2009年9月证券从业资格（证券发行与承销）真题试卷及答案解析.doc

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1、2009 年 9 月证券从业资格（证券发行与承销）真题试卷及答案解析(总分：326.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：61，分数：122.00)1.单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。（分数：2.00）_2.募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社会( )而设立公司的方式。（分数：2.00）A.定向发行B.私募C.公开募集D.招募3.当发行人披露基于盈利预测的发行市盈率时，每股收益的计算方法是( )。（分数：2.00）A.按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数

2、除以发行后总股本计算B.按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算C.按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算D.按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算4.公募增发是指上市公司以向( )方式增资发行股份的行为。（分数：2.00）A.社会公开募集B.向老股东发行C.公众配售D.老股东配售5.深交所规定申购单位为( )股，每一证券账户申购数量不少于( )股。（分数：2.00）A.100100B.100500C.500500D.50010006.在审计委员

3、会、提名委员会、薪酬与考核委员会中，( )应占多数，并担任召集人。（分数：2.00）A.执行董事B.非执行董事C.独立董事D.公司高级管理人员7.首次公开发行的网上直播内容应以( )方式报备中国证监会和拟上市证券交易所。（分数：2.00）A.电子B.书面C.以上各种形式D.口头8.某会计师事务所对某上市公司进行审计时，测定该公司的吲有风险为 20%、控制风险为 40%、检查风险为 20%，则对该公司的审计风险为( )。（分数：2.00）A.40%B.20%C.8%D.1.6%9.股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的( )选举产生。（分数：2.00）A.过半数B.2/3 以上C.3/

4、4 以上D.全体一致10.关于公司解散，下列说法正确的是( )。（分数：2.00）A.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失B.公司解散时，不需要进行必要的清算活动C.公司解散后，仍具有部分业务活动的能力D.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的递延11.关于国有企业改组为股份公司时的股权界定，下列说法不正确的是( )。（分数：2.00）A.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业应予撤销，原企业的国家净资产折成的股份界定为国家股B.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产累

5、计高于原企业所有净资产的 50%，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股C.国有法人单位所拥有的企业，包括产权关系经过界定和确认的国有企业的全资子企业和控股子企业及其下属企业，以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份，界定为国有法人股D.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业的国家资产折成的股份界定为国有法人股12.( )是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。（分数：2.00）A.同有风险B.政策风险C.控制风险D.检查风险13.从投资者的角度看，债券的成本

6、是一个对未来现金流入的预期收益率，它是( )与目前债券的市场价格相等的一个折现率。（分数：2.00）A.现在债券的理论价格B.买卖债券所需支付的手续费用C.预期未来现金流量的现值D.未来债券的市场价格14.关于净经营收入理论，下列说法不正确的是( )。（分数：2.00）A.该理论假定，不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的B.当企业增加债务融资时，股票融资的成本就会上升C.企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响，以减少融资的成本和风险D.融资总成本随融资结构的变化而变化15.审计报告日期是指( )。（分数：2.00）A.注册会计师完成外勤审计工作的

7、日期B.注册会计师完成审计报告的日期C.注册会计师开始外勤审计工作的日期D.注册会计师开始撰写审计报告的日期16.资产评估报告书必须依照( )的原则撰写。（分数：2.00）A.公平、公正、公开B.客观、公正、实事求是C.准确、规范D.科学、合理17.某公司对外负债 100 万元，年利率 10%，所得税率为 20%，权益总额 400 万元，预期利润率 15%，则加权平均资本成本为( )。（分数：2.00）A.13.6%B.11.6%C.14%D.11.2%18.首次公开发行股票的公司推介活动，不要求必须参加的是( )。（分数：2.00）A.公司董事长B.主承销商的项目负责人C.董事会秘书D.独立

8、董事19.发行人最近 1 年及 1 期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目( )的，应披露被收购企业收购前 1 年利润表。（分数：2.00）A.20%(含)B.20%(不含)C.30%(含)D.30%(不含)20.下列有关拟发行上市公司业务改组的陈述，错误的是( )。（分数：2.00）A.发起人以经营性业务有关的资产出资，应同时投入与该经营性业务密切关联的商标、特许经营权、专利技术等无形资产，不得单独以除土地使用权以外的商标权、特许经营权等无形资产出资折股B.发起人以其持有的股权出资设立拟发行上市公司的，股权应不存在争议及潜在纠纷，发

