证券公司治理结构和内部控制及答案解析.doc

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1、证券公司治理结构和内部控制及答案解析(总分：25.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：16，分数：8.00)1.下列关于合规总监任职条件的说法错误的是( )。（分数：0.50）A.年满 45 周岁B.取得证券公司高级管理人员任职资格C.熟悉证券业务，通晓证券法律、法规和准则，具有胜任合规管理工作需要的专业知识和技能D.从事证券工作 5 年以上，并且通过有关专业考试或具有 8 年以上法律工作经历；或在证券监管机构的专业监管岗位任职 8 年以上2.关于证券公司经营证券经纪业务的风险控制指标标准，下列叙述错误的是( )。（分数：0.50）A.证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得

2、低于人民币 2000 万元B.证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币 5000 万元C.证券公司经营证券经纪业务，同时经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币 1 亿元D.证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，其净资本不得低于人民币 5 亿元3.完善内部控制机制的合理性原则是指( )。（分数：0.50）A.内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖证券公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内

3、部控制的空白或漏洞B.内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标C.证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，前台业务运作与后台管理支持适当分离D.承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门4.下列关于合规总监履职保障的说法错误的是( )。（分数：0.50）A.证券公司应当保障合规总监的独立性B.合规总监有权参加或列席与其履行职责有关的会议C.合规总监认为必要时，可以自己名义聘请外部专业机构或人员协助其工作D.证券公司应当为合规总监履行职责提供必要的人力、物力、财力和

4、技术支持5.董事会、监事会、单独或合并持有证券公司( )以上股权的股东可以向股东会提出议案。（分数：0.50）A.2%B.3%C.4%D.5%6.证券公司经营证券自营业务的，持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的( )。（分数：0.50）A.15%B.20%C.30%D.100%7.能够在法律上或事实上支配证券公司股东行使股东权利的法人、其他组织或个人，称为 ( )。（分数：0.50）A.实际控制人B.董事长C.股东会D.独立董事8.证券公司净资本或其他风险控制指标不符合规定标准的，派出机构应当责令公司限期改正，在 5 个工作日内制定并报送整改计划，整改期限最长不超过( )个工作日。（分数：

5、0.50）A.10B.15C.20D.259.( )是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。（分数：0.50）A.证券公司内部控制B.证券公司的治理结构C.证券公司外部控制D.证券公司的董事制度10.下列各项不属于证券公司经纪业务内部控制重点的是( )。（分数：0.50）A.防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产B.非法融人融出资金以及结算风险C.加强营业网点布局、规模、选址等的统一规划和集中管理D.防范因管理不善导致的法律风险、财务风险及道德风险11.证券公司净资本不得低于其对外负债的( )。（分数：0

6、.50）A.6%B.8%C.10%D.2%12.证券公司经营证券自营业务的，持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过( )，但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外。（分数：0.50）A.5%B.10%C.15%D.30%13.下列各项中，违背控股股东行为规范的是( )。（分数：0.50）A.控股股东不得利用其控股地位损害证券公司的合法权益B.证券公司的控股股东及其关联方可以与其所控股的证券公司发生业务竞争C.未经股东会、董事会同意，不得任免证券公司的董事、监事和高级管理人员D.证券公司与其控股股东应在业务、人员、机构、资产、财务、办公场所等方面严格分开14.证券公司的风险控制指标

7、规定，证券公司经营证券经纪业务，同时经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币( )元。（分数：0.50）A.2000 万B.5000 万C.1 亿D.2 亿15.证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离，这体现了内部控制制度中( )的要求。（分数：0.50）A.健全性B.制衡性C.监督性D.适中性16.单独或合并持有证券公司 5%以上股权的股东，不可以向股东会提名( )。（分数：0.50）A.董事B.经理C.监事候选人D.独立董事二、B多选题/B(总题数：21，分数：10.50)17.证券公司的监事会

