证券发行与承销-42及答案解析.doc

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1、证券发行与承销-42 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：20，分数：40.00)1.根据公司法的规定，股份有限公司的董事会成员可以为_人。 A.2 B.3 C.4 D.5（分数：2.00）A.B.C.D.2.询价对象应当在年度结束后_内对上年度参与询价的情况进行总结，并就其是否持续符合规定的条件以及是否遵守证券发行与承销管理办法对询价对象的监管要求进行说明。 A.1个月 B.2个月 C.3个月 D.6个月（分数：2.00）A.B.C.D.3.根据公司法规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的_列入公司法定公积金。 A.5% B.15% C.

2、5%10% D.10%（分数：2.00）A.B.C.D.4.企业股份制改组的目的之一是_。 A.逃离债务负担 B.筹集资金 C.确立个人财产权 D.确立国家财产权（分数：2.00）A.B.C.D.5.资产评估中运用清算价格法评估资产价值时，应当根据资产清算时其资产的_评定重估价值。 A.净资产值 B.账面原值 C.账面净值 D.可变现价值（分数：2.00）A.B.C.D.6._是通过市场调查，选择一个或 n个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法。 A.重置成本法 B.收益现值法 C.清算价格法 D.现行市价法（分数：2.0

3、0）A.B.C.D.7._是公司作为独立民事主体存在的基础。 A.公司法人财产的独立性 B.公司建立董事会 C.公司经营权的独立性 D.公司募足股份（分数：2.00）A.B.C.D.8.有限责任公司的股东人数的最高限制是_。 A.无最高限制 B.100人 C.50人 D.200人（分数：2.00）A.B.C.D.9.外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起_个月内向转让股权的股东或出售资产的境内企业支付全部对价。 A.3 B.4 C.5 D.6（分数：2.00）A.B.C.D.10.证券公司申请保荐机构资格，符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于_。

4、 A.4人 B.5人 C.6人 D.7人（分数：2.00）A.B.C.D.11.证券公司公开发行的债券，每份面值为_，定向发行的债券，每份面值为_。 A.50元；50 万元 B.50元；100 万元 C.100元；50 万元 D.100元；100 万元（分数：2.00）A.B.C.D.12.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经_名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。 A.2 B.3 C.4 D.5（分数：2.00）A.B.C.D.13.发行人申请初次公开发行新股，发行前公司股本总额不少于人民币_万元。 A.1000 B.3000 C.5000 D

5、.7000（分数：2.00）A.B.C.D.14.拟公开发行或配售的证券票面总值超过人民币_万元的，应由承销团承销。 A.5000 B.10000 C.20000 D.15000（分数：2.00）A.B.C.D.15.辅导对象聘请的辅导机构应是_的证券机构以及其他经有关部门认定的机构。 A.具有保荐资格 B.为 10家以上的公司担任过主承销商 C.具有分销商资格 D.综合类（分数：2.00）A.B.C.D.16.股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的_日前置备于本公司，供股东查阅。 A.10 B.20 C.15 D.30（分数：2.00）A.B.C.D.17.承销金额在_亿元以上、

6、承销团成员在_家以上可设 23 家副主承销商。 A.1；5 B.2；6 C.3；10 D.4；10（分数：2.00）A.B.C.D.18.可交换公司债券的发行人发行债券的金额不能超过预备用于交换的股票按募集说明书公告目前_个交易日均价计算的市值的_。 A.10；70% B.10；80% C.20；70% D.20；80%（分数：2.00）A.B.C.D.19.下列_属于资产评估报告正文的内容。 A.评估资产的汇总表 B.评估方法和计价标准 C.评估机构和评估人员资料证明文件的复印件 D.评估资产的明细表（分数：2.00）A.B.C.D.20.2007年 4月 1日，某股份有限公司刊登招股说明书

7、，上网定价发行 3500万股，承销期为 4月 1日5月 1日，公司注册股本为 7500万股，当年盈利预测中的利润总额为 2323万元，净利润为 1711万元，那么，加权平均法下的每股收益为_。 A.0.174元 B.0.179元 C.0.236元 D.0.243元（分数：2.00）A.B.C.D.二、B多项选择题/B(总题数：13，分数：40.00)21.董事的勤勉义务包括_。 A.公平对待所有股东 B.向监事提供有关情况和资料 C.谨慎、认真 D.定期报告并签署书面意见（分数：4.00）A.B.C.D.22.首次公开发行股票辅导工作的总体目标有_。 A.促进辅导机构之间形成公开、公正、公平的

