(A)银行业从业人员资格考试风险管理-4及答案解析.doc

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1、(A)银行业从业人员资格考试风险管理-4 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：45，分数：45.00)1.违法分子通过各种手段将非法所得合法化的行为是_。 A.外部欺诈 B.恐怖威胁 C.洗钱 D.欺骗（分数：1.00）A.B.C.D.2.国际金融机构通常采取_的方式来降低系统性风险。 A.资产组合管理 B.分散投资于多国金融市场 C.一系列风险转移或缓释工具 D.风险控制措施（分数：1.00）A.B.C.D.3.资本充足率是指资本与风险加权资产的比率，这里的资本是在商业银行_的基础上再加上其他资本工具计算而来的。 A.资本公积 B.盈余公积 C.实

2、收资本 D.信托赔偿准备（分数：1.00）A.B.C.D.4.商业银行可以通过_或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使自己的授信对象多样化，从而分散和降低风险。 A.流动性缺口管理 B.表外业务管理 C.内部经营管理 D.资产组合管理（分数：1.00）A.B.C.D.5.当前，全球金融期货的交易量占整个期货市场交易量的_以上。 A.60% B.70% C.80% D.90%（分数：1.00）A.B.C.D.6.下列选项中，关于权重法的说法错误的是_。 A.权重法是指银行将全部资产按照监管规定的类别进行分类，并采用监管规定的风险权重计量信用风险加权资产的方法 B.对不实施内部评级法的商业银行，需

3、要运用权重法计算全行表内外资产的信用风险加权资产 C.权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表项目信用风险加权资产之差 D.权重法下，不同的资产类别分别对应不同的风险权重（分数：1.00）A.B.C.D.7.商业银行承担过高的_可能导致不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著下降，从而增加流动性风险。 A.信用风险 B.市场风险 C.操作风险 D.声誉风险（分数：1.00）A.B.C.D.8.银行机构的信息披露主要分为_和监管要求的信息披露两大类。 A.会计信息披露 B.表外业务信息披露 C.风险信息披露 D.个人信息披露（分数：1.00）A.B.C.D.9.资本充足率压

4、力测试的输出结果应充分反映压力情景对全行造成的影响，其中不包括对_的影响。 A.监管资本 B.风险加权资产 C.融资资产 D.资产价值（分数：1.00）A.B.C.D.10.经济资本的重要意义在于强调资本的_。 A.重新分配 B.使用效益 C.有偿占用 D.构成要素（分数：1.00）A.B.C.D.11.下列关于商业银行风险报告的叙述错误的是_。 A.风险报告是将风险信息传递到内部部门和机构 B.可信度高的风险报告能够为管理层提供全面、及时和精确的信息 C.风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介 D.高级管理层所需要的风险报告是非常具体的头寸报告（分数：1.00）A.B.C.D.12.下列选

5、项中，_是银行监管的首要环节。 A.资本监管 B.监督检查 C.投资分析 D.市场准入（分数：1.00）A.B.C.D.13.负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程的是_。 A.董事会 B.监管局 C.高级管理层 D.理事会（分数：1.00）A.B.C.D.14.商业银行对_管理主要是防止各类文件档案的制定、管理不善，业务操作中的数据出现差错。 A.财务/会计错误 B.结算/支付错误 C.数据/信用质量 D.交易/定价错误（分数：1.00）A.B.C.D.15.国际会计准则委员会(IASB)建议企业资产使用_为基础记账。 A.市值重估 B.公允价值 C.名义价值

6、 D.市场价值（分数：1.00）A.B.C.D.16.下列关于客户的偿债承受能力叙述错误的是_。 A.客户可以在一家或几家银行同时开户并取得授信 B.客户的偿债承受能力只考虑本行的授信情况 C.只要决定的授信限额小于或等于客户的最高债务承受额，具体数值可以由商业银行自行决定 D.商业银行在决定客户的授信限额时还要受到商业银行政策因素的影响（分数：1.00）A.B.C.D.17.下列选项中，_是商业银行进行信用风险管理的基础平台。 A.风险监测体系 B.风险管理体系 C.内部评级体系 D.风险处置体系（分数：1.00）A.B.C.D.18.商业银行公司治理的目的是_。 A.解决所有者与经营者之间