8、有权了解公司经营情况，下列各项属于法律法规和公司章程规定的监事会的职权有( )。（分数：0.50）A.监事会可以检查公司财务B.监事会可以监督董事会、经理层履行职责的情况C.监事会可以对董事及经理层人员的行为进行质询D.监事会可以更换经理层人员18.下列属于资产管理业务内部控制内容的有( )。（分数：0.50）A.重点防范规模失控、决策失误、越权操作、账外经营、挪用客户资产和损害客户利益的行为以及保本保底所导致的风险B.应由资产管理部门统一管理资产管理业务，资产管理业务应与自营业务共同管理C.应制定规范的业务流程、操作规范和控制措施，有效防范各类风险D.应当制定明确、详细的资产管理业务信息披露

9、制度，保证委托人的知情权19.关于财务管理内部控制，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.客户资金与自有资金应合并，强化资金的集中管理B.应加强资金风险监测，严格控制流动性风险，特别防范营业部违规受托理财、证券回购和为客户融资所带来的风险C.应由专门部门统一进行证券公司自有资金的计划、筹集、分配、使用、加强对自有资金运用风险、效益的监控与考核D.应制定明确的财务制度及资金管理流程，严格执行资金调拨、资金运用的审批程序，加强资金筹集的规模、结构、方式的计划管理20.下列属于业务创新内部控制内容的有( )。（分数：0.50）A.应重点防范违法违规、规模失控、决策失误等风险B.坚持合法合规、

10、审慎经营的原则，加强集中管理和风险控制C.建立完整的业务创新工作程序，严格内部审批程序，对可行性研究、产品或业务设计、风险管理、运作与实施方案等作出明确的要求，并经董事会批准D.应对创新业务设计科学合理的流程，制定风险控制措施及相应的财务核算、资金管理办法21.从风险控制指标标准看，证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务的，必须符合 ( )的规定。（分数：0.50）A.为单一客户融资业务规模不得超过净资本的 5%B.接受单只担保股票的市值不得超过该股票总市值的 20%C.为单一客户融券业务规模不得超过净资本的 5%D.按对客户融券规模的 15%计算风险准备22.证券公司的内部控制制度应符合健全

11、性的要求，这主要体现在( )等方面。（分数：0.50）A.事前、事中、事后控制相统一B.渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节C.证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制D.覆盖证券公司的所有业务、部门和人员23.证券公司的内部控制目标包括( )。（分数：0.50）A.保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行B.防范经营风险和道德风险C.保障客户及证券公司资产的安全、完整D.承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门24.证券公司内部控制的主要内容包括( )。（分数：0.50）A.业务创新的内部控制B.投资银行业务内部控制C.会计系统内部控制D.自营业务内部控制2

12、5.关于证券公司控股股东的行为规范，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.控股股东可开展与其所控股的证券公司发生竞争的业务B.控股股东不得利用其控股地位损害证券公司、公司其他股东和公司客户的合法权益C.控股股东不得超越股东会、董事会任免证券公司的董事、监事和高级管理人员D.控股股东不得超越股东会、董事会干预证券公司的经营管理活动26.证券公司净资本或其他风险控制指标达到预警标准的，派出机构应当区别情形，对其采取( )的措施。（分数：0.50）A.向其出具监管关注函并抄送公司董事会，要求公司说明潜在风险和控制措施B.要求公司采取措施调整业务规模和资产负债结构，提高净资产水平C.要求公司进

13、行重大业务决策时至少提前 7 个工作日报送专门报告，说明有关业务对公司财务状况和净资本等风险控制指标的影响D.责令公司合规部门增加对风险控制指标检查的频率，并提交有关风险控制指标水平的报告27.证券公司净资本或其他风险控制指标不符合规定标准，未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出机构应当区别情形，对其采取的措施包括( )。（分数：0.50）A.认定董事、监事、高级管理人员为不适当人选B.责令暂停部分业务C.责令暂停主营业务D.限制业务活动28.证券公司必须持续符合( )的风险控制指标标准。（分数：0.50）A.净资本与各项风险准备之和的比例不得低于 100%B.净资本与净资产的比例不得