8、竞争状态 B.促进公司的董事会、监事、高级管理人员全面理解发行上市的有关法律、法规 C.促进辅导机构对象建立良好的公司治理结构 D.促进辅导机构及参与辅导工作的其他中介机构履行勤勉尽责的义务（分数：3.00）A.B.C.D.23.首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者询价的方式确定股票发行价格。询价包括_。 A.初步询价 B.再次询价 C.累计投标询价 D.逐步投标询价（分数：3.00）A.B.C.D.24.下列说法正确的是_。 A.公司单笔担保额超过最近 1期经审计净资产 10%的担保属于公司股东大会特别职权 B.公司 1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近 1期经审计后总资产

9、的 30%的，须有股东大会 2/3以上通过 C.股东大会审批变更募集资金用途事项属于股东大会一般职权 D.股东大会审批股权激励计划属于股东大会的特别职权（分数：3.00）A.B.C.D.25.企业债券发行的中介机构主要有_。 A.承销商 B.发行人 C.担保人 D.律师（分数：3.00）A.B.C.D.26.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应对发行人进行辅导，具体包括_。 A.系统的法规知识、证券市场知识培训 B.发行上市、规范运作等相关法律、法规 C.信息披露和履行承诺等方面的责任和义务 D.对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有 10%以上股份的股东和实际控制人进行辅导（分

10、数：3.00）A.B.C.D.27.申请凭证式国债承销团成员资格的申请人应当具备的条件包括_。 A.国债承销团成员应具备的基本条件 B.注册资本不低于人民币 8亿元的非存款类金融机构 C.注册资本不低于人民币 3亿元或者总资产在人民币 100亿元以上的存款类金融机构 D.营业网点在 40个以上（分数：3.00）A.B.C.D.28.在招股说明书中，发行人直披露主要客户及供应商的资料，主要包括_。 A.向前 3名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比 B.向前 5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比 C.如向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的 50%，则应披露其名称及采

11、购或销售的比例 D.对前 5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比（分数：3.00）A.B.C.D.29.证券发行首次募集股票的信息声明中，有关保荐人的声明，正确的是_。 A.法定代表人、保荐代表人签名 B.项目主办人签名 C.保荐人(主承销商)签名 D.保荐人(主承销商)盖章（分数：3.00）A.B.C.D.30.下列行为违反了公司董事的义务规定的是_。 A.将公司的资金借贷给关联方 B.接受他们与公司交易的佣金并归自己所有 C.没有经过股东大会批准直接和本公司交易 D.擅自引用公司公开的信息（分数：3.00）A.B.C.D.31.下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，正确的是_

12、。 A.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后四个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案 B.发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露 C.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后两个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案 D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取（分数：3.00）A.B.C.D.32.主承销商应该向中国证监会制定的包括披露的情况有_。 A.因行使超额配售选择权而发行的新股数 B.从集中竞价市场上购买的发行人股份数及平

13、均价 C.发行人历次筹资数量 D.本次发行的总费用（分数：3.00）A.B.C.D.33.采用发起设立方式的股份有限公司，发起人缴付全部出资后，应当召开全体发起人大会。选举_，并通过公司章程草案。 A.董事会 B.监事会 C.董事长 D.总经理（分数：3.00）A.B.C.D.三、B判断题/B(总题数：20，分数：20.00)34.上市公司应当在可转换公司债券期满后 10个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项。（分数：1.00）A.正确B.错误35.贴现属于直接融资的范畴。（分数：1.00）A.正确B.错误36.可转换债券的资金冻结日期为 T+2日。（分数：1.00）A.正确B.错误37.在

14、新股发行时，发行人及其主承销商应当刊登新股投资风险特别公告，充分揭示一级市场风险。（分数：1.00）A.正确B.错误38.在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应该最近 3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币1000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。（分数：1.00）A.正确B.错误39.无形市场是指通过证券经营机构柜台这类非特定场所发行证券的发行市场组织形式。（分数：1.00）A.正确B.错误40.注册会计师明知应当出具保留意见和否定意见的审计报告时，不得以拒绝表示意见的审计报告代替。（分数：1.00）A.正确B.错误41.独立董事可以在上市公司中担任除总经理以外的其他

