理财基础知识-2-1及答案解析.doc

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1、理财基础知识-2-1 及答案解析(总分：125.00，做题时间：90 分钟)一、B理论知识/B(总题数：0，分数：0.00)二、B(一) 单项选择题/B(总题数：20，分数：40.00)1.下列为限制民事行为能力人的是_。 A.年龄在 18 周岁、精神正常，能够通过自己独立的行为行使民事权利和承担民事义务的公民 B.16 周岁以上不满 18 周岁的，以自己的劳动收入为主要生活来源的公民，均为完全民事行为能力人 C.10 周岁以上的未成年人和不能完全辨认自己行为后果的精神病人为限制民事行为能力人 D.不满 10 周岁的未成年人和不能辨认自己行为后果的精神病人为无民事行为能力人（分数：2.00）A

2、.B.C.D.2.按照我国民法通则的规定，一方当事人以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下所为的民事行为是_。 A.可撤销民事行为 B.无效民事行为 C.可更改民事行为 D.限制民事行为（分数：2.00）A.B.C.D.3.具有撤销变更权的当事人自知道或应当知道撤销事由之日起_内没有行使撤销权的，权利消灭。 A.半年 B.一年 C.两年 D.两年半（分数：2.00）A.B.C.D.4.不得通过代理人进行的法律行为不包括_。 A.立遗嘱 B.婚姻登记 C.收养子女 D.受约演出（分数：2.00）A.B.C.D.5.如因理财规划服务行为产生纠纷，客户提起诉讼，应以_为被告。

3、A.理财规划师 B.理财规划师所在机构 C.理财规划师和其所在机构一起 D.理财规划师或其所在机构任选一（分数：2.00）A.B.C.D.6.根据我国民法通则的规定，普通诉讼时效的期间为_。 A.半年 B.一年 C.二年 D.三年（分数：2.00）A.B.C.D.7.下列关于法定继承人的继承顺序正确的为_。 A.第一顺序中，父母优先于配偶优先于子女 B.第二顺序中，外祖父母优先于兄弟姐妹优先于祖父母 C.第二顺序中，祖父母优先于兄弟姐妹优先于外祖父母 D.第一顺序中，配偶优先于子女优先于父母（分数：2.00）A.B.C.D.8.关于代位继承正确的是_。 A.又称间接继承 B.被继承人子女后于被

4、继承人死亡 C.遗嘱继承或遗赠中也适用代位继承 D.代位继承人不须是被继承人子女的直系血亲（分数：2.00）A.B.C.D.9.一高级证券分析师预测某股票今天上涨的概率是 20%，同昨日持平的概率是 10%，则这只股票今天不会下跌的概率是_。 A.10% B.30% C.20% D.70%（分数：2.00）A.B.C.D.10.假定上证综指以 0.55 的概率上升，以 0.45 的概率下跌。还假定在同一时间间隔内深证综指能以 0.35的概率上升，以 0.65 的概率下跌。再假定两个指数可能以 0.3 的概率同时上升。那么同一时间上证综指或深证综指上升的概率是_。 A.0.3 B.0.6 C.0

5、.9 D.0.1925（分数：2.00）A.B.C.D.11.假定上证综指以 0.55 的概率上升，以 0.45 的概率下跌。还假定在同一时间间隔内深证综指能以 0.35的概率上升，以 0.65 的概率下跌。再假定两个指数可能以 0.3 的概率同时上升，如果两个指数互相独立，则两个指数同时上升的概率是_。 A.0.1925 B.0.6 C.0.9 D.0.35（分数：2.00）A.B.C.D.12.假设预计未来一段时间内，上证综指和深证综指同时上涨的概率为 0.3，在已经知道上证综指上涨的概率是 0.55 的条件下，深证综指上涨的概率是_。 A.0.165 B.0.45 C.0.5454 D.