14、低于 40%C.净资本与负债的比例不得低于 10%D.净资产与负债的比例不得低于 20%29.下列关于独立董事的说法正确的有( )。（分数：0.50）A.独立董事指与证券公司及其股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断关系的外部董事B.应掌握证券市场的基本知识及相关法律、行政法规，诚实信用C.可以向董事会或者监事会提议召开临时股东会、提议召开董事会D.为履行职责的需要聘请审计机构或咨询机构，对公司的薪酬计划、激励计划以及重大关联交易等事项发表独立意见30.下列属于证券公司人力资源管理内部控制内容的有( )。（分数：0.50）A.应当高度重视聘用人员的诚信记录，确保其具有与业务岗位要求相适应的专业能

15、力和道德水准B.应强化对分支机构负责人及电脑、财务等关键岗位人员的垂直管理C.应当培育良好的内部控制文化，建立健全员工持续教育制度，加强对员工的法规及业务培训D.应当加强业务人员的从业资格管理31.计算证券公司净资本的主要目的有( )。（分数：0.50）A.在证券公司经营失败、破产关闭时，仍有部分资金用于处理公司的破产清算等事宜B.核算公司是否有足够的资金对外扩张和投资C.要求证券公司保持充足、易于变现的流动性资产，以满足紧急需要并抵御潜在的市场风险、信用风险、营运风险、结算风险等，从而保证客户资产的安全D.保证证券公司不被其他证券公司兼并或者重组32.证券公司在分支机构内部控制的过程中应重点

16、防范的有( )。（分数：0.50）A.财务风险B.越权经营C.预算失控D.道德风险33.股东出现( )的情形时，应当及时通知证券公司。（分数：0.50）A.质押所持有的股权B.所持股权被采取诉讼保全措施C.决定转让所持有的股权D.所持股权被强制执行34.加强证券公司经纪业务内部控制的措施有( )。（分数：0.50）A.加强经纪业务整体规划，加强营业网点布局、规模、选址等的统一规划和集中管理B.建立健全自营决策机构和决策程序，加强对自营业务的投资策略、规模、品种、结构、期限等的决策管理C.应制定统一完善的经纪业务标准化服务规程、操作规范和相关管理制度D.建立合理的预警机制、严密的账户管理、严格的

17、资金审批调度、规范的交易操作及完善的交易记录保存制度35.下列属于投资银行业务内部控制内容的有( )。（分数：0.50）A.重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险B.建立投资银行项目管理制度，完善各类投资银行项目的业务流程、作业标准和风险控制措施C.加强投资银行项目的内核工作和质量控制D.加强证券发行中的定价和配售等关键环节的决策管理36.独立董事在任期内辞职或被免职的，( )应当分别向证券监管部门和股东会提供书面说明。（分数：0.50）A.董事会B.独立董事本人C.证券公司D.监事会37.下列对证券公司的股东及实际控制人的认识正确的有( )。（分数：

18、0.50）A.股东转让所持有的证券公司股权，受让方及其实际控制人也要符合监管部门规定的资格条件B.实际控制人，是指能够在法律上或事实上支配证券公司股东行使股东权利的法人、其他组织或个人C.证券公司股东存在虚假出资、出资不实、抽逃出资或变相抽逃出资等违法违规行为的，董事会应及时报告，并责令纠正D.证券公司可以间接为股东出资提供融资或担保三、B判断题/B(总题数：13，分数：6.50)38.净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。( )（分数：0.50）A.正确B.错误39.薪酬与提名委员会、审计