15、高级职务。（分数：1.00）A.正确B.错误42.承销协议和承销团协议可以在发行价格确定后签订。（分数：1.00）A.正确B.错误43.保荐机构唆使、协助或者参与干扰发审委工作的，中国证监会按照有关规定在 6个月内不受理该保荐机构的推荐。（分数：1.00）A.正确B.错误44.首次公开发行股票辅导工作应具有连续性，如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后5个工作日内向派出机构书面备案，说明变更原因。（分数：1.00）A.正确B.错误45.股票的上市推荐人应当确保发行人的高级和中级管理人员了解法律、法规、交易所的股票上市规则及股票上市协议规定的董事的义务与责任。（分数：1.00）A.正

16、确B.错误46.增资发行 B股时，承销协议应在报送中国证监会前签署。（分数：1.00）A.正确B.错误47.境内公司如果 H股上市，若发行人已拥有超过一类的证券，则上市时由公众持有的股本总额至少应达到 35%。（分数：1.00）A.正确B.错误48.可转换公司债券募集说明书中所引用的财务报告应由会计师事务所审计，并由一名注册会计师签署。（分数：1.00）A.正确B.错误49.短期融资券采用记账方式，在中央国债登记结算有限责任公司登记托管，中央结算公司负责提供有关服务。（分数：1.00）A.正确B.错误50.可转换公司债券持有人可按约定的条件在规定的转股期内随时转股，并于转股完成后的首日成为发行

17、人的股东。（分数：1.00）A.正确B.错误51.投资价值研究报告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。（分数：1.00）A.正确B.错误52.发行人在招股意向书中未披露当期定期报告的主要会计数据及财务指标的，可以在上市公告书中披露，上市后不再披露当期定期报告。（分数：1.00）A.正确B.错误53.在发行新股招股说明书中，关联交易可以按不同的交易类型分别披露。（分数：1.00）A.正确B.错误证券发行与承销-42 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：20，分数：40.00)1.根据公司法的规定，股份有限公司的董事会成员可以为_人。 A.2 B.3

18、 C.4 D.5（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 我国公司法规定股份有限公司的董事会成员为 519 人。故选 D。2.询价对象应当在年度结束后_内对上年度参与询价的情况进行总结，并就其是否持续符合规定的条件以及是否遵守证券发行与承销管理办法对询价对象的监管要求进行说明。 A.1个月 B.2个月 C.3个月 D.6个月（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 询价对象应当在年度结束后 1个月内对上年度参与询价的情况进行总结。故选 A。3.根据公司法规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的_列入公司法定公积金。 A.5% B.15% C.5%10% D.10%（分数：2.0

19、0）A.B.C.D. 解析：解析 根据公司法第一百六十七条的规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的 10%列入公司法定公积金。故选 D。4.企业股份制改组的目的之一是_。 A.逃离债务负担 B.筹集资金 C.确立个人财产权 D.确立国家财产权（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 企业股份制改组的目的包括：确立法人财产权、建立规范的公司治理结构、筹集资金。故选 B。5.资产评估中运用清算价格法评估资产价值时，应当根据资产清算时其资产的_评定重估价值。 A.净资产值 B.账面原值 C.账面净值 D.可变现价值（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 采用清算价格法评估资产，应

20、当根据公司清算时其资产可变现的价值，评定重估价值。故选 D。6._是通过市场调查，选择一个或 n个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法。 A.重置成本法 B.收益现值法 C.清算价格法 D.现行市价法（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 现行市价法是通过市场调查，选择一个或 n个与评估对象相同或类似的资产作为比较对象，分析比较对象的成交价格和交易条件，进行对比调整，估算出资产价值的方法。故选 D。7._是公司作为独立民事主体存在的基础。 A.公司法人财产的独立性 B.公司建立董事会 C.公司经营权的独立性 D.公

21、司募足股份（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 公司作为独立民事主体存在的基础是公司法人财产的独立性。故选 A。8.有限责任公司的股东人数的最高限制是_。 A.无最高限制 B.100人 C.50人 D.200人（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 根据公司法的规定，有限责任公司是由 1个以上、50 个以下股东共同出资设立的，股东以其认缴的出资额为限承担责任的法人。故选 C。9.外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起_个月内向转让股权的股东或出售资产的境内企业支付全部对价。 A.3 B.4 C.5 D.6（分数：2.00）A. B