6、0.85（分数：2.00）A.B.C.D.13.收盘价低于开盘价时，二者之间的长方柱用黑色或实心绘出，这时下影线的最低点为_。 A.开盘价 B.最高价 C.收盘价 D.最低价（分数：2.00）A.B.C.D.14.投资者李先生持有两只股票，当天开盘时两只股票的市值分别为 70 万元和 30 万元，由于当天大盘暴跌，两只股票受大盘的影响，收盘时两只股票分别下跌了 7.5%和 6.8%。李先生的股票当天平均下跌_。 A.7% B.7.29% C.6.84% D.6.9%（分数：2.00）A.B.C.D.15.理财规划师预计某权证将来有 10%收益率的概率是 0.35，有 20%收益率的概率是 0.

7、5，而出现-10%的收益率的概率是 0.15，那么该权证收益率的数学期望是_。 A.20% B.10% C.12% D.14.5%（分数：2.00）A.B.C.D.16.李先生购买了 10000 股 A 公司的股票，每股 1 元，持有一年的时候，A 公司股票开始分红，每股获得股利 0.2 元，分红完毕，李先生马上将手中的股票抛掉，卖出价格为 1.18 元，李先生此项投资的持有期回报率是_。 A.35% B.38% C.46% D.49%（分数：2.00）A.B.C.D.17.用 系数来衡量股票的_。 A.信用风险 B.系统风险 C.投资风险 D.非系统风险（分数：2.00）A.B.C.D.18

8、.已知某公司的 是 1.15，市场组合的年预期收益率是 18%，年无风险利率是 6%，则该公司股票的预期回报率是_。 A.24% B.20.7% C.19.8% D.21.6%（分数：2.00）A.B.C.D.19.变异系数是_的比值。 A.标准差与数学期望 B.方差与数学期望 C.标准差与方差 D.标准差与样本方差（分数：2.00）A.B.C.D.20.对个人收入支出表的分析错误的是_。 A.客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成 B.客户的支出由经常性支出和非经常性支出共同构成 C.出于谨慎的考虑，理财规划师应主要对经常性收入部分进行预测 D.与收入预测相同，理财规划师应主要对经常性

9、支出部分进行合理预测（分数：2.00）A.B.C.D.三、B(二) 多项选择题/B(总题数：30，分数：65.00)21.衡量通货膨胀可以用以下_指标。 A.居民消费价格指数 B.商品零售价格指数 C.房地产价格指数 D.固定资产投资价格指数 E.工业品出厂价格指数（分数：3.00）A.B.C.D.E.22.货币政策的主要工具是_。 A.调整再贴现率 B.改变利率 C.变动法定存款准备金率 D.公开市场业务 E.公债（分数：3.00）A.B.C.D.E.23.中国人民银行公开市场业务债券交易哪些操作可以回收流动性?_ A.正回购 B.正回购到期 C.逆回购到期 D.现券卖断 E.现券买断（分数

10、：3.00）A.B.C.D.E.24.货币的基本功能有_。 A.交换媒介 B.价值尺度 C.储藏手段 D.延期支付 E.世界货币（分数：3.00）A.B.C.D.E.25.流动性有三个层面的内涵是_。 A.央行所面对的流动性 B.银行体系的流动性 C.金融体系的流动性 D.企业所面对的流动性 E.个人所面对的流动性（分数：3.00）A.B.C.D.E.26.国家信用的作用表现在_。 A.调节财政收支的短期不平衡 B.弥补财政赤字 C.调节经济与货币供给 D.调整金融监管方针 E.满足和扩大消费者消费资料的需求（分数：2.00）A.B.C.D.E.27.货币当局投放基础货币的渠道主要有_。 A.

