信息披露概述及答案解析.doc

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1、信息披露概述及答案解析(总分：11.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：11，分数：5.50)1.在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利，并履行其职责。证券事务代表应经过( )培训，并取得资格证书。（分数：0.50）A.交易所的董事会秘书资格B.证监会的董事会秘书资格C.交易所的证券事务代表资格D.证监会的证券事务代表资格2.董事会秘书空缺期间超过( )个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。（分数：0.50）A.1B.3C.6D.123.信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开，这是信息披露的( )原则。（

2、分数：0.50）A.准确性B.完整性C.真实性D.及时性4.信息披露文件应当采用( )。（分数：0.50）A.英文文本B.中文文本C.双语文本D.按照具体发行方式不同而定5.信息披露义务人公开的信息必须尽可能详尽、具体、准确，这是信息披露的( )原则。（分数：0.50）A.完整性B.真实性C.准确性D.及时性6.信息披露文件同时采用中文、外文文本的，信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义时，以( )为准。（分数：0.50）A.英文文本B.中文文本C.时间优先原则D.具体说明7.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司( )审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。（分数：0.

3、50）A.股东大会B.监事会C.董事会D.总经理8.( )是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。（分数：0.50）A.真实性原则B.完整性原则C.准确性原则D.及时性原则9.信息披露义务人在依照法律、法规、规章及其他规定要求的时间内以指定的方式披露信息，这是信息披露的( )原则。（分数：0.50）A.及时性B.完整性C.准确性D.真实性10.信息披露的原则不包括( )。（分数：0.50）A.真实性B.客观性C.完整性D.准确性11.首次公开发行股票的信息披露文件，不包括( )。（分数：0.50）A.招股说明书及其附录和备查文件B.发行公告C.招股说明书摘要

4、D.承销商尽职调查报告二、B多选题/B(总题数：3，分数：1.50)12.上市公司信息披露事务管理制度应当包括( )。（分数：0.50）A.明确上市公司应当披露的信息，确定披露标准；未公开信息的传递、审核、披露流程；信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责；董事和董事会、监事和监事会、高级管理人员等的报告、审议和披露的职责B.董事、监事、高级管理人员履行职责的记录和保管制度；未公开信息的保密措施。内幕信息知情人的范围和保密责任；财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；对外发布信息的申请、审核、发布流程；与投资者、证券服务机构、媒体等的信息沟通与制度C.信息披露相关文件、资料的档案管理；

5、涉及子公司的信息披露事务管理和报告制度；未按规定披露信息的责任追究机制，对违反规定人员的处理措施D.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案13.中国证监会可以对( )等特殊行业上市公司的信息披露做出特别规定。（分数：0.50）A.外贸B.服务业C.金融D.房地产14.信息披露的方式主要包括( )。（分数：0.50）A.依规定程序在指定披露报刊公开刊登B.口头通知C.在指定信息披露网站公布D.自主网上披露三、B判断题/B(总题数：8，分数：4.00)15.公司指定的负责信息披露事务的授权代表，不必包括董事会秘书。( )（分数：0.50）A.正确B.错

6、误16.公开发行证券的公司信息披露规范包括：内容与格式准则、编报规则、规范问答、个案意见与案例分析。( )（分数：0.50）A.正确B.错误17.发行人应当在发行前将招股说明书摘要刊登于至少一种由中国证监会指定的报刊，同时将招股说明书全文刊登于中国证监会指定的网站，并将招股说明书全文置备于发行人住所、拟上市证券交易所、保荐人、主承销商和其他承销机构的住所，以备公众查阅。( )（分数：0.50）A.正确B.错误18.信息披露的方式主要包括：发行人及其主承销商应当将发行过程中披露的信息刊登在至少两种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，并置备于中国证监会指定的场所，供公众

7、查阅。( )（分数：0.50）A.正确B.错误19.真实性原则是指信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开。( )（分数：0.50）A.正确B.错误20.上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定 1名董事或高级管理人员代行董事会秘书的职责，并报交易所备案，同时尽快确定董事会秘书人选。( )（分数：0.50）A.正确B.错误21.董事会秘书空缺期间超过 6个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。( )（分数：0.50）A.正确B.错误22.在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披

8、露事务所负有的责任。( )（分数：0.50）A.正确B.错误信息披露概述答案解析(总分：11.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：11，分数：5.50)1.在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利，并履行其职责。证券事务代表应经过( )培训，并取得资格证书。（分数：0.50）A.交易所的董事会秘书资格 B.证监会的董事会秘书资格C.交易所的证券事务代表资格D.证监会的证券事务代表资格解析：解析 在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。在此期间，并不当然免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。证券事务代表应当经过交易所的董事会秘书资格