7、的矛盾与利益冲突，确保公司永续发展和实现价值最大化 B.预测目标行业的发展前景以及该行业中企业所面临的共同风险 C.确保所发生的风险总能被事先设定的风险资本加以覆盖 D.提高承担风险所带来的收益（分数：1.00）A.B.C.D.19.相对于信用风险而言，市场风险具有_特点。 A.数据充分和易于计量 B.计算简便，清晰易懂 C.较高的精确度 D.可靠性和准确性（分数：1.00）A.B.C.D.20.适用于计量场外衍生工具交易和证券融资交易的交易对手信用风险暴露的方法是_。 A.标准法 B.内部模型法 C.现期风险暴露法 D.内部评级法（分数：1.00）A.B.C.D.21.以_为基础计算的资本充

8、足率，是监管部门限制银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工具。 A.注册资本 B.经济资本 C.监管资本 D.账面资本（分数：1.00）A.B.C.D.22.下列选项中，_是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率。 A.流动性比率 B.资本充足率 C.资产回报率 D.权益收益率（分数：1.00）A.B.C.D.23.商业银行的员工在日常工作中意识到自己缺乏必要的知识/技能，并进而利用这种缺陷危害商业银行的利益属于_。 A.内部欺诈 B.失职违规 C.知识技能匮乏 D.违反用工法（分数：1.00）A.B.C.D.24.客户信用评级是商业银行对客户_的计量和评价，反映客户违

9、约风险的大小。 A.资金来源和使用状况 B.偿债能力和偿债意愿 C.担保能力和担保意愿 D.信用级别和授信资格（分数：1.00）A.B.C.D.25.“风险文化失灵”中，_表现为组织的风险问题不能被迅速理解或及时采取行动。 A.文化“否认” B.“模糊”文化 C.风险“漠视” D.文化“分割”（分数：1.00）A.B.C.D.26.商业银行无论是对大客户的现金管理、对个人客户的网银服务，还是对内部的风险管理，都高度依赖日趋复杂和智能化的_。 A.管理信息系统 B.内部评级系统 C.风险管理系统 D.内部控制系统（分数：1.00）A.B.C.D.27.能在不同业务和风险类别之间进行比较和汇总的市

10、场风险计量方法是_。 A.敏感性分析 B.外汇敞口风险 C.市场风险内部模型 D.缺口分析（分数：1.00）A.B.C.D.28.根据相关规定，商业银行监事会至少_向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。 A.每日一次 B.每周一次 C.每月一次 D.每年一次（分数：1.00）A.B.C.D.29.下列关于商业银行风险识别的叙述有误的是_。 A.积极、主动地规避风险是风险管理的最基本要求 B.风险识别包括感知风险和分析风险两个环节 C.分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律 D.感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质（分数：1.00）A.B.C.D.30.商业银行

11、的国别风险内容不包括_。 A.报告体系 B.管理信息系统 C.流动性管理政策 D.应急预案和退出策略（分数：1.00）A.B.C.D.31.交易对手信用风险的计量不包括_。 A.交易对手信用风险暴露的计量 B.交易对手违约风险加权资产和信用估值调整风险加权资产的计量 C.交易对手信用风险的评估 D.对交易对手信用风险的定价（分数：1.00）A.B.C.D.32.风险偏好框架的构建过程中，构成的主要因素不包括_。 A.明确监管约束，界定风险承担能力 B.加强自我约束，确定风险偏好 C.将风险偏好转换成风险管理和风险检测 D.定期对风险轮廓进行评估（分数：1.00）A.B.C.D.33.商业银行常