11、直接发行通货 B.变动黄金 C.变动外汇储备 D.实行货币政策 E.实行财政政策（分数：2.00）A.B.C.D.E.28.营业税是对在我国境内_的行为为课税对象所征收的一种税。 A.提供应税劳务 B.转让无形资产 C.销售不动产 D.提供加工、修理修配劳务 E.销售货物（分数：2.00）A.B.C.D.E.29.下列个人所得需要征收个人所得税的有_。 A.劳务报酬所得 B.股息、红利所得 C.财产租赁所得 D.彩票取得的中彩所得 E.取得的稿酬所得（分数：2.00）A.B.C.D.E.30.对于_，每次收入不超过 4000 元的，减除费用 800 元；4000 元以上的，减除 20%的费用，

12、其余额为应纳税所得额。 A.劳务报酬所得 B.财产租赁所得 C.财产转让所得 D.稿酬所得 E.特许权使用费所得（分数：2.00）A.B.C.D.E.31.自行办理纳税申报的情形有_。 A.年所得 12 万元以上的 B.从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的 C.从中国境外取得所得的 D.取得应税所得，没有扣缴义务人的 E.国务院规定的其他情形（分数：2.00）A.B.C.D.E.32.债的发生主要基于的四种原因有_。 A.合同 B.侵权行为 C.不当得利 D.信用危机 E.无因管理（分数：2.00）A.B.C.D.E.33.限制民事行为能力人实施的依法不能独立实施的民事行为无效。依法不

13、能独立实施的行为分为_。 A.须得到法定代理人允许的行为 B.未经法定代理人允许的单方行为 C.未得到法定代理人允许的行为 D.经法定代理人允许的单方行为 E.未得到法定代理人允许，后经过代理人追认的合同行为（分数：2.00）A.B.C.D.E.34.法定继承权的取得，需要的条件有_。 A.法律的规定 B.继承人与被继承人之间的婚姻关系或血缘关系或扶养关系的成立 C.被继承人的子女先于被继承人死亡 D.被继承人死亡 E.被继承人立有合法有效的遗嘱（分数：2.00）A.B.C.D.E.35.承担违约责任的方式有_。 A.赔偿损失 B.违约金 C.定金 D.实际履行 E.采取补救措施（分数：2.0

14、0）A.B.C.D.E.36.一般不受著作权保护的作品有_。 A.立法机关所颁布的法律、法规或审判机关所做的裁判文书及其正式译文 B.以政府名义发布的具有行政性质的文件、报告及其正式译文 C.各种科学定律和公式、已公开的数据、技术指标和技术规范 D.图形、模型作品 E.日历、表格、账簿、银行支票（分数：2.00）A.B.C.D.E.37.可以用来度量随机变量的波动程度的有_。 A.方差 B.标准差 C.样本方差 D.样本标准差 E.协方差（分数：2.00）A.B.C.D.E.38.年金的类型有_。 A.普通年金 B.特殊年金 C.预付年金 D.递延年金 E.永续年金（分数：2.00）A.B.C

15、.D.E.39.主要的风险度量方法有_。 A.方差方法 B.变异系数 C. 系数 D.相关系数 E.内部收益率（分数：2.00）A.B.C.D.E.40.签订理财规划服务合同时应注意_。 A.签订合同应以所在机构的名义，而不能以个人的名义 B.理财规划师在向客户解释合同条款时，如果发现合同某一条款确实存在理解上的歧义，则应提请所在机构的相关部门进行修改 C.不得向客户做出收益保证或承诺 D.合同签订完毕后，理财规划师应自己留存原件 E.不得向客户提供任何虚假或误导性信息（分数：2.00）A.B.C.D.E.41.以下属于财务信息的有_。 A.客户的收支情况 B.资产与负债情况 C.投资偏好 D

16、.价值观 E.社会保障信息（分数：2.00）A.B.C.D.E.42.与企业资产不同，客户资产分成_三类。 A.金融资产 B.实物资产 C.其他个人资产 D.固定资产 E.流动资产（分数：2.00）A.B.C.D.E.43.客户和理财规划师争端处理与解决方式有_。 A.协商 B.调解 C.诉讼 D.仲裁 E.僵持（分数：2.00）A.B.C.D.E.44.企业在一定会计期间发生的所有费用分为制造成本和期间费用。制造成本包括_。 A.直接材料 B.直接人工 C.财务费用 D.销售费用 E.制造费用（分数：2.00）A.B.C.D.E.45.财务会计报告包括_。 A.会计报表 B.会计报表附注 C