9、培训并取得董事会秘书资格证书。2.董事会秘书空缺期间超过( )个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。（分数：0.50）A.1B.3 C.6D.12解析：3.信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开，这是信息披露的( )原则。（分数：0.50）A.准确性B.完整性 C.真实性D.及时性解析：4.信息披露文件应当采用( )。（分数：0.50）A.英文文本B.中文文本 C.双语文本D.按照具体发行方式不同而定解析：5.信息披露义务人公开的信息必须尽可能详尽、具体、准确，这是信息披露的( )原则。（分数：0.50）A.完整性B.真实性C.准确性

10、D.及时性解析：6.信息披露文件同时采用中文、外文文本的，信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义时，以( )为准。（分数：0.50）A.英文文本B.中文文本 C.时间优先原则D.具体说明解析：7.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司( )审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。（分数：0.50）A.股东大会B.监事会C.董事会 D.总经理解析：8.( )是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。（分数：0.50）A.真实性原则 B.完整性原则C.准确性原则D.及时性原则解析：9.信息披露义务人在依照法律、法规、规章及其他规定要求的时间内

11、以指定的方式披露信息，这是信息披露的( )原则。（分数：0.50）A.及时性 B.完整性C.准确性D.真实性解析：10.信息披露的原则不包括( )。（分数：0.50）A.真实性B.客观性 C.完整性D.准确性解析：解析 信息披露应遵循真实性、准确性、完整性、及时性的原则。11.首次公开发行股票的信息披露文件，不包括( )。（分数：0.50）A.招股说明书及其附录和备查文件B.发行公告C.招股说明书摘要D.承销商尽职调查报告 解析：解析 首次公开发行股票的信息披露文件主要包括：招股说明书及其附录和备查文件；招股说明书摘要；发行公告；上市公告书。二、B多选题/B(总题数：3，分数：1.50)12.

12、上市公司信息披露事务管理制度应当包括( )。（分数：0.50）A.明确上市公司应当披露的信息，确定披露标准；未公开信息的传递、审核、披露流程；信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责；董事和董事会、监事和监事会、高级管理人员等的报告、审议和披露的职责 B.董事、监事、高级管理人员履行职责的记录和保管制度；未公开信息的保密措施。内幕信息知情人的范围和保密责任；财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；对外发布信息的申请、审核、发布流程；与投资者、证券服务机构、媒体等的信息沟通与制度 C.信息披露相关文件、资料的档案管理；涉及子公司的信息披露事务管理和报告制度；未按规定披露信息的责任追究机制

13、，对违反规定人员的处理措施 D.上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案解析：解析 D 项属于信息披露事务管理制度的程序，而不是其包括的内容。13.中国证监会可以对( )等特殊行业上市公司的信息披露做出特别规定。（分数：0.50）A.外贸B.服务业C.金融 D.房地产 解析：14.信息披露的方式主要包括( )。（分数：0.50）A.依规定程序在指定披露报刊公开刊登 B.口头通知C.在指定信息披露网站公布 D.自主网上披露解析：解析 信息披露的方式主要包括：发行人及其主承销商应当将发行过程中披露的信息刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中

14、国证监会指定的互联网网站，并置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。三、B判断题/B(总题数：8，分数：4.00)15.公司指定的负责信息披露事务的授权代表，不必包括董事会秘书。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 上市公司在履行信息披露义务时，应当指派董事会秘书、证券事务代表或者代行董事会秘书职责的人员负责与交易所联系，办理信息披露与股权管理事务。16.公开发行证券的公司信息披露规范包括：内容与格式准则、编报规则、规范问答、个案意见与案例分析。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 根据中国证监会现行规章、规范性文件目录，公开发行证券的公司信息披露规范包括：内容

15、与格式准则、编报规则、规范问答。17.发行人应当在发行前将招股说明书摘要刊登于至少一种由中国证监会指定的报刊，同时将招股说明书全文刊登于中国证监会指定的网站，并将招股说明书全文置备于发行人住所、拟上市证券交易所、保荐人、主承销商和其他承销机构的住所，以备公众查阅。( )（分数：0.50）A.正确 B.错误解析：18.信息披露的方式主要包括：发行人及其主承销商应当将发行过程中披露的信息刊登在至少两种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，并置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 发行人及其主承销商应当将发行过程中披露的

16、信息刊登在至少一种中国证监会指定的报刊。19.真实性原则是指信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 真实性原则是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。20.上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定 1名董事或高级管理人员代行董事会秘书的职责，并报交易所备案，同时尽快确定董事会秘书人选。( )（分数：0.50）A.正确 B.错误解析：21.董事会秘书空缺期间超过 6个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 董事会秘书空缺期间超过 3个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。22.在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。( )（分数：0.50）A.正确B.错误 解析：解析 证券事务代表协助董事会秘书履行职责。在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。在此期间，并不当然免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。