22、.C.D.解析：解析 外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起 3个月内向转让股权的股东或出售资产的境内企业支付全部对价。对特殊情况需要延长者，经批准，应在 6个月之内支付全部对价的 60%以上，1年内付清全部对价，并按实际缴付的出资比例分配收益。故选 A。10.证券公司申请保荐机构资格，符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于_。 A.4人 B.5人 C.6人 D.7人（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 根据证券发行上市保荐业务管理办法，证券公司申请保荐机构资格，符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于 4人。故选 A。11.证券公司公开发行的债券，每份面值为_，定向发行的债券，

23、每份面值为_。 A.50元；50 万元 B.50元；100 万元 C.100元；50 万元 D.100元；100 万元（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 此题考查证券公司债券的发行规模。公开发行的债券每份面值为 100元。定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，每份面值为 50万元，每一合格投资者认购的债券不得低于面值100万元。故选 C。12.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经_名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。 A.2 B.3 C.4 D.5（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 提交中国证监会的法律意见书和

24、律师工作报告应是经两名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。故选 A。13.发行人申请初次公开发行新股，发行前公司股本总额不少于人民币_万元。 A.1000 B.3000 C.5000 D.7000（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 发行人中请初次公开发行新股，发行前股本总额不少于人民币 3000万元。故选 B。14.拟公开发行或配售的证券票面总值超过人民币_万元的，应由承销团承销。 A.5000 B.10000 C.20000 D.15000（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 我国证券法第三十二条规定，向不特定对象发

25、行的证券票面总值超过人民币 5000万元的，应由承销团承销。故选 A。15.辅导对象聘请的辅导机构应是_的证券机构以及其他经有关部门认定的机构。 A.具有保荐资格 B.为 10家以上的公司担任过主承销商 C.具有分销商资格 D.综合类（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 辅导对象聘请的辅导机构应是具有保荐资格的证券机构以及其他经有关部门认定的机构。故选 A。16.股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的_日前置备于本公司，供股东查阅。 A.10 B.20 C.15 D.30（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的 2

26、0日前置备于本公司，供股东查阅。故选 B。17.承销金额在_亿元以上、承销团成员在_家以上可设 23 家副主承销商。 A.1；5 B.2；6 C.3；10 D.4；10（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 在股票的承销中，承销团中的副主承销商数量应符合规定，承销金额在 3亿元以上、承销团成员在 10家以上可设 23 家副主承销商。故选 C。18.可交换公司债券的发行人发行债券的金额不能超过预备用于交换的股票按募集说明书公告目前_个交易日均价计算的市值的_。 A.10；70% B.10；80% C.20；70% D.20；80%（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考查申

27、请发行可交换公司债券应满足的条件。故选 C。19.下列_属于资产评估报告正文的内容。 A.评估资产的汇总表 B.评估方法和计价标准 C.评估机构和评估人员资料证明文件的复印件 D.评估资产的明细表（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 资产评估报告的正文包括下列内容：评估机构与委托单位的名称、评估目的与评估范围、资产状况与产权归属、评估基准日期、评估原则、评估依据、评估方法和计价标准、资产评估说明、资产评估结论、评估附件名称、评估日期、评估人员签章。故选 B。20.2007年 4月 1日，某股份有限公司刊登招股说明书，上网定价发行 3500万股，承销期为 4月 1日5月 1日，公司注册

28、股本为 7500万股，当年盈利预测中的利润总额为 2323万元，净利润为 1711万元，那么，加权平均法下的每股收益为_。 A.0.174元 B.0.179元 C.0.236元 D.0.243元（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 在加权平均法下， 每股收益=*=17117500+3500(12-4)12=0.174。故选 A。二、B多项选择题/B(总题数：13，分数：40.00)21.董事的勤勉义务包括_。 A.公平对待所有股东 B.向监事提供有关情况和资料 C.谨慎、认真 D.定期报告并签署书面意见（分数：4.00）A. B. C. D. 解析：解析 此题考查董事的勤勉义务，题干

29、中四个选项均符合要求。故选 ABCD。22.首次公开发行股票辅导工作的总体目标有_。 A.促进辅导机构之间形成公开、公正、公平的竞争状态 B.促进公司的董事会、监事、高级管理人员全面理解发行上市的有关法律、法规 C.促进辅导机构对象建立良好的公司治理结构 D.促进辅导机构及参与辅导工作的其他中介机构履行勤勉尽责的义务（分数：3.00）A.B. C. D. 解析：解析 此题考查的是首次公开发行股票辅导工作的总体目标，并不包括 A。故选 BCD。23.首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者询价的方式确定股票发行价格。询价包括_。 A.初步询价 B.再次询价 C.累计投标询价 D.逐步投标询价（