9、起人能够控制C.企业(集团)可以将整体业务的一个环节或一个部分组建拟发行上市公司D.拟发行上市的公司改组应遵循突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力的原则21.在新股发行的申请程序中，股东大会应就( )等事项进行表决并最后形成决议。（分数：2.00）A.本次发行数量、定价方式B.本次发行是否符合新股发行的规定C.募集资金使用的可行性D.前次募集资金的使用情况22.下列有关证券公司公开发行债券募集说明书摘要的表述中，错误的是( )。（分数：2.00）A.摘要应包括募集说明书全文的主要内容B.摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况C.投资者若对本期债券募集说明书及其摘要存在任何疑

10、问，应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问D.摘要要刊登于中国证监会指定的报刊23.关于混合式招标，下列说法错误的是( )。（分数：2.00）A.标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按发行价格承销B.高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销C.高于票面利率一定数量以上的标位，全部落标D.低于发行价格一定数量以内的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上的标位，全部落标24.发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在( )个月内首期发行，剩余数量应在( )个月内发行完毕。（分数：2

11、.00）A.12 24B.12 12C.6 24D.12 625.公司发行境内上市外资股，应当委托经( )认可的( )证券经营机构作为主承销商或主承销商之一。（分数：2.00）A.国务院境内B.中国证监会境内C.国务院境外D.中国证监会境外26.关于并购重组委召集人的职责，下列说法不正确的是( )。（分数：2.00）A.组织参会委员发表意见、进行讨论B.总结并购重组委会议审核意见C.组织投票并宣读表决结果D.在会议记录、审核意见、表决结果等会议资料上签名确认，同时提交工作底稿27.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过( )亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达

12、( )以上。（分数：2.00）A.3 15%B.3 25%C.4 15%D.4 25%28.下列( )情形中，外国投资者无须就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。（分数：2.00）A.并购一方当事人当年在中国市场营业额超过 5 亿元人民币B.1 年内并购国内关联行业的企业累计超过 10 个C.并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到 20%D.并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到 25%29.证券公司申请保荐机构资格，应符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于( )人。（分数：2.00）A.2B.3C.4D.530.采用募集设立方式的股份有限公司，发起人应于股款缴足后( )日内主

13、持召开公司创立大会。（分数：2.00）A.15B.30C.60D.9031.按照国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意见，国有企业在改制前，首先应进行( )。（分数：2.00）A.尽职调查B.清产核资C.财务审计D.资产评估32.关于国有资产的折股，下列说法不正确的是( )。（分数：2.00）A.国有企业(指单一投资主体的企业)改组设立股份公司，在资产评估和产权界定后，须将总资产一并折股，股权性质不得分设B.其股本由依法确定的国有持股单位统一持有，不得由不同的部门或机构分割持有C.国有企业进行股份制改组，要按在股份制试点工作中贯彻国家产业政策若干问题的暂行规定，保证国家股或国有法人股

14、(该国有法人单位应为国有独资企业或国有独资公司)的控股地位D.国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的净资产折为国有股股本33.当某个公司不希望股东的每股收益和控制权受影响时，其可以运用的融资方式是( )。（分数：2.00）A.发行普通股B.发行可转换证券C.发行债券D.发行优先股34.一般来说，首次公开发行股票的询价对象不包括( )。（分数：2.00）A.上市公司B.财务公司C.证券公司D.证券投资基金管理公司35.某上市公司的股价为 10 元，税前利润为 0.5 元，税后利润为 0.4 元，每股股息为 0.2 元，此股票的市盈率是( )倍。（分数：2.00）A.20B.25

15、C.50D.6036.中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为( )个月，自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在( )个月内发行证券。（分数：2.00）A.33B.66C.36D.6337.分离交易的可转换公司债券的期限( )。（分数：2.00）A.最短为 1 年，无最长期限限制B.最短为 1 年，最长期限为 6 年C.最短为 2 年，无最长期限限制D.最短为 2 年，最长期限为 6 年38.资本充足率不低于( )是企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一。（分数：2.00）A.5%B.8%C.10%D.15%39.常见的毒丸计划有( )。（分数：2.00）A.负债毒丸计划和人员毒丸计