12、见的定性描述不包括_。 A.达到或超过目标信用级别 B.确保全行系统的稳定运行 C.维持现有的红利水平 D.对压力事件保持较低的风险暴露（分数：1.00）A.B.C.D.34.下列选项中，关于银行监管的说法错误的是_。 A.银行监管是由中国人民银行和银监会主导、实施的监督管理行为 B.银行业监督管理应当保证银行业公平竞争，提高银行业竞争能力 C.银行监管目标的确定，应当遵循银行业监管的一般规律，同时，应当充分考虑一国银行业发展的现状 D.银行监管理念伴随经济与银行业发展而不断完善（分数：1.00）A.B.C.D.35.下列模型中，_不属于违约概率模型。 A.死亡率模型 B.Probit 模型

13、C.RiskCalc 模型 D.KPMG 风险中性定价模型（分数：1.00）A.B.C.D.36.商业银行账户划分的监管标准的优点是直接面向市场风险管理，缺点是_。 A.记入交易账户的头寸在交易方面受条款的限制 B.信息难以共享、监管效率低 C.基于交易目的的账户分类证据有时不够充分，可操作性相对较弱 D.不能直接面向市场风险管理（分数：1.00）A.B.C.D.37._对操作风险的管理情况负直接责任，应指定专人负责操作风险管理。 A.内部审计部门 B.业务部门 C.操作风险管理部门 D.操作风险管理委员会（分数：1.00）A.B.C.D.38.商业银行采用市场风险内部模型法计量市场风险的资本

14、要求，内部模型法覆盖率应不低于_。 A.15% B.20% C.40% D.50%（分数：1.00）A.B.C.D.39.通过定期_，商业银行可以更加全面、深入地掌握自身的流动性风险状况及变化趋势。 A.压力测试 B.情景分析 C.现金流分析 D.缺口分析（分数：1.00）A.B.C.D.40.监事会对商业银行的监察工作不包括_。 A.财务监督 B.外部风险监督 C.内部尽职监督 D.内部控制监督（分数：1.00）A.B.C.D.41._主要是明确损失数据收集范围，同时判断损失金额是否达到损失数据收集门槛。 A.损失事件识别 B.损失事件信息审核 C.损失金额确定 D.损失事件填报（分数：1.

15、00）A.B.C.D.42.公司风险暴露中，中小企业风险暴露是指商业银行对年营业收入(近 3 年营业收入的算术平均值)不超过_亿元人民币企业的债权。 A.2 B.3 C.5 D.8（分数：1.00）A.B.C.D.43.根据利率以往的运动轨迹，通过利率时间序列的计算来刻画利率走势，可用于短期走势分析的利率预测方法是_。 A.基本面预测 B.量化分析 C.技术分析 D.压力测试分析（分数：1.00）A.B.C.D.44.商业银行法律/合规部门的工作需要接受_的检查，以确保其履行职责的公正性和合规性。 A.财务控制部门 B.外部监督部门 C.内部审计部门 D.风险管理部门（分数：1.00）A.B.

16、C.D.45.实现商业银行账户利率风险管理目的的方法不包括_。 A.表内法 B.表外方法 C.风险资本限额 D.市场风险限额（分数：1.00）A.B.C.D.二、B多选题/B(总题数：20，分数：40.00)46.商业银行应当充分认识到不同风险计量方法的优势和局限性，适时采用_等方法作为补充。 A.缺口分析 B.压力测试 C.情景分析 D.模型分析 E.敏感性分析（分数：2.00）A.B.C.D.E.47.健全的风险管理体系具有_等功能。 A.自觉管理 B.宏观管理 C.微观管理 D.系统管理 E.动态管理（分数：2.00）A.B.C.D.E.48.风险管理中单一客户风险的财务指标包括_。 A