17、.财务情况说明书 D.个人财务情况 E.家庭财务情况（分数：2.00）A.B.C.D.E.46.下列属于筹资费用的有_。 A.优先股股利 B.优先股发行费用 C.长期债券利息 D.银行借款手续费 E.普通股股利（分数：2.00）A.B.C.D.E.47.企业财务分析主要包括_。 A.偿债能力评价 B.营运能力评价 C.盈利能力评价 D.财务状况综合评价 E.个人收入支出评价（分数：2.00）A.B.C.D.E.48.新会计准则较旧会计准则_。 A.存货发出计价，取消“先进先出法”，一律采用“后进先出法” B.计提的资产减值准备不得转回，只允许在资产处置时，再进行会计处理 C.加大对关联交易的披

18、露 D.缩小了合并报表范围 E.除极少数事项外，新会计准则体系已与国际财务报告准则实现了趋同（分数：2.00）A.B.C.D.E.49.目前，对社会公布的 Shibor 品种包括_。 A.隔夜 B.2 周 C.3 个月 D.1 年 E.6 个月（分数：2.00）A.B.C.D.E.50.国内金融自由化主要包括_。 A.利率市场化 B.金融机构业务自由化 C.金融管制自由化 D.金融国际化 E.资本项目控制的取消（分数：2.00）A.B.C.D.E.四、B(三) 判断题/B(总题数：10，分数：20.00)51.对于那些工作缺乏稳定性、收入无保障的客户来说，理财规划师应建议此类客户保持较低的资产

19、流动性比率。（分数：2.00）A.正确B.错误52.随着利率市场化改革的逐步推进，作为货币政策主要手段之一的利率政策将逐步从对利率的直接调控向间接调控转化。（分数：2.00）A.正确B.错误53.用直接标价法表示的汇率与用间接标价法表示的汇率之和等于 1。（分数：2.00）A.正确B.错误54.因为减免“三税”时也同时减免城建税，所以对出口产品退还增值税、消费税时，应退还已缴纳的城建税。（分数：2.00）A.正确B.错误55.诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。（分数：2.00）A.正确B.错误56.如果理财规划师代表所在机构向客户追讨理财咨询服务费，则理财规划师为原告。（分数：

20、2.00）A.正确B.错误57.持有期收益率衡量的是持有某一投资工具一段时间所带来的总收益，不仅包括利息收入，也包括资本利得或损失。（分数：2.00）A.正确B.错误58.客户在提供收入信息时，要提供已经实现的收入，已经承诺但尚未实际取得的收入不用提供。（分数：2.00）A.正确B.错误59.理财方案的具体执行人必须是客户本人。（分数：2.00）A.正确B.错误60.现金的预防需求是持有现金的最主要原因。（分数：2.00）A.正确B.错误理财基础知识-2-1 答案解析(总分：125.00，做题时间：90 分钟)一、B理论知识/B(总题数：0，分数：0.00)二、B(一) 单项选择题/B(总题数

21、：20，分数：40.00)1.下列为限制民事行为能力人的是_。 A.年龄在 18 周岁、精神正常，能够通过自己独立的行为行使民事权利和承担民事义务的公民 B.16 周岁以上不满 18 周岁的，以自己的劳动收入为主要生活来源的公民，均为完全民事行为能力人 C.10 周岁以上的未成年人和不能完全辨认自己行为后果的精神病人为限制民事行为能力人 D.不满 10 周岁的未成年人和不能辨认自己行为后果的精神病人为无民事行为能力人（分数：2.00）A.B.C. D.解析：2.按照我国民法通则的规定，一方当事人以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下所为的民事行为是_。 A.可撤销民事行为

22、 B.无效民事行为 C.可更改民事行为 D.限制民事行为（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 按照我国民法通则的规定，一方当事人以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下所为的民事行为是无效民事行为。3.具有撤销变更权的当事人自知道或应当知道撤销事由之日起_内没有行使撤销权的，权利消灭。 A.半年 B.一年 C.两年 D.两年半（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 具有撤销变更权的当事人自知道或应当知道撤销事由之日起一年内没有行使撤销权的，撤销权消灭。4.不得通过代理人进行的法律行为不包括_。 A.立遗嘱 B.婚姻登记 C.收养子女 D.受约演出（分数：2