16、划B.金降落伞计划和人员毒丸计划C.负债毒丸计划和金降落伞计划D.金降落伞计划和银降落伞计划40.最近( )个月因违法违规被中国证监会从名单中去除或者受到中国证监会行政处罚的个人不能申清注册登记为保荐代表人。（分数：2.00）A.6B.12C.24D.3641.上市公司证券发行管理办法规定，发行可转换公司债券的上市公司最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于( )。（分数：2.00）A.最近 2 年实现的年均可分配利润的 20%B.最近 2 年实现的年均可分配利润的 30%，C.最近 3 年实现的年均可分配利润的 20%D.最近 3 年实现的年均可分配利润的 30%42.辅导工作结束至

17、保荐人推荐期间发生( )以上董事、监事、高级管理人员变更，需要重新辅导。（分数：2.00）A.1/2B.1/3C.1/4D.1/543.1958 年，( )提出了著名的 MM 定理，创建了现代资本结构理论。（分数：2.00）A.大卫?杜兰特和米勒B.莫迪格利安尼和米勒C.莫迪格利安尼和麦克林D.米勒和麦克林44.下列关于核准制特点的说法，错误的是( )。（分数：2.00）A.发挥股票发行审核委员会的独立审核功能B.中国证监会决定股票的发行价格C.主承销商培育、选择和推荐企业D.中国证监会逐步转向合规性审核45.上市公司配股时必须符合的条件之一是，最近 3 个完整会计年度的净资产收益率平均在(

18、)以上。（分数：2.00）A.10%B.6%C.7%D.11%46.关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，( )应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。（分数：2.00）A.发行境内上市外资股的发行人B.发行境外上市外资股的发行人C.境内会计师事务所D.境外会计师事务所47.首次公开发行公司在发行前，必须以( )的方式，向投资者进行公司推介。（分数：2.00）A.杂志刊登B.电视直播C.报纸公告D.网上直播48.上市公司申请发行新股，要求最近 3 年以现金方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均( )。（分数

19、：2.00）A.税后利润的 50%B.税后利润的 20%C.可分配利润的 50%D.可分配利润的 30%49.外资股股票发行准备阶段，在尽职调查初步完成的基础上，( )开始起草招股说明书草案。（分数：2.00）A.会计师B.主承销商C.律师D.国际协调人50.投资者持有发行人已发行可转换公司债券达到( )后，其所持该发行人已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少 10%时，应依照前款规定进行书而报告和公告。（分数：2.00）A.10%B.15%C.20%D.25%51.承销商在分得包销的国债后，向( )提供一个自营账户作为托管账户，将在证券交易所注册的记账式周债全部托管于该账户中。（分数：2.

20、00）A.投资者B.发行人C.交易所D.银行52.转股价格是影响可转换公司债券价值的一个重要因素，转股价格越高，可转换公司债券的转换价值越( )。（分数：2.00）A.低B.高C.不能确定D.先高后低53.可转换公司债券发行，在上海证券交易所上网定价发行方式下，( )日中签率公告见报。（分数：2.00）A.T+2B.T+3C.T+4D.T+554.发审委会议对上市公司公开发行股票申请表决时，同意票数未达到( )票为未通过。（分数：2.00）A.3B.5C.7D.955.首次公开发行股票上市后( )日内，主承销商应当报送承销总结报告。（分数：2.00）A.5B.10C.15D.2056.企业发行

21、注册短期融资券，( )委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息，或中介机构没有勤勉尽责的，交易商协会不接受发行注册。（分数：2.00）A.4 名以上(含 4 名)B.4 名以上(不含 4 名)C.2 名以上(含 2 名)D.2 名以上(不含 2 名)57.上市公司公开发行证券时，证券发行的募集文件不包括( )。（分数：2.00）A.募集说明书摘要B.证券发行的申请报告C.募集说明书(申报稿)D.发行公告(发审会后按中国证监会要求提供)58.内地企业在中国香港发行股票，其公司治理要求审核委员会成员须有至少( )名成员，并必须全部是非执行董事。（分数：2.00）A.1B.3C.5D.759.