30、分数：3.00）A. B.C. D.解析：解析 询价分为初步询价和累计投标询价两个阶段。故选 AC。24.下列说法正确的是_。 A.公司单笔担保额超过最近 1期经审计净资产 10%的担保属于公司股东大会特别职权 B.公司 1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近 1期经审计后总资产的 30%的，须有股东大会 2/3以上通过 C.股东大会审批变更募集资金用途事项属于股东大会一般职权 D.股东大会审批股权激励计划属于股东大会的特别职权（分数：3.00）A. B. C.D. 解析：解析 审批更改募集资金用途属于股东大会的特别职权。故选 ABD。25.企业债券发行的中介机构主要有_。 A.承销

31、商 B.发行人 C.担保人 D.律师（分数：3.00）A. B.C.D. 解析：解析 发行人和担保人不属于中介机构。故选 AD。26.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应对发行人进行辅导，具体包括_。 A.系统的法规知识、证券市场知识培训 B.发行上市、规范运作等相关法律、法规 C.信息披露和履行承诺等方面的责任和义务 D.对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有 10%以上股份的股东和实际控制人进行辅导（分数：3.00）A. B. C. D.解析：解析 此题考查首次公募股票辅导是对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有 5%以上股份和实际控制人进行辅导。D 项错误。故选 ABC。

32、27.申请凭证式国债承销团成员资格的申请人应当具备的条件包括_。 A.国债承销团成员应具备的基本条件 B.注册资本不低于人民币 8亿元的非存款类金融机构 C.注册资本不低于人民币 3亿元或者总资产在人民币 100亿元以上的存款类金融机构 D.营业网点在 40个以上（分数：3.00）A. B.C. D. 解析：解析 申请凭证式国债承销团成员资格的申请人除具备基本条件外，还须具备的条件包括：注册资本不低于人民币 3亿元或者总资产在人民币 100亿元以上的存款类金融机构；营业网点在 40个以上。故选 ACD。28.在招股说明书中，发行人直披露主要客户及供应商的资料，主要包括_。 A.向前 3名供应商

33、合计的采购额占年度采购总额的百分比 B.向前 5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比 C.如向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的 50%，则应披露其名称及采购或销售的比例 D.对前 5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比（分数：3.00）A.B. C. D. 解析：解析 此题考查的是招股说明书中应披露的业务情况范围。故选 BCD。29.证券发行首次募集股票的信息声明中，有关保荐人的声明，正确的是_。 A.法定代表人、保荐代表人签名 B.项目主办人签名 C.保荐人(主承销商)签名 D.保荐人(主承销商)盖章（分数：3.00）A. B. C.D. 解析：解析 注意保

34、荐人(主承销商)为机构，要盖章，无法签名，C 错误。故选 ABD。30.下列行为违反了公司董事的义务规定的是_。 A.将公司的资金借贷给关联方 B.接受他们与公司交易的佣金并归自己所有 C.没有经过股东大会批准直接和本公司交易 D.擅自引用公司公开的信息（分数：3.00）A. B. C. D.解析：解析 公司董事不得泄露公司的秘密，但可以引用公司公开的信息。故选 ABC。31.下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，正确的是_。 A.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后四个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案 B.发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券

35、发行的相关信息，应以非公开的方式披露 C.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后两个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案 D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取（分数：3.00）A. B. C.D. 解析：解析 根据中国证监会证券公司定向发行债券信息披露准则的规定，在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后 4个月内，向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案。披露半年度报告的，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后 2个月内，向持有债券的合格投资者披露，并报中国证监会备案。

36、所以 C项错误。故选 ABD。32.主承销商应该向中国证监会制定的包括披露的情况有_。 A.因行使超额配售选择权而发行的新股数 B.从集中竞价市场上购买的发行人股份数及平均价 C.发行人历次筹资数量 D.本次发行的总费用（分数：3.00）A. B. C.D.解析：解析 题中 C项应为发行人本次发行筹资的总金额，D 项内容无须披露。故选 AB。33.采用发起设立方式的股份有限公司，发起人缴付全部出资后，应当召开全体发起人大会。选举_，并通过公司章程草案。 A.董事会 B.监事会 C.董事长 D.总经理（分数：3.00）A. B. C.D.解析：解析 董事长及总经理由董事会选举或指派。故选 AB。