19、委员会的负责人应当由独立董事担任。( )（分数：0.50）A.正确B.错误40.担任合规总监从事证券工作 5 年以上，并且通过有关专业考试或具有 8 年以上法律工作经历。( )（分数：0.50）A.正确B.错误41.证券公司独立董事应掌握证券市场的基本知识及相关法律、行政法规，诚实信用，具有 3 年以上相关工作经验。( )（分数：0.50）A.正确B.错误42.证券公司总经理应依据公司法、公司章程的规定行使职权，并向股东会负责。( )（分数：0.50）A.正确B.错误43.董事会授权董事长在闭会期间行使董事会部分明确具体的职权，涉及公司重大利益的事项也可以由董事长单独做出决定。( )（分数：0

20、.50）A.正确B.错误44.证券公司经纪业务内部控制应重点防范规模失控、决策失误、超越授权、变相自营、账外自营、操纵市场、内幕交易等的风险。( )（分数：0.50）A.正确B.错误45.证券公司财务管理的内部控制要求客户资金与自有资金应严格分开，强化资金的集中管理。( )（分数：0.50）A.正确B.错误46.证券公司自营业务内部控制应重点防范管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险。( )（分数：0.50）A.正确B.错误47.证券公司内部控制的独立性原则是指证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作和后台管理支持适当分离。( )（分数：0.

21、50）A.正确B.错误48.证券公司在经营活动中，经纪业务和自营业务可以混合操作。( )（分数：0.50）A.正确B.错误49.为了建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，证券公司应当按规定计算净资本和风险资本准备。( )（分数：0.50）A.正确B.错误50.证券公司未按期完成整改，风险控制指标情况继续恶化，严重危及该证券公司稳健运行的，中国证监会可以暂停其有关业务许可。( )（分数：0.50）A.正确B.错误证券公司治理结构和内部控制答案解析(总分：25.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：16，分数：8.00)1.下列关于合规总监任职条件的说法错误的

22、是( )。（分数：0.50）A.年满 45 周岁 B.取得证券公司高级管理人员任职资格C.熟悉证券业务，通晓证券法律、法规和准则，具有胜任合规管理工作需要的专业知识和技能D.从事证券工作 5 年以上，并且通过有关专业考试或具有 8 年以上法律工作经历；或在证券监管机构的专业监管岗位任职 8 年以上解析：解析 A 项，合规总监的任职条件对年龄无具体限制。2.关于证券公司经营证券经纪业务的风险控制指标标准，下列叙述错误的是( )。（分数：0.50）A.证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币 2000 万元B.证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，

23、其净资本不得低于人民币 5000 万元C.证券公司经营证券经纪业务，同时经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币 1 亿元D.证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，其净资本不得低于人民币 5 亿元 解析：解析 D 项，证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，其净资本不得低于人民币 2 亿元。3.完善内部控制机制的合理性原则是指( )。（分数：0.50）A.内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖证券公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监

24、督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞B.内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标 C.证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，前台业务运作与后台管理支持适当分离D.承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门解析：解析 A 项为健全性原则；C 项为制衡性原则；D 项为独立性原则。4.下列关于合规总监履职保障的说法错误的是( )。（分数：0.50）A.证券公司应当保障合规总监的独立性B.合规总监有权参加或列席与其履行职责有关的会议C.合规总监认为必要时，

25、可以自己名义聘请外部专业机构或人员协助其工作 D.证券公司应当为合规总监履行职责提供必要的人力、物力、财力和技术支持解析：解析 C 项，合规总监认为必要时，可以公司名义聘请外部专业机构或人员协助其工作。5.董事会、监事会、单独或合并持有证券公司( )以上股权的股东可以向股东会提出议案。（分数：0.50）A.2%B.3%C.4%D.5% 解析：6.证券公司经营证券自营业务的，持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的( )。（分数：0.50）A.15%B.20%C.30% D.100%解析：7.能够在法律上或事实上支配证券公司股东行使股东权利的法人、其他组织或个人，称为 ( )。（分数：0.50）

26、A.实际控制人 B.董事长C.股东会D.独立董事解析：8.证券公司净资本或其他风险控制指标不符合规定标准的，派出机构应当责令公司限期改正，在 5 个工作日内制定并报送整改计划，整改期限最长不超过( )个工作日。（分数：0.50）A.10B.15C.20 D.25解析：9.( )是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。（分数：0.50）A.证券公司内部控制 B.证券公司的治理结构C.证券公司外部控制D.证券公司的董事制度解析：10.下列各项不属于证券公司经纪业务内部控制重点的是( )。（分数：0.50）A.