22、发行人在报送首次公开发行股票申请文件后变更中介机构的，( )对更换后的律师或律师事务所出具的专业报告应重新履行核查义务。（分数：2.00）A.发行人B.保荐机构C.会计师或会计师事务所D.中国证监会派出机构60.下列关于债券筹资的陈述，错误的是( )。（分数：2.00）A.债券的税后成本低于股票的税后成本B.公司债券通常需要抵押和担保，而且有一些限制性条款C.债券筹资有固定的到期日，须定期支付利息，如不能兑现承诺则可能引起公司破产D.公司运用债券投资是向债权人购得了一项以公司总资产为基础资产的看涨期权61.在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括( )。（分数：2.00）A.前 1

23、0 名自然人股东及其在发行处担任的职务B.发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革C.内部职工股发生过转移或交易的情况D.内部职工股的审批及发行情况二、多项选择题(总题数：41，分数：82.00)62.多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。（分数：2.00）_63.下列关于股东大会决议通过的章程修改事项的陈述，正确的是( )。（分数：2.00）A.应经主管机关审批的，但不须报原审批的主管机关批准B.涉及公司登记事项的，依法办理变更登记C.章程修改事项属于法律、法规要求披露的信息，按规定应予以公告D

24、.如果公司章程的修改将变更或废除某类别股东的权利，则应当经股东大会以特别决议通过和经受影响的类别股东在按规定分别召集的股东会议上通过方可进行64.目前股票在上海证券交易所上市的条件不包括( )。（分数：2.00）A.股票经中国证监会核准已公开发行B.公司股本总额不少于人民币 3000 万元C.公司发行的股份达到公司股份总数的 35%以上D.公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载65.审计委员会的主要职责有( )。（分数：2.00）A.提议聘请或更换外部审计机构B.监督公司的内部审计制度及其实施C.研究董事与经理人员考核的标准，进行考核并提出建议D.审核公司的财务信息及其披露66

25、.无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括( )。（分数：2.00）A.当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股B.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产C.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产D.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由控股公司和原企业的上级单位

26、共同享有无形资产产权的折股67.企业有下列( )行为之一的，应当对相关资产进行评估。（分数：2.00）A.整体或部分改建为有限责任公司或股份有限公司B.经上级主管部门对企业资产进行审核之后C.以非货币资产对外投资D.企业合并、分立、破产、解散68.关于资产评估的基本方法，下列叙述正确的有( )。（分数：2.00）A.收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等B.用重置成本法进行资产评估时，被评估资产的原有成本是其应考虑的因素之一C.现行市价法的适用条件：一是存在着 3 个及 3 个以上具有可比性的参照物；二是价值影响因素明确并可量化D.采用清算价格法评估资产时，应当根据公司清算时其

27、资产可变现的价值，评定重估价值69.上市公司再融资聘请的保荐人在提交发行申请文件前的尽职调查意义包括( )。（分数：2.00）A.充分了解发行人的经营情况及面临的风险和问题B.确保发行人上市后能持续经营C.确信发行人申请文件和公开募集文件真实、准确、完整D.有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会规定的发行条件70.关于保荐机构，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整B.中同证监会依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，核查通过后由保荐机构出具保荐意见C.证券发行采取联合保荐形式的，保荐机构不得少于两家D.保荐机构可以同时担任证券

28、发行的主承销商71.首次公开发行股票并上市管理办法规定“最近 3 年内实际控制人没有发生变更”的立法意图是( )。（分数：2.00）A.以公司控制权的稳定为标准，判断公司是否具有持续发展、持续盈利的能力B.便于投资者在对公司的持续发展和盈利能力拥有较为明确预期的情况下作出投资决策C.防止公司抽资金D.保障公司切实履行信息公开的义务72.外资股发行时，主承销商和全球协调人在拟订发行上市方案时，通常应明确( )。（分数：2.00）A.发行方式B.国际配售与公开募股的比例C.拟进行国际分销的地区D.上市地73.企业改组按要求分别取得核准文件，各中介机构进场后，应协助企业完成以下( )工作。（分数：2