23、.00）A.B.C.D. 解析：解析 不得通过代理人进行的法律行为，主要是具有人身性质的行为和当事人约定应当由特定人亲自为之的行为。具有人身性质的行为主要是指立遗嘱、婚姻登记、收养子女等行为，后者主要是指有严格人身性质的债务，如受约演出，即不得代为出演。5.如因理财规划服务行为产生纠纷，客户提起诉讼，应以_为被告。 A.理财规划师 B.理财规划师所在机构 C.理财规划师和其所在机构一起 D.理财规划师或其所在机构任选一（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 如因理财规划服务行为产生纠纷，客户提起诉讼，应以理财规划师所在机构为被告，而不是以理财规划师为被告。6.根据我国民法通则的规定，普

24、通诉讼时效的期间为_。 A.半年 B.一年 C.二年 D.三年（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 根据我国民法通则的规定，普通诉讼时效的期间为两年。7.下列关于法定继承人的继承顺序正确的为_。 A.第一顺序中，父母优先于配偶优先于子女 B.第二顺序中，外祖父母优先于兄弟姐妹优先于祖父母 C.第二顺序中，祖父母优先于兄弟姐妹优先于外祖父母 D.第一顺序中，配偶优先于子女优先于父母（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：8.关于代位继承正确的是_。 A.又称间接继承 B.被继承人子女后于被继承人死亡 C.遗嘱继承或遗赠中也适用代位继承 D.代位继承人不须是被继承人子女的直系血亲（分数

25、：2.00）A. B.C.D.解析：解析 代位继承又称为间接继承，是指被继承人的子女先于被继承人死亡，由该子女的晚辈直系血亲代其位继承被继承人遗产的一种法定继承方式。9.一高级证券分析师预测某股票今天上涨的概率是 20%，同昨日持平的概率是 10%，则这只股票今天不会下跌的概率是_。 A.10% B.30% C.20% D.70%（分数：2.00）A.B. C.D.解析：10.假定上证综指以 0.55 的概率上升，以 0.45 的概率下跌。还假定在同一时间间隔内深证综指能以 0.35的概率上升，以 0.65 的概率下跌。再假定两个指数可能以 0.3 的概率同时上升。那么同一时间上证综指或深证综

26、指上升的概率是_。 A.0.3 B.0.6 C.0.9 D.0.1925（分数：2.00）A.B. C.D.解析：11.假定上证综指以 0.55 的概率上升，以 0.45 的概率下跌。还假定在同一时间间隔内深证综指能以 0.35的概率上升，以 0.65 的概率下跌。再假定两个指数可能以 0.3 的概率同时上升，如果两个指数互相独立，则两个指数同时上升的概率是_。 A.0.1925 B.0.6 C.0.9 D.0.35（分数：2.00）A. B.C.D.解析：12.假设预计未来一段时间内，上证综指和深证综指同时上涨的概率为 0.3，在已经知道上证综指上涨的概率是 0.55 的条件下，深证综指上涨

27、的概率是_。 A.0.165 B.0.45 C.0.5454 D.0.85（分数：2.00）A.B.C. D.解析：13.收盘价低于开盘价时，二者之间的长方柱用黑色或实心绘出，这时下影线的最低点为_。 A.开盘价 B.最高价 C.收盘价 D.最低价（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：14.投资者李先生持有两只股票，当天开盘时两只股票的市值分别为 70 万元和 30 万元，由于当天大盘暴跌，两只股票受大盘的影响，收盘时两只股票分别下跌了 7.5%和 6.8%。李先生的股票当天平均下跌_。 A.7% B.7.29% C.6.84% D.6.9%（分数：2.00）A.B. C.D.解析：15.

