减变化达到 5%的时间及方式118.在( )情况下，收购人以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的 5%。（分数：1.00）A.投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份B.收购人通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的 30%时，继续增持股份C.收购人通过协议方式在一个上市公司中拥有

44、权益的股份达到或超过该公司已发行股份的 3%，但未超过30%D.收购人虽不是上市公司的股东，通过投资关系、协议或者其他安排导致其拥有权益的股份达到或超过该公司已发行股份的 3%，但未超过 30%119.企业债券上市推荐人应当符合的条件有( )。（分数：0.50）A.具有交易所会员资格B.具备股票主承销商资格且信誉良好C.最近 3 年内无重大违法、违规行为D.负责推荐工作的所有业务人员熟悉交易所章程及相关业务规则120.2009 年 4 月 13 日，某股份有限公司刊登招股说明书，以 5.68 元/股的价格上网定价发行 3500 万股，承销期为 4 月 175 月 17 日，公司注册股本为 75

45、00 万股，2009 年度盈利预测中的利润总额为 2323 万元，净利润为 1711 万元。那么，( )。（分数：1.00）A.加权平均法下的发行市盈率为 24.0 倍B.加权平均法下的发行市盈率为 32.6 倍C.全面摊薄法下的发行市盈率为 26.9 倍D.全面摊薄法下的发行市盈率为 36.4 倍三、判断题(总题数：60，分数：30.00)121.发起人协议不仅需要书面各方签字，还要加盖法人章。( )（分数：0.50）A.正确B.错误122.对发行可转换公司债券提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。( )（分数：0.50）A.正确B.错

46、误123.发行公司无权选择股票发行的发行方式，由承销商根据实际情况具体确定。( )（分数：0.50）A.正确B.错误124.股份有限公司要设立监事会，而有限公司可以设立 12 名监事，不设监事会。 ( )（分数：0.50）A.正确B.错误125.上市公司发行股票的申请条件一经受理，经过中国证监会同意，才能增加、撤回或更换。( )（分数：0.50）A.正确B.错误126.上市公司在可转换公司债券转换期限结束的 20 个交易日前，应当至少发布一次提示公告，提醒投资者有关在可转换债券转换期限结束前的 10 个交易日停止交易事项。( )（分数：0.50）A.正确B.错误127.根据 MM 的无公司税模

47、型命题二，企业的货币资本结构不会影响企业的价值和资本成本。( )（分数：0.50）A.正确B.错误128.在公司反收购战略中，限制董事资格属于保持公司控制权策略。( )（分数：0.50）A.正确B.错误129.主承销商的回访报告只要提交给证监会即可。( )（分数：0.50）A.正确B.错误130.代理成本理论区分了股东与经理层之间的利益冲突。( )（分数：0.50）A.正确B.错误131.在公司设立过程中，由于特殊原因导致公司利益受到损失的，发起人应当对公司承担赔偿责任。( )（分数：0.50）A.正确B.错误132.投资银行业的真正发展是在 20 世纪 50 年代前后。( )（分数：0.50

48、）A.正确B.错误133.股份有限公司的创立大会应有代表股份总数 2/3 以上的认股人出席。( )（分数：0.50）A.正确B.错误134.凡中国证监会核准的综合类证券公司，均可申请开展主承销业务。( )（分数：0.50）A.正确B.错误135.为了更好地履行承销责任，证券公司应当建立有效的内部控制制度，将投资银行部门、经纪部门、研究部门在信息、人员、办公地点等方面相互联系起来，以达到协调动作、降低成本的作用。( )（分数：0.50）A.正确B.错误136.一家顾问公司既可以为收购公司服务，也可以为目标公司服务，但不能同时为收购公司和目标公司服务。( )（分数：0.50）A.正确B.错误137

49、.在招股说明书中，发行人应披露近两年关联交易对其财务状况和经营成果的影响，包括在营业收入或营业成本中所占的比例。( )（分数：0.50）A.正确B.错误138.若保荐人和发行人终止保荐协议，应当自终止之日起 5 个交易日内向证券交易所报告，说明原因后，由发行人发布公告。( )（分数：0.50）A.正确B.错误139.如果证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前 6 个月内买卖受评级机构的证券，仍可以发布评级信息。( )（分数：0.50）A.正确B.错误140.新股发行采用竞价确定法的，如果在发行底价上不能满足本次发行股票的数量，则应重新确定发行价。( )（分数：0.50）A.正确B.错误141.承销费用一般根据发行规模确定，发行的规模越大，承销费用总额越低。( )（分数：0.50）A.正确B.错误142.中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场有所不同。( )（分数：0.50）A.正确B.错误143.主承销商应受发行人委托配合发行人编制招股说明书，并对招股说明书的内容进行核查，承诺招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的责任。( )（分数：0.50）A.正确B.错误144.发