29、.00）A.取得土地评估结果的确认报告书及土地使用权处置方案的批复B.向工商行政管理部门办理公司名称预先核准C.确定发起人，签订发起人协议，并拟订公司章程草案D.进行资产评估及土地评估、审计等基础性工作，并由资产评估机构、土地评估机构、审计机构分别出具资产评估报告、土地评估报告、审计报告74.深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于( )。（分数：2.00）A.放宽投资者申购上限B.申购单位C.深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购D.上交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的

30、多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购75.盈利能力分析一般应包括( )。（分数：2.00）A.最近 3 年及 1 期营业收入的构成及比例B.最近 3 年及 1 期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素C.发行人主要产品的销售价格D.最近 3 年及 l 期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况76.上市公司申请发行新股时，公司盈利能力须符合的规定包括( )。（分数：2.00）A.最近 3 个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据B.业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖

31、于控股股东、实际控制人的情形C.现有的主营业务或投资方向能够持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实的或可预见的重大不利变化D.高级管理人员和核心技术人员稳定，最近 12 个月内未发生重大不利变化77.下列关于外部融资特点的陈述，正确的有( )。（分数：2.00）A.对于股权融资，证券市场上的股价下跌会引发“恶意收购”的风险B.外部融资受上市公司盈利能力的影响，融资规模受到较大限制C.对于债务融资，上市公司除需要向债权人支付利息外，还要支付各种各样的融资费用，成本较高D.对于债务融资，外部融资会引起上市公司无法支付到期债务的财务风险78.

32、发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，符合( )。（分数：2.00）A.最近 3 年及 1 期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告B.资产质量良好C.经营成果真实，现金流量正常D.最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分配利润的 10%79.下列不属于代理成本模型的说法及观点的有( )。（分数：2.00）A.由莫迪格利安尼(Modigliani)和米勒(Miller)提出B.代理成本理论区分了两种公司利益冲突：股东与经理层之间的利益冲突和债权人与股东之间的利益冲突C.股东与经理层之间的利益冲突所导致的代理成本又被称为“

33、债权的代理成本”D.代理成本理论认为，伴随着股权债务比率的变动，公司选取的目标资本结构应比较负债带来的收益增加与两种代理成本的抵消作用，从而使公司价值最大化80.下列关于股份有限公司经理的陈述，错误的有( )。（分数：2.00）A.公司章程不可以对经理的任职资格作出规定B.经理应当向董事会或者监事会报告公司重大合同的签订及执行情况、资金运用情况和盈亏情况C.经理在董事会有制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案的权力D.经理有权列席董事会会议81.企业应在中期票据发行文件中约定投资者保护机制，具体包括( )。（分数：2.00）A.应对企业信用评级下降的有效措施B.中期票据利息的计算方法C.中期票据

34、的后期偿还安排D.中期票据发生违约后的清偿安排82.下列关于承办股份有限公司审计业务的会计师事务所的陈述，正确的是( )。（分数：2.00）A.股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，应当允许会计师事务所陈述意见B.公司聘用会计师事务所，由股东大会决定C.公司聘用会计师事务所，聘期 3 年，可以续聘D.公司聘用会计师事务所，由董事会决定83.投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的 5%，但未达到 20%的，应当编制的简式权益报告书的内容包括( )。（分数：2.00）A.投资者及其一致行动人为法人的，其名称、注册地及法定代表人B.