28、理财规划师预计某权证将来有 10%收益率的概率是 0.35，有 20%收益率的概率是 0.5，而出现-10%的收益率的概率是 0.15，那么该权证收益率的数学期望是_。 A.20% B.10% C.12% D.14.5%（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 EX=*X kPk，10%0.35+20%0.5+(-10%)0.15=12%16.李先生购买了 10000 股 A 公司的股票，每股 1 元，持有一年的时候，A 公司股票开始分红，每股获得股利 0.2 元，分红完毕，李先生马上将手中的股票抛掉，卖出价格为 1.18 元，李先生此项投资的持有期回报率是_。 A.35% B.38%

29、C.46% D.49%（分数：2.00）A.B. C.D.解析：17.用 系数来衡量股票的_。 A.信用风险 B.系统风险 C.投资风险 D.非系统风险（分数：2.00）A.B. C.D.解析：18.已知某公司的 是 1.15，市场组合的年预期收益率是 18%，年无风险利率是 6%，则该公司股票的预期回报率是_。 A.24% B.20.7% C.19.8% D.21.6%（分数：2.00）A.B.C. D.解析：19.变异系数是_的比值。 A.标准差与数学期望 B.方差与数学期望 C.标准差与方差 D.标准差与样本方差（分数：2.00）A. B.C.D.解析：20.对个人收入支出表的分析错误的

30、是_。 A.客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成 B.客户的支出由经常性支出和非经常性支出共同构成 C.出于谨慎的考虑，理财规划师应主要对经常性收入部分进行预测 D.与收入预测相同，理财规划师应主要对经常性支出部分进行合理预测（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：三、B(二) 多项选择题/B(总题数：30，分数：65.00)21.衡量通货膨胀可以用以下_指标。 A.居民消费价格指数 B.商品零售价格指数 C.房地产价格指数 D.固定资产投资价格指数 E.工业品出厂价格指数（分数：3.00）A. B. C. D. E. 解析：解析 对通货膨胀衡量可以居民消费价格指数、城市居民消费价格

31、指数、农村居民消费价格指数、商品零售价格指数、农业生产资料价格指数、农产品生产价格指数、工业品出厂价格指数、原材料、燃料和动力购进价格指数、固定资产投资价格指数和房地产价格指数等来进行衡量，且不同指标从不同角度反映了通货膨胀的情况。22.货币政策的主要工具是_。 A.调整再贴现率 B.改变利率 C.变动法定存款准备金率 D.公开市场业务 E.公债（分数：3.00）A. B.C. D. E.解析：解析 利率是货币政策的中间变量，不是工具。23.中国人民银行公开市场业务债券交易哪些操作可以回收流动性?_ A.正回购 B.正回购到期 C.逆回购到期 D.现券卖断 E.现券买断（分数：3.00）A.

32、B.C. D. E.解析：解析 中国人民银行公开市场业务债券交易主要包括回购交易、现券交易和发行中央银行票据。其中回购交易分为正回购和逆回购两种，正回购为中国人民银行向一级交易商卖出有价证券，并约定在未来特定日期买回有价证券的交易行为，正回购为央行从市场收回流动性的操作，正回购到期则为央行向市场投放流动性的操作；逆回购为中国人民银行向一级交易商购买有价证券，并约定在未来特定日期将有价证券卖给一级交易商的交易行为，逆回购为央行向市场上投放流动性的操作，逆回购到期则为央行从市场收回流动性的操作。现券交易分为现券买断和现券卖断两种，前者为央行直接从二级市场买入债券，一次性地投放基础货币；后者为央行直

33、接卖出持有债券，一次性地回笼基础货币。24.货币的基本功能有_。 A.交换媒介 B.价值尺度 C.储藏手段 D.延期支付 E.世界货币（分数：3.00）A. B. C.D.E.解析：解析 货币的交换媒介和价值尺度功能是货币的基本功能。25.流动性有三个层面的内涵是_。 A.央行所面对的流动性 B.银行体系的流动性 C.金融体系的流动性 D.企业所面对的流动性 E.个人所面对的流动性（分数：3.00）A. B. C. D.E.解析：解析 流动性有三个层面的内涵，从小到大，依次是央行所面对的流动性、银行体系的流动性和金融体系的流动性。26.国家信用的作用表现在_。 A.调节财政收支的短期不平衡 B