27、防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产B.非法融人融出资金以及结算风险C.加强营业网点布局、规模、选址等的统一规划和集中管理D.防范因管理不善导致的法律风险、财务风险及道德风险 解析：解析 证券公司投资银行业务内部控制应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险。11.证券公司净资本不得低于其对外负债的( )。（分数：0.50）A.6%B.8% C.10%D.2%解析：解析 证券公司的风险控制指标标准包括：净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100%；净资本与净资产的比例不得低于 40%；净资本与负债的比例不得低于 8%；净资产与负债的比例不得低于 20

28、%。12.证券公司经营证券自营业务的，持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过( )，但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外。（分数：0.50）A.5% B.10%C.15%D.30%解析：13.下列各项中，违背控股股东行为规范的是( )。（分数：0.50）A.控股股东不得利用其控股地位损害证券公司的合法权益B.证券公司的控股股东及其关联方可以与其所控股的证券公司发生业务竞争 C.未经股东会、董事会同意，不得任免证券公司的董事、监事和高级管理人员D.证券公司与其控股股东应在业务、人员、机构、资产、财务、办公场所等方面严格分开解析：解析 B 项，证券公司的控股股东及其关联方应当采取

29、有效措施，防止与其所控股的证券公司发生业务竞争。14.证券公司的风险控制指标规定，证券公司经营证券经纪业务，同时经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币( )元。（分数：0.50）A.2000 万B.5000 万C.1 亿 D.2 亿解析：15.证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离，这体现了内部控制制度中( )的要求。（分数：0.50）A.健全性B.制衡性 C.监督性D.适中性解析：解析 证券公司完善内部机制的原则包括：健全性、合理性、制衡性和独立性。其中，制衡性要求证券公司部门和岗位的设置应当权

30、责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。16.单独或合并持有证券公司 5%以上股权的股东，不可以向股东会提名( )。（分数：0.50）A.董事B.经理 C.监事候选人D.独立董事解析：解析 单独或合并持有证券公司 5%以上股权的股东，可以向股东会提名董事(包括独立董事)、监事候选人。二、B多选题/B(总题数：21，分数：10.50)17.证券公司的监事会有权了解公司经营情况，下列各项属于法律法规和公司章程规定的监事会的职权有( )。（分数：0.50）A.监事会可以检查公司财务 B.监事会可以监督董事会、经理层履行职责的情况 C.监事会可以对董事及经理层人员的行为进行质询 D.监事

31、会可以更换经理层人员解析：解析 监事会可以检查公司财务，监督董事会、经理层履行职责的情况，对董事及经理层人员的行为进行质询，提议召开临时股东会，组织对高级管理人员进行离任审计以及行使法律法规和公司章程规定的其他职权。18.下列属于资产管理业务内部控制内容的有( )。（分数：0.50）A.重点防范规模失控、决策失误、越权操作、账外经营、挪用客户资产和损害客户利益的行为以及保本保底所导致的风险 B.应由资产管理部门统一管理资产管理业务，资产管理业务应与自营业务共同管理C.应制定规范的业务流程、操作规范和控制措施，有效防范各类风险 D.应当制定明确、详细的资产管理业务信息披露制度，保证委托人的知情权