37、三、B判断题/B(总题数：20，分数：20.00)34.上市公司应当在可转换公司债券期满后 10个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 上市公司应当在可转换公司债券期满后 5个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项。35.贴现属于直接融资的范畴。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 贴现是商业票据提前兑换的一种手段，而商业票据向银行兑换是间接融资的手段。36.可转换债券的资金冻结日期为 T+2日。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 可转换债券的资金冻结日期为 T+1日。37.在新股发行时，发行人及其主承销商应当刊登新股投资

38、风险特别公告，充分揭示一级市场风险。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 根据关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见，为加强新股认购风险提示，发行人及其主承销商应当刊登新股投资风险特别公告，充分揭示一级市场风险，提醒投资者理性判断投资该公司的可行性。38.在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应该最近 3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币1000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应该最近 3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3000万元，净利润以扣除非经常性损益前

39、后较低者为计算依据。而不是 1000万元。39.无形市场是指通过证券经营机构柜台这类非特定场所发行证券的发行市场组织形式。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 无形市场是相对于有形的证券交易所等市场而言的。40.注册会计师明知应当出具保留意见和否定意见的审计报告时，不得以拒绝表示意见的审计报告代替。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 题干表述正确。41.独立董事可以在上市公司中担任除总经理以外的其他高级职务。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 上市公司独立董事是指不在上市公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观

40、判断关系的董事。42.承销协议和承销团协议可以在发行价格确定后签订。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 本题考查承销的相关规定。根据中国证监会发布的关于首次公开发行股票试行询价制度若干问题的通知，承销协议和承销团协议可以在发行价格确定后签订，并报中国证监会备案。43.保荐机构唆使、协助或者参与干扰发审委工作的，中国证监会按照有关规定在 6个月内不受理该保荐机构的推荐。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 发行人聘请的保荐机构有义务敦促发行人遵守中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法的有关规定。保荐机构唆使、协助或者参与干扰发审委工作的，中国证监会按照有关规定在 3个月内

41、不受理该保荐机构的推荐。44.首次公开发行股票辅导工作应具有连续性，如辅导人员发生变更，应办妥交接手续，并应于变更之后5个工作日内向派出机构书面备案，说明变更原因。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 题干表述正确。45.股票的上市推荐人应当确保发行人的高级和中级管理人员了解法律、法规、交易所的股票上市规则及股票上市协议规定的董事的义务与责任。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 不包括中级管理人员。46.增资发行 B股时，承销协议应在报送中国证监会前签署。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 题干表述正确。47.境内公司如果 H股上市，若发行人已拥有超过一类的证

42、券，则上市时由公众持有的股本总额至少应达到 35%。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 上市时由公众持有的股本总额至少应达到 25%。48.可转换公司债券募集说明书中所引用的财务报告应由会计师事务所审计，并由一名注册会计师签署。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 要两名注册会计师签署。49.短期融资券采用记账方式，在中央国债登记结算有限责任公司登记托管，中央结算公司负责提供有关服务。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 短期融资券的托管机构为中央结算公司，同业拆借中心负责提供有关服务。50.可转换公司债券持有人可按约定的条件在规定的转股期内随时转股，并于转股完

43、成后的首日成为发行人的股东。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 可转换公司债券必须在持有期达到一定长度期限时才可以转换，且转换次日后成为发行人股东。51.投资价值研究报告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 该研究报告由主承销商独立撰写并署名。52.发行人在招股意向书中未披露当期定期报告的主要会计数据及财务指标的，可以在上市公告书中披露，上市后不再披露当期定期报告。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 在定期报告(包括年度报告、中期报告和季度报告)披露期间刊登上市公司公告书的发行人，其上市公告书中当期定期报告的主要会计数据及财务指标应按照以下要求披露：发行人在招股意向书中已披露当期定期报告的主要会计数据及财务指标的，上市公告书中不须再次披露；发行人在招股意向书中未披露当期定期报告的主要会计数据及财务指标的，可以在上市公告书中披露，上市后不再披露当期定期报告。53.在发行新股招股说明书中，关联交易可以按不同的交易类型分别披露。（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 题干表述正确。