34、.弥补财政赤字 C.调节经济与货币供给 D.调整金融监管方针 E.满足和扩大消费者消费资料的需求（分数：2.00）A. B. C. D.E.解析：27.货币当局投放基础货币的渠道主要有_。 A.直接发行通货 B.变动黄金 C.变动外汇储备 D.实行货币政策 E.实行财政政策（分数：2.00）A. B. C. D. E.解析：28.营业税是对在我国境内_的行为为课税对象所征收的一种税。 A.提供应税劳务 B.转让无形资产 C.销售不动产 D.提供加工、修理修配劳务 E.销售货物（分数：2.00）A. B. C. D.E.解析：解析 营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的行为

35、为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。加工和修理修配劳务属于增值税的征税范围。29.下列个人所得需要征收个人所得税的有_。 A.劳务报酬所得 B.股息、红利所得 C.财产租赁所得 D.彩票取得的中彩所得 E.取得的稿酬所得（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：30.对于_，每次收入不超过 4000 元的，减除费用 800 元；4000 元以上的，减除 20%的费用，其余额为应纳税所得额。 A.劳务报酬所得 B.财产租赁所得 C.财产转让所得 D.稿酬所得 E.特许权使用费所得（分数：2.00）A. B. C.D. E. 解析：解析 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用

36、费所得、财产租赁所得，每次收入不超过 4000 元的，减除费用 800 元；4000 元以上的，减除 20%的费用，其余额为应纳税所得额。财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。31.自行办理纳税申报的情形有_。 A.年所得 12 万元以上的 B.从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的 C.从中国境外取得所得的 D.取得应税所得，没有扣缴义务人的 E.国务院规定的其他情形（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：解析 自行办理纳税申报的五种情形：年所得 12 万元以上的；从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的；从中国境外取得所得的；

37、取得应税所得，没有扣缴义务人的；国务院规定的其他情形。32.债的发生主要基于的四种原因有_。 A.合同 B.侵权行为 C.不当得利 D.信用危机 E.无因管理（分数：2.00）A. B. C. D.E. 解析：33.限制民事行为能力人实施的依法不能独立实施的民事行为无效。依法不能独立实施的行为分为_。 A.须得到法定代理人允许的行为 B.未经法定代理人允许的单方行为 C.未得到法定代理人允许的行为 D.经法定代理人允许的单方行为 E.未得到法定代理人允许，后经过代理人追认的合同行为（分数：2.00）A. B. C. D.E.解析：解析 依法不能独立实施的行为分为三种情况：一是须得到法定代理人允

38、许的行为；二是未经法定代理人允许的单方行为；三是未得到法定代理人允许的行为。34.法定继承权的取得，需要的条件有_。 A.法律的规定 B.继承人与被继承人之间的婚姻关系或血缘关系或扶养关系的成立 C.被继承人的子女先于被继承人死亡 D.被继承人死亡 E.被继承人立有合法有效的遗嘱（分数：2.00）A. B. C.D. E.解析：解析 仅有法律的规定还不能取得继承权，法定继承权的取得，还需要有以下两个法律事实：继承人与被继承人之间的婚姻关系或血缘关系或扶养关系的成立；被继承人死亡。35.承担违约责任的方式有_。 A.赔偿损失 B.违约金 C.定金 D.实际履行 E.采取补救措施（分数：2.00）

39、A. B. C. D. E. 解析：解析 承担违约责任除了以赔偿损失、实际履行、采取补救措施等方式外，还有两个比较常用的，一个是违约金，还有一个是定金。36.一般不受著作权保护的作品有_。 A.立法机关所颁布的法律、法规或审判机关所做的裁判文书及其正式译文 B.以政府名义发布的具有行政性质的文件、报告及其正式译文 C.各种科学定律和公式、已公开的数据、技术指标和技术规范 D.图形、模型作品 E.日历、表格、账簿、银行支票（分数：2.00）A. B. C. D.E. 解析：解析 一般不受著作权保护的作品有以下几种： (1)立法机关所颁布的法律、法规或审判机关所做的裁决文书及其正式译文； (2)以