32、 解析：19.关于财务管理内部控制，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.客户资金与自有资金应合并，强化资金的集中管理B.应加强资金风险监测，严格控制流动性风险，特别防范营业部违规受托理财、证券回购和为客户融资所带来的风险 C.应由专门部门统一进行证券公司自有资金的计划、筹集、分配、使用、加强对自有资金运用风险、效益的监控与考核 D.应制定明确的财务制度及资金管理流程，严格执行资金调拨、资金运用的审批程序，加强资金筹集的规模、结构、方式的计划管理 解析：解析 A 项，客户资金与自有资金应分开设立账户。20.下列属于业务创新内部控制内容的有( )。（分数：0.50）A.应重点防范违法违规

33、、规模失控、决策失误等风险 B.坚持合法合规、审慎经营的原则，加强集中管理和风险控制 C.建立完整的业务创新工作程序，严格内部审批程序，对可行性研究、产品或业务设计、风险管理、运作与实施方案等作出明确的要求，并经董事会批准 D.应对创新业务设计科学合理的流程，制定风险控制措施及相应的财务核算、资金管理办法 解析：21.从风险控制指标标准看，证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务的，必须符合 ( )的规定。（分数：0.50）A.为单一客户融资业务规模不得超过净资本的 5% B.接受单只担保股票的市值不得超过该股票总市值的 20% C.为单一客户融券业务规模不得超过净资本的 5% D.按对客户融券

34、规模的 15%计算风险准备解析：22.证券公司的内部控制制度应符合健全性的要求，这主要体现在( )等方面。（分数：0.50）A.事前、事中、事后控制相统一 B.渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节 C.证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制D.覆盖证券公司的所有业务、部门和人员 解析：解析 内部控制制度的健全性体现在：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖证券公司的所有业务、部门和人员；渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节；确保不存在内部控制的空白或漏洞。C 项属于内部控制制度的制衡性原则。23.证券公司的内部控制目标包括( )。（分数：0.50）A.保证经营的合法合规及

35、证券公司内部规章制度的贯彻执行 B.防范经营风险和道德风险 C.保障客户及证券公司资产的安全、完整 D.承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门解析：解析 除 ABC 三项外，证券公司的内部控制目标还包括：保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时；提高证券公司经营效率和效果。D 项属于完善内部控制机制的独立性原则。24.证券公司内部控制的主要内容包括( )。（分数：0.50）A.业务创新的内部控制 B.投资银行业务内部控制 C.会计系统内部控制 D.自营业务内部控制 解析：解析 除 ABCD 四项外，内部控制的主要内容还包括：经纪业务内部控制；资产管理业务内部

36、控制；研究、咨询业务内部控制；分支机构内部控制；财务管理内部控制；信息系统内部控制；人力资源管理内部控制。25.关于证券公司控股股东的行为规范，下列说法正确的有( )。（分数：0.50）A.控股股东可开展与其所控股的证券公司发生竞争的业务B.控股股东不得利用其控股地位损害证券公司、公司其他股东和公司客户的合法权益 C.控股股东不得超越股东会、董事会任免证券公司的董事、监事和高级管理人员 D.控股股东不得超越股东会、董事会干预证券公司的经营管理活动 解析：解析 A 项，证券公司的控股股东及其关联方应当采取有效措施，防止与其所控股的证券公司发生业务竞争。26.证券公司净资本或其他风险控制指标达到预

37、警标准的，派出机构应当区别情形，对其采取( )的措施。（分数：0.50）A.向其出具监管关注函并抄送公司董事会，要求公司说明潜在风险和控制措施B.要求公司采取措施调整业务规模和资产负债结构，提高净资产水平 C.要求公司进行重大业务决策时至少提前 7 个工作日报送专门报告，说明有关业务对公司财务状况和净资本等风险控制指标的影响D.责令公司合规部门增加对风险控制指标检查的频率，并提交有关风险控制指标水平的报告 解析：解析 证券公司净资本或其他风险控制指标达到预警标准的，派出机构应当区别情形，对其采取下列措施：向其出具监管关注函并抄送公司主要股东，要求公司说明潜在风险和控制措施；要求公司采取措施调整