17、.盈利能力指标 B.增长能力指标 C.偿债能力指标 D.管理能力指标 E.营运能力指标（分数：2.00）A.B.C.D.E.49.结构性资产或负债指经营上难以避免的策略性外币资产或负债，可包括_。 A.为维持资本充足率稳定而持有的头寸 B.与记账本位币所属货币不同的资本和法定储备 C.对海外附属公司和关联公司的投资 D.经扣除折旧后的固定资产和物业 E.降低银行借入资金时所需支付的风险溢价（分数：2.00）A.B.C.D.E.50.保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生的积极作用有_。 A.增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还借款，是值得信赖的 B.确保银行有能力履行贷款承诺

18、，稳固客户关系 C.避免银行资产廉价出售，损害股东利益 D.拓宽市场渠道，扩大客户范围 E.降低银行借入资金时所需支付的风险溢价（分数：2.00）A.B.C.D.E.51.在风险报告中，内部报告通常包括_。 A.分析重点风险因素 B.评价整体风险状况 C.配合内部审计检查 D.识别当期风险特征 E.总结专项风险工作（分数：2.00）A.B.C.D.E.52.商业银行风险控制/缓释策略应当符合的要求有_。 A.建立各类风险计量模型 B.监测各种可量化的关键风险指标 C.风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致 D.所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/收益要求 E.能够发现风险管理

19、中存在的问题，并重新完善风险管理程序（分数：2.00）A.B.C.D.E.53.风险管理中贷款转让的主要目的包括_。 A.增加收益 B.减少损失 C.实现资产多元化 D.分散或转移风险 E.提高经济资本配置效率（分数：2.00）A.B.C.D.E.54.下列选项中，关于风险对冲策略说法正确的有_。 A.风险对冲策略被广泛应用于信用风险管理领域 B.风险对冲分为市场对冲和自我对冲两种情况 C.自我对冲是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择 D.市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲 E.风险对

20、冲对管理汇率风险非常有效（分数：2.00）A.B.C.D.E.55.银行内部资本充足评估包括_。 A.压力测试 B.久期分析 C.资本规划 D.风险评估 E.资本计量（分数：2.00）A.B.C.D.E.56.商业银行在全行范围内开展操作风险的自我评估，有助于_。 A.优化和完善各项作业流程，平衡风险与收益，提高服务效率和盈利能力 B.风险关口前移，在风险事件发生和风险恶化前对风险进行识别并推动对其进行防范，从源头上控制风险隐患 C.在自我评估的基础上建立操作风险事件数据库，构建操作风险管理的基础平台 D.为建立操作风险管理的关键风险指标体系和操作风险计量奠定基础 E.促进风险管理文化的转变，

21、提高员工参与操作风险管理的主动性和积极性（分数：2.00）A.B.C.D.E.57.战略风险主要体现在_等方面。 A.商业银行战略目标缺乏整体兼容性 B.整个战略实施过程的质量难以保证 C.为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷 D.为实现目标所需要的资源匮乏 E.战略实施人员的经验不足（分数：2.00）A.B.C.D.E.58.账面资本是商业银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上的所有者权益，主要包括_。 A.实收资本 B.资本公积 C.盈余公积 D.清算资本 E.未分配利润（分数：2.00）A.B.C.D.E.59.单一法人客户可采用的担保方式主要有_。 A.质押 B.抵押 C.定金

22、D.保证 E.留置（分数：2.00）A.B.C.D.E.60.下列选项中，属于银行账户利率风险管理方法的有_。 A.加强高级管理层的驱动管理 B.实施业务多元化的发展战略 C.完善银行账户利率风险治理结构 D.完善商业银行的定价机制 E.加强资产负债匹配管理（分数：2.00）A.B.C.D.E.61.下列选项中，属于核心一级资本的有_。 A.实收资本 B.盈余公积 C.一般风险准备 D.未分配利润 E.投资重估储备（分数：2.00）A.B.C.D.E.62.收益率曲线是公开市场交易中至关重要的基础性数据/信息，它的重要特性包括_。 A.操作性 B.解释性 C.分析性 D.代表性 E.长期性（分