35、持股目的，是否有意在未来 6 个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益C.上市公司的名称，股票的种类、数量、比例D.在上市公司中拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的 5%或者拥有权益的股份增减变化达到 5%的时问及方式84.有下列( )情形之一的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申清。（分数：2.00）A.收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人取得上市公司向其发行的

36、新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 50%，收购人承诺 3 年内不转让其拥有权益的股份，且公司股东大会同意收购人免于发出要约D.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的 50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位85.并购重组委委员有下列( )情形之一的，中国证监会应当予以解聘。（分数：2.00）A.应当执行审核回避制度而未回避的B.未按照中国证监会的规定勤勉尽职的C.违反法律、行政法规、规章和并购重组委审核工作纪律的D.两次以上无故不出席并购重组委会议的86.外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求有( )。（分数：2.00）A

37、.以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司 A 股股份B.投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的 20%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外C.取得的上市公司 A 股股份 2 年内不得转让D.法律法规对外商投资持股比例有明确规定的行业，投资者持有股份比例应符合相关规定87.下列关于首次公开发行股票中间参与网下配售的询价对象配售股票的表述，正确的有( )。（分数：2.00）A.询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于 3 个月B.参与累计投标询价和网下配售应当全额缴付申购资金C.向战略投资者配售的，发行完

38、成后无持有期限制的股票数量不得低于本次发行股票数量的 25%D.公开发行数量在 4 亿股以下的，配售数量不超过本次发行数量的 50%88.下列关于股份有限公司资本的表述，不正确的是( )。（分数：2.00）A.资本确定原则是指股份有限公司的净资产必须具有确定性B.资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是静态的维护C.资本不变原则强调的是非经修改公司章程，不得变动公司资本，是动态的维护D.限制股份的不适当发行与交易属于资本维持原则的保障制度89.下列有关关联方、关联交易的陈述，正确的是( )。（分数：2.00）A.关联方不包括发行人参与的联营企业B.核心技术人员控制的其他企业也属于

39、关联方C.与关联方合作研究与开发或技术项目的转移也属于关联交易D.关联交易不包括担保90.内部融资的特点有( )。（分数：2.00）A.自主性B.有限性C.高成本性D.低风险性91.下列关于银行间债券市场发行同债的分销说法中，正确的是( )。（分数：2.00）A.在债券分销期间，承销人应按照债券发行办法的规定办理债券分销手续，并与分销认购人签订分销认购协议。分销认购人应是全国银行间债券市场参与者，并已在国债登记结算公司开立债券托管账户B.由承销人根据与分销认购人签订协议所确定的分销价格和数量，填制债券发行分销过户指令一览表，加盖预留印章、填写分销密押后传真至国债登记结算公司，同时将原件寄至国债

40、登记结算公司C.国债登记结算公司利用中央债券簿记系统中的交易过户功能，办理承销商与分销认购人之间的分销债券过户D.在发行过程中，承销人的分销总额以其承销总额为限。如发生超卖，国债登记结算公司将不予办理过户，并书而报中国人民银行和发行人92.下列各项属于早期资本结构理论中净收入理论的假定的有( )。（分数：2.00）A.当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化B.债务融资的税前成本比股票融资成本低C.由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降

41、，企业市场价值会趋于提高D.不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的93.公司发行认股权证筹资，其所涉及的认股权证是独立流通的和不可赎回的，因而对公司的影响也与发行可转换证券不同，其特点有( )。（分数：2.00）A.发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处，这与可转换证券筹资相似B.认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债C.公司发行认股权证有利于未来资本结构的调整D.发行认股权证通过出售看涨期权可降低筹资成本94.重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司董事会应当对( )发表明确意见。（分数：2.00）A.评估机构的独立性B

42、.评估假设前提的合理性C.评估方法与评估目的的相关性D.评估假设前提和评估方法的法定性95.首次公开发行股票招股说明书及其摘要的发行人声明中提到：“投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的( )”。（分数：2.00）A.律师B.股票经纪人C.会计师D.其他专业顾问96.同有股权无偿划转的，满足以下( )条件的，可以视为控制权没有发生变更。（分数：2.00）A.国务院国有资产监督管理机构按照相关程序决策通过B.发行人能够提供有关决策或者批复文件C.省级同有资产监督管理机构按照相关程序通过D.发行人最近 3 年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人存在重大不确定性的97.发行人

43、与承销团各成员之间的关联关系情况披露，主要应包括( )。（分数：2.00）A.发行人、保荐人、副主承销商的前 5 位股东情况B.发行人、保荐人、副主承销商的持有 5%以上股份的股东情况C.发行人、保荐人、副主承销商的持有 7%以上股份的股东情况D.发行人、保荐人、副主承销商的公司背景98.发审委的组成结构是( )。（分数：2.00）A.发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任B.发审委委员为 25 名，部分发审委委员可以为专职。其中中国证监会的人员 5 名，中国证监会以外的人员 20 名。发审委设会议召集人 5 名C.发审委委员每届任期 1 年，可以连任，

