[职业资格类试卷]首次公开发行股票的准备和推荐核准程序练习试卷5及答案与解析.doc

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1、首次公开发行股票的准备和推荐核准程序练习试卷 5 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 保荐机构的保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程并妥善保存，保存期不少于( )年。（A）5（B） 7（C） 9（D）102 对于首次公开发行股票并上市，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后( )个完整会计年度。（A）1（B） 2（C） 3（D）43 对于上市公司发行新股、可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后( ) 个完整会计年度。（A）1（B） 2（C） 3（

2、D）44 持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的( )个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。（A）5（B） 10（C） 15（D）205 首次公开发行并上市的股份有限公司最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币( )。（A）2000 万（B） 3000 万（C） 4000（D）50006 招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由公司( )表决通过。（A）股东大会（B）监事会（C）董事会（D）高级管理人员7 资产评估报告的有效期为评估基准日起的( )年。（A）1（B） 2（C） 3（D）48 注册会计师在审计过程中，由于审计范围受

3、到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据时，应出具( )的审计报告。（A）无保意见（B）保留意见（C）否定意见（D）拒绝表示意见9 首次公开发行并上市的股份有限公司最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币( ) 万元。（A）3000（B） 4000（C） 5000（D）6000二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。10 资产评估报告的正文包括( )内容。（A）评估目的与评估范围（B）评估机构与委托单位的名称（C）资产状况与产权归属（D）评估

4、原则11 公司重组方式主要有( )。（A）发行人吸收合并被重组方（B）发行人收购被重组方的股权（C）发行人收购被重组方的经营性资产（D）公司控制权人以被重组方股权对发行人进行增资12 下列( ) 情形，需要聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。（A）首次公开发行债券（B）首次公开发行股票并上市（C）在原有基础上赠股（D）上市公司发行新股13 承销说明书应包括下列内容( )。（A）承销商和发行人名称（B）承销方式（C）承销股票的数量（D）承销股票的发行价格14 发审委委员应当符合下列条件( )。（A）坚持原则，遵守国家法律（B）熟悉证券、会计业务（C）在所从事的领域内有较高声誉（D）没有违

5、法、违纪记录三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。15 招股说明书内容与格式准则是信息披露的最低要求。 ( )（A）正确（B）错误16 预先披露的招股说明书(申报稿)也是发行人发行股票的正式文件，含有价格信息，发行人要据此发行股票。 ( )（A）正确（B）错误17 招股说明书摘要必须包括招股说明书全文各部分的主要内容。 ( )（A）正确（B）错误18 资产评估报告由委托单位的主管部门签署意见后，应报送国家国有资产管理部门审核、验证、确认。( )（A）正确（B）错误19 发行人的业务独立性要求发行人的业务应当独立于控股股

6、东、实际控制人及其控制的其他企业。( )（A）正确（B）错误20 发审委会议表决采取不记名投票方式。 ( )（A）正确（B）错误21 暂缓表决的发行申请再次提交发审委会议审核时，原则上由另外一组发审委委员审核。 ( )（A）正确（B）错误22 发审委审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请，适用普通程序规定。 ( )（A）正确（B）错误23 中国证监会对发审委实行问责制度，发审委会议审核意见与表决结果有明显差异的，中国证监会可以要求所有参会发审委委员分别作出解释和说明。 ( )（A）正确（B）错误24 发行人更换保荐人应重新履行申报程序，并重新办理发行人申请文件的

7、受理手续。 ( )（A）正确（B）错误首次公开发行股票的准备和推荐核准程序练习试卷 5 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 D【试题解析】 保荐机构应当定期对尽职调查工作日志进行检查。保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程并妥善保存，保存期不少于 10年。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序2 【正确答案】 B【试题解析】 首次公开发行股票并上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度。【知识模块】 首次公开发行股票的准

8、备和推荐核准程序3 【正确答案】 A【试题解析】 上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序4 【正确答案】 B【试题解析】 持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的 10 个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序5 【正确答案】 B【试题解析】 最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3000 万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准

9、程序6 【正确答案】 C【试题解析】 招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由公司董事会表决通过。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序7 【正确答案】 A【试题解析】 资产评估报告的有效期为评估基准日起的 1 年。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序8 【正确答案】 D【试题解析】 注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具拒绝表示意见的审计报告。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序9 【正确答案】 C【试题解析】 首次公开发行并

10、上市的股份有限公司最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元；或者最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 3 亿元。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。10 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 资产评估报告的正文包括下列内容：(1)评估机构与委托单位的名称；(2)评估目的与评估范围；(3) 资产状况与产权归属；(4)评估基准日期；(5) 评估原则；(6)评估依据；(7) 评估方法和计价标准

11、； (8)资产评估说明；(9) 资产评估结论；(10)评估附件名称；(11) 评估日期；(12) 评估人员签章。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序11 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 公司重组方式遵循市场化原则，包括以下方式：(1)发行人收购被重组方股权；(2)发行人收购被重组方的经营性资产；(3)公司控制权人以被重组方股权或经营性资产对发行人进行增资；(4)发行人吸收合并被重组方。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序12 【正确答案】 B,D【试题解析】 发行人应就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：(1)首次公开发行股票并上市；(2)

12、 上市公司发行新股、可转换公司债券；(3)中国证监会认定的其他情形。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序13 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 承销说明书应包括以下内容：(1)承销商和发行人名称；(2)承销方式；(3)承销股票的种类、数量、金额及发行价格；(4)承销团各成员的承销份额；(5)承销期及起止日期；(6)承销费用及计算、支付方式；(7)承销团各成员的对外投资情况及持有发行人股份的情况；(8)中国证监会及中国证券业协会所要求的其他事项。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序14 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 发审委委员应当符合下列条件：(1

13、)坚持原则，公正廉洁，忠于职守，严格遵守国家法律、行政法规和规章；(2)熟悉证券、会计业务及有关的法律、行政法规和规章；(3)精通所从事行业的专业知识，在所从事的领域内有较高声誉；(4)没有违法、违纪记录；(5) 中国证监会认为需要符合的其他条件。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。15 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序16 【正确答案】 B【试题解析】 发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明

14、书(申报稿) 的内容真实、准确、完整。预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序17 【正确答案】 B【试题解析】 招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序18 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序19 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序20 【正确答案】 B【试题解析】 发审委会议表决

15、采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员不得弃权。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序21 【正确答案】 B【试题解析】 暂缓表决的发行申请再次提交发审委会议审核时，原则上仍由原发审委委员审核。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序22 【正确答案】 B【试题解析】 发审委审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行证券申请，适用特别程序规定。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序23 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序24 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序