23、数：2.00）A.B.C.D.E.63.商业银行在对单一法人客户进行信用风险识别和分析时，必须对客户的基本情况和与商业银行业务相关的信息进行全面了解，以判断客户的_。 A.类型 B.财务状况 C.信用状况 D.还款能力 E.基本经营情况（分数：2.00）A.B.C.D.E.64.风险管理的单一法人客户的财务状况分析主要采取_等方法。 A.经营效果分析 B.信用评级分析 C.财务比率分析 D.财务报表分析 E.现金流量分析（分数：2.00）A.B.C.D.E.65.商业银行操作风险具有_特性。 A.具体性 B.转化性 C.内生性 D.复杂性 E.分散性（分数：2.00）A.B.C.D.E.三、B

24、判断题/B(总题数：7，分数：15.00)66.当市场利率发生变化时，固定收益产品价格将发生反比例的变动，其变动程度取决于久期的长短，久期越短，其变动幅度也就越大。（分数：2.00）A.正确B.错误67.风险管理部门独特的地位使其可以全面掌握商业银行整体的市场风险、信用风险和操作风险状况，为经营管理决策提供辅助作用。（分数：2.00）A.正确B.错误68.风险补偿策略的局限性在于其是一种消极的风险管理策略，不宜成为商业银行风险管理的主导策略。（分数：2.00）A.正确B.错误69.技术和设备的先进性是客户风险内生变量中的品质类指标。（分数：2.00）A.正确B.错误70.借入流动性是商业银行降

25、低流动性风险最安全的方法。（分数：2.00）A.正确B.错误71.黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。（分数：2.00）A.正确B.错误72.资本转换因子表示需要多少比例的资本来覆盖在该组合的计划授信的风险，组合风险越小，其资本转换因子越高。同样的资本，风险越小的组合其计划授信额越高。（分数：3.00）A.正确B.错误(A)银行业从业人员资格考试风险管理-4 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：45，分数：45.00)1.违法分子通过各种手段将非法所得合法化的行为是_。 A.外部欺诈 B.恐怖威胁 C.洗钱 D

26、.欺骗（分数：1.00）A.B.C. D.解析：洗钱是指违法分子通过各种手段将非法所得合法化的行为(如毒品犯罪洗钱等)。各国政府和监管机构都要求商业银行在经营过程中，必须设定相应的程序、政策，以严格控制恐怖融资和洗钱行为。2.国际金融机构通常采取_的方式来降低系统性风险。 A.资产组合管理 B.分散投资于多国金融市场 C.一系列风险转移或缓释工具 D.风险控制措施（分数：1.00）A.B. C.D.解析：国际金融机构通常采取分散投资于多国金融市场的方式来降低系统性风险。3.资本充足率是指资本与风险加权资产的比率，这里的资本是在商业银行_的基础上再加上其他资本工具计算而来的。 A.资本公积 B.

27、盈余公积 C.实收资本 D.信托赔偿准备（分数：1.00）A.B.C. D.解析：资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率，这里的资本就是监管资本，是在商业银行实收资本的基础上再加上其他资本工具计算而来。4.商业银行可以通过_或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使自己的授信对象多样化，从而分散和降低风险。 A.流动性缺口管理 B.表外业务管理 C.内部经营管理 D.资产组合管理（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：商业银行可通过资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使自己的授信对象多样化，从而分散和降低风险。一般而言，实现多样化授信后，借款人的违约风险可

28、以被视为是相互独立的(除了共同的宏观经济因素影响，例如经济危机引发的系统性风险)，大大降低了商业银行面临的整体风险。5.当前，全球金融期货的交易量占整个期货市场交易量的_以上。 A.60% B.70% C.80% D.90%（分数：1.00）A.B.C. D.解析：当前，全球金融期货的交易量占整个期货市场交易量的 80%以上，远远超过商品期货的交易规模。6.下列选项中，关于权重法的说法错误的是_。 A.权重法是指银行将全部资产按照监管规定的类别进行分类，并采用监管规定的风险权重计量信用风险加权资产的方法 B.对不实施内部评级法的商业银行，需要运用权重法计算全行表内外资产的信用风险加权资产 C.