38、业务规模和资产负债结构，提高净资产水平；要求公司进行重大业务决策时至少提前 5 个工作日报送专门报告，说明有关业务对公司财务状况和净资本等风险控制指标的影响；责令公司合规部门增加对风险控制指标检查的频率，并提交有关风险控制指标水平的报告。27.证券公司净资本或其他风险控制指标不符合规定标准，未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出机构应当区别情形，对其采取的措施包括( )。（分数：0.50）A.认定董事、监事、高级管理人员为不适当人选 B.责令暂停部分业务 C.责令暂停主营业务D.限制业务活动 解析：解析 除 ABD 三项外，派出机构采取的措施还包括：限制向董事、监事、高级管理人员支付报

39、酬、提供福利；责令更换董事、监事、高级管理人员或者限制其权利；责令控股股东转让股权或者限制有关股东行使股东权利。28.证券公司必须持续符合( )的风险控制指标标准。（分数：0.50）A.净资本与各项风险准备之和的比例不得低于 100% B.净资本与净资产的比例不得低于 40% C.净资本与负债的比例不得低于 10%D.净资产与负债的比例不得低于 20% 解析：解析 C 项，净资本与负债的比例不得低于 8%。29.下列关于独立董事的说法正确的有( )。（分数：0.50）A.独立董事指与证券公司及其股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断关系的外部董事 B.应掌握证券市场的基本知识及相关法律、行政法规

40、，诚实信用 C.可以向董事会或者监事会提议召开临时股东会、提议召开董事会 D.为履行职责的需要聘请审计机构或咨询机构，对公司的薪酬计划、激励计划以及重大关联交易等事项发表独立意见 解析：30.下列属于证券公司人力资源管理内部控制内容的有( )。（分数：0.50）A.应当高度重视聘用人员的诚信记录，确保其具有与业务岗位要求相适应的专业能力和道德水准 B.应强化对分支机构负责人及电脑、财务等关键岗位人员的垂直管理 C.应当培育良好的内部控制文化，建立健全员工持续教育制度，加强对员工的法规及业务培训 D.应当加强业务人员的从业资格管理 解析：31.计算证券公司净资本的主要目的有( )。（分数：0.5

41、0）A.在证券公司经营失败、破产关闭时，仍有部分资金用于处理公司的破产清算等事宜 B.核算公司是否有足够的资金对外扩张和投资C.要求证券公司保持充足、易于变现的流动性资产，以满足紧急需要并抵御潜在的市场风险、信用风险、营运风险、结算风险等，从而保证客户资产的安全 D.保证证券公司不被其他证券公司兼并或者重组解析：32.证券公司在分支机构内部控制的过程中应重点防范的有( )。（分数：0.50）A.财务风险B.越权经营 C.预算失控 D.道德风险 解析：33.股东出现( )的情形时，应当及时通知证券公司。（分数：0.50）A.质押所持有的股权 B.所持股权被采取诉讼保全措施 C.决定转让所持有的股

42、权 D.所持股权被强制执行 解析：34.加强证券公司经纪业务内部控制的措施有( )。（分数：0.50）A.加强经纪业务整体规划，加强营业网点布局、规模、选址等的统一规划和集中管理 B.建立健全自营决策机构和决策程序，加强对自营业务的投资策略、规模、品种、结构、期限等的决策管理C.应制定统一完善的经纪业务标准化服务规程、操作规范和相关管理制度 D.建立合理的预警机制、严密的账户管理、严格的资金审批调度、规范的交易操作及完善的交易记录保存制度解析：解析 BD 两项属于加强自营业务内部控制的措施。35.下列属于投资银行业务内部控制内容的有( )。（分数：0.50）A.重点防范因管理不善、权责不明、未