40、政府名义发布的具有行政性质的文件、报告及其正式译文； (3)各种科学定律和公式、已公开的数据、技术指标和技术规范； (4)日历、表格、账簿、银行支票； (5)标语口号； (6)报纸、期刊、电台、电视台发表或者以其他方式传播的时事新闻； (7)著作权保护期届满后的作品； (8)违反国家法律、政策及社会公共利益的作品。37.可以用来度量随机变量的波动程度的有_。 A.方差 B.标准差 C.样本方差 D.样本标准差 E.协方差（分数：2.00）A. B. C. D. E.解析：解析 协方差是用来表示两个变量是如何相互作用的。38.年金的类型有_。 A.普通年金 B.特殊年金 C.预付年金 D.递延年

41、金 E.永续年金（分数：2.00）A. B.C. D. E. 解析：39.主要的风险度量方法有_。 A.方差方法 B.变异系数 C. 系数 D.相关系数 E.内部收益率（分数：2.00）A. B. C. D.E.解析：40.签订理财规划服务合同时应注意_。 A.签订合同应以所在机构的名义，而不能以个人的名义 B.理财规划师在向客户解释合同条款时，如果发现合同某一条款确实存在理解上的歧义，则应提请所在机构的相关部门进行修改 C.不得向客户做出收益保证或承诺 D.合同签订完毕后，理财规划师应自己留存原件 E.不得向客户提供任何虚假或误导性信息（分数：2.00）A. B. C. D.E. 解析：解析

42、 合同签订完毕后，理财规划师应将原件送所在机构档案管理部门存档，自己留存复印件，以免原件不慎丢失。41.以下属于财务信息的有_。 A.客户的收支情况 B.资产与负债情况 C.投资偏好 D.价值观 E.社会保障信息（分数：2.00）A. B. C.D.E. 解析：解析 非财务信息是指除财务信息以外与理财规划有关的信息，包括客户的社会地位、年龄、投资偏好、健康状况、风险承受能力和价值观等。42.与企业资产不同，客户资产分成_三类。 A.金融资产 B.实物资产 C.其他个人资产 D.固定资产 E.流动资产（分数：2.00）A. B. C. D.E.解析：43.客户和理财规划师争端处理与解决方式有_。

43、 A.协商 B.调解 C.诉讼 D.仲裁 E.僵持（分数：2.00）A. B. C. D. E.解析：44.企业在一定会计期间发生的所有费用分为制造成本和期间费用。制造成本包括_。 A.直接材料 B.直接人工 C.财务费用 D.销售费用 E.制造费用（分数：2.00）A. B. C.D.E. 解析：45.财务会计报告包括_。 A.会计报表 B.会计报表附注 C.财务情况说明书 D.个人财务情况 E.家庭财务情况（分数：2.00）A. B. C. D.E.解析：46.下列属于筹资费用的有_。 A.优先股股利 B.优先股发行费用 C.长期债券利息 D.银行借款手续费 E.普通股股利（分数：2.00

44、）A.B. C.D. E.解析：解析 用资费用，是指企业在使用资金中所支付的费用，如股利、利息等；筹资费用，是指企业在筹集资金中所支付的费用，如借款手续费、证券发行费等。47.企业财务分析主要包括_。 A.偿债能力评价 B.营运能力评价 C.盈利能力评价 D.财务状况综合评价 E.个人收入支出评价（分数：2.00）A. B. C. D. E.解析：48.新会计准则较旧会计准则_。 A.存货发出计价，取消“先进先出法”，一律采用“后进先出法” B.计提的资产减值准备不得转回，只允许在资产处置时，再进行会计处理 C.加大对关联交易的披露 D.缩小了合并报表范围 E.除极少数事项外，新会计准则体系已与国际财务报告准则实现了趋同（分数：2.00）A.B. C. D.