29、权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表项目信用风险加权资产之差 D.权重法下，不同的资产类别分别对应不同的风险权重（分数：1.00）A.B.C. D.解析：权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表项目信用风险加权资产之和。故 C 项说法错误。7.商业银行承担过高的_可能导致不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著下降，从而增加流动性风险。 A.信用风险 B.市场风险 C.操作风险 D.声誉风险（分数：1.00）A. B.C.D.解析：商业银行承担过高的信用风险可能导致不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著下降，从而增加流动性风险，如越来越多的贷款

30、发放给高风险人群。8.银行机构的信息披露主要分为_和监管要求的信息披露两大类。 A.会计信息披露 B.表外业务信息披露 C.风险信息披露 D.个人信息披露（分数：1.00）A. B.C.D.解析：银行机构的信息披露主要分为会计信息披露和监管要求的信息披露两大类。银行机构的信息披露应与其经营特点相适应，原则是：侧重披露总量指标，谨慎披露结构指标，暂不披露机密指标。而具体披露的内容和要求，可按安全性、流动性和效益性三个方面确定。9.资本充足率压力测试的输出结果应充分反映压力情景对全行造成的影响，其中不包括对_的影响。 A.监管资本 B.风险加权资产 C.融资资产 D.资产价值（分数：1.00）A.

31、B.C. D.解析：资本充足率压力测试的输出结果应充分反映压力情景对全行造成的影响，包括对监管资本、风险加权资产、会计损益、资产价值等的影响。10.经济资本的重要意义在于强调资本的_。 A.重新分配 B.使用效益 C.有偿占用 D.构成要素（分数：1.00）A.B.C. D.解析：经济资本的重要意义在于强调资本的有偿占用，即占用资本来防范风险是需要付出成本的。11.下列关于商业银行风险报告的叙述错误的是_。 A.风险报告是将风险信息传递到内部部门和机构 B.可信度高的风险报告能够为管理层提供全面、及时和精确的信息 C.风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介 D.高级管理层所需要的风险报告是非

32、常具体的头寸报告（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：风险报告是将风险信息传递到内部部门和机构，使其了解商业银行客体风险和商业银行风险管理状况的工具。风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，贯穿于整个流程和各个层面。可信度高的风险报告能够为管理层提供全面、及时和精确的信息，辅助管理决策，并为监控日常经营活动和合理的绩效考评提供有效支持。高级管理层所需要的是高度概括的整体风险报告；前台交易人员期待的是非常具体的头寸报告；风险管理委员会则通常要求风险管理部门提供最佳避险报告，以协助制定风险管理策略。故 D 项说法错误。12.下列选项中，_是银行监管的首要环节。 A.资本监管 B.监督检查 C

33、.投资分析 D.市场准入（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：市场准入是银行监管的首要环节，把好市场准入关是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。13.负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程的是_。 A.董事会 B.监管局 C.高级管理层 D.理事会（分数：1.00）A.B.C. D.解析：高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程；及时了解市场风险水平及其管理状况，并确保银行具备足够的人力、物力以及恰当的组织结构、管理信息系统和技术水平来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。14.商业银行对

34、_管理主要是防止各类文件档案的制定、管理不善，业务操作中的数据出现差错。 A.财务/会计错误 B.结算/支付错误 C.数据/信用质量 D.交易/定价错误（分数：1.00）A.B.C. D.解析：商业银行对数据/信用质量管理主要是防止各类文件档案的制定、管理不善，业务操作中的数据出现差错(如金额、币别等输入错误)。商业银行的核心业务系统、管理信息系统、全面集成的报告体系，特别是全面风险管理信息系统，必须依赖高质量的数据/信息。由于目前缺乏必要、合格的数据/信息积累，在一定程度上制约了商业银行资本管理办法(试行)在我国商业银行的顺利实施。15.国际会计准则委员会(IASB)建议企业资产使用_为基础