44、但连续任期最长不超过 3 届D.发审委委员每届任期 2 年，可以连任，但连续任期最长不超过 2 届99.关于向战略投资者配售，下列说法正确的是( )。（分数：2.00）A.首次公开发行股票数量在 1 亿股以上的，可以向战略投资者配售股票B.发行人及其主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等C.战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价，但不得参与累计投标询价D.发行人应当与战略投资者事先签署配售协议，并报中国证监会备案100.下列关于上网发行资金申购流程的说法正确的有( )。（分数：2.00）A.T+1 日，投资者申购B

45、.T+2 日，公布中签结果C.T+3 日，收缴股款、清算、登记D.T+4 日，交割101.以下属于公司反收购策略的有( )。（分数：2.00）A.事先预防策略B.金降落伞策略C.保持公司控制权策略D.黑衣骑士策略102.通过银行贷款筹资收购，收购公司申请贷款时必须考虑的因素有( )。（分数：2.00）A.银行对贷款的期限及用途有一定的限制B.世界金融信贷市场的限制C.向银行申清贷款有较严格的审批手续D.影响公司经营灵活性三、判断题(总题数：61，分数：122.00)103.判断题本大题共 70 小题，每小题 0.。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。（分数：2.00）_104.投

46、资银行业的广义含义仅限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的承销业务、并购和融资业务的财务顾问，仅限于资本市场中的证券承销、保荐与公司收购业务范围。( )（分数：2.00）A.正确B.错误105.提出要打破行政推荐家数的办法，实行发行申请人由主承销商推荐，由发行审核委员会审核，中国证监会核准的是 2006 年 1 月 1 日实施的经修订的证券法。( )（分数：2.00）A.正确B.错误106.经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币 1 亿元。( )（分数：2.00）A.正确B.错误107.证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件包括

47、：符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于 2 人。( )（分数：2.00）A.正确B.错误108.中同证监会可以因保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反证券发行上市保荐业务管理办法，对其采取监管措施，但对保荐机构不能采取监管措施。( )（分数：2.00）A.正确B.错误109.申请凭证式旧债承销团成员资格的申请人除基本条件外，还须具备的条件有注册资本不低于人民币 3亿元或者总资产在人民币 100 亿元以上的存款类金融机构；营业网点在 40 个以上。( )（分数：2.00）A.正确B.错误110.记账式国债承销团成员的资格审批由财政部会同中国人民银行和中国证监会实施，并征求中国银监会和中国保

48、险监督管理委员会的意见。( )（分数：2.00）A.正确B.错误111.杠杆收购是利用股票所融资本购买日标公司的股份，从而改变公司的出资人结构、相应的控制权格局以及公司资产结构的金融工具。( )（分数：2.00）A.正确B.错误112.发起人的出资方式为全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的 20%。( )（分数：2.00）A.正确B.错误113.股份有以下三层含义：第一，股份是股份有限公司资本的构成成分；第二，股份代表了股份有限公司股东的权利与义务；第三，股份可以通过股票价格的形式表现其价值。( )（分数：2.00）A.正确B.错误114.公司法规定股份有限公司的董事会成员为 313

49、 人。( )（分数：2.00）A.正确B.错误115.吸收合并为一个公司吸收其他公司，被吸收的公司解散。新设合并为两个以上公司合并设立一个新的公司，合并各方解散。( )（分数：2.00）A.正确B.错误116.清算组应当自成立之日起 15 日内通知债权人，并于 45 日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起 15 日内，未接到通知书的自公告之日起 30 日内，向清算组申报其债权。( )（分数：2.00）A.正确B.错误117.上市公司增发不可以采用对网上向公众投资者定价发行和对网下向机构投资者配售相结合的方式。( )（分数：2.00）A.正确B.错误118.我国目前遵循的是授权资本制的原则，不仅公司在章程中规定资产总额，