43、勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险 B.建立投资银行项目管理制度，完善各类投资银行项目的业务流程、作业标准和风险控制措施 C.加强投资银行项目的内核工作和质量控制 D.加强证券发行中的定价和配售等关键环节的决策管理 解析：36.独立董事在任期内辞职或被免职的，( )应当分别向证券监管部门和股东会提供书面说明。（分数：0.50）A.董事会B.独立董事本人 C.证券公司 D.监事会解析：37.下列对证券公司的股东及实际控制人的认识正确的有( )。（分数：0.50）A.股东转让所持有的证券公司股权，受让方及其实际控制人也要符合监管部门规定的资格条件 B.实际控制人，是指能够在法律上或事

44、实上支配证券公司股东行使股东权利的法人、其他组织或个人 C.证券公司股东存在虚假出资、出资不实、抽逃出资或变相抽逃出资等违法违规行为的，董事会应及时报告，并责令纠正 D.证券公司可以间接为股东出资提供融资或担保解析：解析 D 项，股东应当严格履行出资义务，证券公司不得直接或间接为股东出资提供融资或担保。三、B判断题/B(总题数：13，分数：6.50)38.净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。( )（分数：0.50）A.正确 B.错误解析：39.薪酬与提名委员会、审计委员会的负责人应当由独立

45、董事担任。( )（分数：0.50）A.正确 B.错误解析：40.担任合规总监从事证券工作 5 年以上，并且通过有关专业考试或具有 8 年以上法律工作经历。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 合规总监的任职条件中工作经历属于选择条款，可以是从事证券工作 5 年以上，并且通过有关专业考试或具有 8 年以上法律工作经历；或在证券监管机构的专业监管岗位任职 8 年以上。41.证券公司独立董事应掌握证券市场的基本知识及相关法律、行政法规，诚实信用，具有 3 年以上相关工作经验。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 证券公司独立董事应掌握证券市场的基本知识及相关法律、行政

46、法规，诚实信用，具有 5年以上相关工作经验。42.证券公司总经理应依据公司法、公司章程的规定行使职权，并向股东会负责。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 证券公司总经理依据公司法、公司章程的规定行使职权，并向董事会负责。43.董事会授权董事长在闭会期间行使董事会部分明确具体的职权，涉及公司重大利益的事项也可以由董事长单独做出决定。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 董事会授权董事长在董事会闭会期间行使董事会部分明确具体的职权，但对涉及公司重大利益的事项不得授权董事长决定。44.证券公司经纪业务内部控制应重点防范规模失控、决策失误、超越授权、变相自营、账外自营

47、、操纵市场、内幕交易等的风险。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 证券公司经纪业务内部控制应重点防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产、非法融入融出资金以及结算风险等。题中描述的是自营业务内部控制的重点。45.证券公司财务管理的内部控制要求客户资金与自有资金应严格分开，强化资金的集中管理。( )（分数：0.50）A.正确 B.错误解析：46.证券公司自营业务内部控制应重点防范管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 证券公司自营业务内部控制应重点防范规模失控、决策失误、超越授权、变相自营、账外

48、自营、操纵市场、内幕交易等的风险。题中描述属于投资银行业务内部控制的内容。47.证券公司内部控制的独立性原则是指证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作和后台管理支持适当分离。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 证券公司内部控制的独立性原则是指承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门。题中描述的是制衡性原则。48.证券公司在经营活动中，经纪业务和自营业务可以混合操作。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 中华人民共和国证券法第一百三十六条规定，证券公司应当建立健全内部控制制度，采取有效隔离措施，防范公司与客户之间、不同客户之间的利益冲突。证券公司必须将其证券经纪业务、证券承销业务、证券自营业务和证券资产管理业务分开办理，不得混合操作。49.为了建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，证券公司应当按规定计算净资本和风险资本准备。( )（分数：0.50）A.正确 B.错误解析：50.证券公司未按期完成整改，风险控制指标情况继续恶化，严重危及该证券公司稳健运行的，中国证监会可以暂停其有关业务许可。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 证券公司未按期完成整改，风险控制指标情况继续恶化，严重危及该证券公司稳健运行的，中国证监会可以撤销其有关业务许可。