35、记账。 A.市值重估 B.公允价值 C.名义价值 D.市场价值（分数：1.00）A.B. C.D.解析：国际会计准则委员会(IASB)建议企业资产使用公允价值为基础记账。国际会计准则委员会将公允价值定义为：“公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值。”16.下列关于客户的偿债承受能力叙述错误的是_。 A.客户可以在一家或几家银行同时开户并取得授信 B.客户的偿债承受能力只考虑本行的授信情况 C.只要决定的授信限额小于或等于客户的最高债务承受额，具体数值可以由商业银行自行决定 D.商业银行在决定客户的授信限额时还要受到商业银行政策因素的影响（分数：1.00）A.B. C.D.解析：由

36、于在市场经济环境中不仅银行可以选择客户，客户也可以选择银行，任何一个客户都可以在几家商业银行开户并取得授信。因此，商业银行在考虑对客户的授信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信业务一并加以考虑。从理论上讲，只要决定的授信限额小于或等于客户的最高债务承受额，具体数值可以由商业银行自行决定，这也是商业银行风险偏好的一种体现。在实际业务中，商业银行在决定客户的授信限额时还要受到商业银行政策因素，如银行的存款政策、客户的中间业务情况、银行收益情况等因素的影响。故 B 项说法错误。17.下列选项中，_是商业银行进行信用风险管

37、理的基础平台。 A.风险监测体系 B.风险管理体系 C.内部评级体系 D.风险处置体系（分数：1.00）A.B.C. D.解析：内部评级体系是商业银行进行信用风险管理的基础平台，它包括作为硬件的内部评级系统和作为软件的配套管理制度，其中，内部评级系统是风险计量/分析的核心工具，由评级模型和评级数据两部分组成。18.商业银行公司治理的目的是_。 A.解决所有者与经营者之间的矛盾与利益冲突，确保公司永续发展和实现价值最大化 B.预测目标行业的发展前景以及该行业中企业所面临的共同风险 C.确保所发生的风险总能被事先设定的风险资本加以覆盖 D.提高承担风险所带来的收益（分数：1.00）A. B.C.D

38、.解析：商业银行公司治理的目的是解决所有者与经营者之间的矛盾与利益冲突，确保公司永续发展和实现价值最大化。19.相对于信用风险而言，市场风险具有_特点。 A.数据充分和易于计量 B.计算简便，清晰易懂 C.较高的精确度 D.可靠性和准确性（分数：1.00）A. B.C.D.解析：相对于信用风险而言，市场风险具有数据充分和易于计量的特点，更适于采用量化技术加以控制。20.适用于计量场外衍生工具交易和证券融资交易的交易对手信用风险暴露的方法是_。 A.标准法 B.内部模型法 C.现期风险暴露法 D.内部评级法（分数：1.00）A.B. C.D.解析：内部模型法适用于场外衍生工具交易和证券融资交易，

39、采用蒙特卡罗模拟方法，通过模拟合约剩余期限内未来各时点风险因素的随机过程，计算交易对手信用风险暴露可以采用模拟未来不同时点上的不同情境，使用统计方法得到价格分布，然后度量风险损失。21.以_为基础计算的资本充足率，是监管部门限制银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工具。 A.注册资本 B.经济资本 C.监管资本 D.账面资本（分数：1.00）A.B.C. D.解析：以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管部门限制银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工具。22.下列选项中，_是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率。 A.流动性比率 B.资本充足率 C.资产回报率

40、 D.权益收益率（分数：1.00）A.B. C.D.解析：资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率，这里的资本就是监管资本，是在商业银行实收资本的基础上再加上其他资本工具计算而来。23.商业银行的员工在日常工作中意识到自己缺乏必要的知识/技能，并进而利用这种缺陷危害商业银行的利益属于_。 A.内部欺诈 B.失职违规 C.知识技能匮乏 D.违反用工法（分数：1.00）A. B.C.D.解析：商业银行的员工在日常工作中，由于知识/技能匮乏所造成的操作风险主要包括：(1)自己意识不到缺乏必要的知识/技能，按照自己认为正确而实际错误的方式工作；(2)意识到自己缺乏必要的知识/

41、技能，但由于颜面或其他原因，未向管理层提出或声明其无法胜任或不能正确处理面对的情况；(3)意识到自己缺乏必要的知识/技能，并进而利用这种缺陷危害商业银行的利益。第三种情况被认为属于内部欺诈。24.客户信用评级是商业银行对客户_的计量和评价，反映客户违约风险的大小。 A.资金来源和使用状况 B.偿债能力和偿债意愿 C.担保能力和担保意愿 D.信用级别和授信资格（分数：1.00）A.B. C.D.解析：客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。25.“风险文化失灵”中，_表现为组织的风险问题不能被迅速理解或及时采取行动。 A.文化“否认” B.“模糊”文化

42、 C.风险“漠视” D.文化“分割”（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：“风险文化失灵”分为四类：文化“否认”、文化“分割”、“模糊”文化、风险“漠视”和“钻空子”。其中，文化“分割”表现为组织的风险问题不能被迅速理解或及时采取行动。在被烦琐的逐级处理过程和漠视风险所困扰的组织里，文化“分割”现象更为突出。26.商业银行无论是对大客户的现金管理、对个人客户的网银服务，还是对内部的风险管理，都高度依赖日趋复杂和智能化的_。 A.管理信息系统 B.内部评级系统 C.风险管理系统 D.内部控制系统（分数：1.00）A. B.C.D.解析：商业银行无论是对大客户的现金管理、对个人客户的网银服务，

43、还是对内部的风险管理，都高度依赖日趋复杂和智能化的管理信息系统。27.能在不同业务和风险类别之间进行比较和汇总的市场风险计量方法是_。 A.敏感性分析 B.外汇敞口风险 C.市场风险内部模型 D.缺口分析（分数：1.00）A.B.C. D.解析：市场风险内部模型的主要优点是可以将不同业务、不同类别的市场风险用一个确切的数值 VaR 来表示，是一种能在不同业务和风险类别之间进行比较和汇总的市场风险计量方法。尤其是将隐性风险显性化之后，更有利于银行进行风险的监测、管理和控制。28.根据相关规定，商业银行监事会至少_向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。 A.每日一次 B.每周一次 C.每月一

44、次 D.每年一次（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：2012 年 6 月，中国银监会商业银行资本管理办法(试行)规定商业银行监事会应对董事会及高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价，并至少每年一次向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。29.下列关于商业银行风险识别的叙述有误的是_。 A.积极、主动地规避风险是风险管理的最基本要求 B.风险识别包括感知风险和分析风险两个环节 C.分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律 D.感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质（分数：1.00）A. B.C.D.解析：适时、准确地识别风险是风险管理

45、的最基本要求，但却对商业银行的风险管理水平提出了严峻的挑战。风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质；分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律。故 A 项说法错误。30.商业银行的国别风险内容不包括_。 A.报告体系 B.管理信息系统 C.流动性管理政策 D.应急预案和退出策略（分数：1.00）A.B.C. D.解析：商业银行应当根据国别风险的特点，识别国别风险并建立国别风险管理政策和流程，一般应当与本机构跨境业务性质、规模和复杂程度相适应。主要内容包括：(1)跨境业务战略和主要承担的国别风险类型；(2)国别风险管理组织架构、权限和责任；(3)国别风险识别、计量、监测和控制程序；(4)国别风险的报告体系；(5)国别风险的管理信息系统；(6)国别风险的内部控制和审计；(7)国别风险准备政策和计提方法；(8)应急预案和退出策略。31.交易对手信用风险的计量不包括_。 A.交易对手信用风险暴露的计量 B.交易对手违约风险加权资产和信