[职业资格类试卷]首次公开发行股票的准备和推荐核准程序练习试卷3及答案与解析.doc

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1、首次公开发行股票的准备和推荐核准程序练习试卷 3 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 首次公开发行股票在财务与会计方面要求发行人的内部控制在所有重大方面是有效的,并由注册会计师出具( )的内部控制鉴证报告。（A）拒绝表示意见（B）否定意见（C）无保留意见（D）保留意见2 首次公开发行股票的发行人最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币( )万元。（A）3000（B） 5000（C） 6000（D）80003 发行人发行前股本总额不少于人民币( )万元。（A）2000（B） 3000

2、（C） 4000（D）50004 最近 1 期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于( ) 。（A）10%（B） 20%（C） 30%（D）40%5 发审委委员发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题,经出席会议的( )名发审委委员同意,可以对该股票发行申请暂缓表决一次。（A）3（B） 4（C） 5（D）66 自中国证监会核准发行之日起,发行人应在( )内发行股票。（A）3 个月（B） 6 个月（C） 1 年（D）2 年7 向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币( )元的,应由承销团承销。（A）3 亿（B） 2 亿（C） 1 亿（D）5000 万8 证监

3、会发审委的委员为 25 人,其中中国证监会的人员( )名,中国证监会以外的人员( )名。（A）5,20（B） 20,5（C） 10,15（D）15,109 承销金额在( ) 元以上、承销团在 10 家以上可设 23 家副主承销商。（A）1 亿（B） 2 亿（C） 3 亿（D）4 亿10 发审委的普通程序中,每次参加发审委会议的发审委委员为 7 名,表决投票时同意票数达到( ) 票为通过。（A）7（B） 6（C） 5（D）4二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。11 下列关于首次公开发

4、行股票独立性的说法中,正确的是( )。（A）发行人应当具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力（B）发行人的资产完整（C）发行人的人员独立（D）发行人的财务独立12 下列选项中,关于在创业板上市公司首次公开发行股票的条件说法正确的有( )。（A）发行人是依法设立且持续经营 3 年以上的股份有限公司（B）最近两年盈利,最近两年净利润累计不少于 1000 万元,且持续增长（C）最近一期末净资产不少于 2000 万元,且不存在未弥补亏损（D）发行后股本总额不少于 3000 万元13 下列关于保荐人的说法中,正确的是( )。（A）发行人申请首次公开发行股票,依法采取承销方式的 ,应当聘请具有保荐

5、资格的机构担任保荐人（B）保荐人负责股票发行的主承销工作,保荐人应当尽职推荐发行人证券发行上市,负责向中国证监会推荐发行人（C）保荐人应指导发行人建立规范健全的法人治理结构,确保发行人全体董事充分了解其应遵守的法律、法规及所承担的相关责任,为发行人的股票发行提供切实可行的专业意见及良好的顾问服务（D）保荐人推荐发行人发行股票,应建立发行人质量评价体系 ,明确推荐标准,在充分尽职调查的基础上,保证推荐内部管理良好、运作规范、未来有发展潜力的发行人发行股票14 下列关于辅导报告的说法中,正确的是( )。（A）辅导机构应当制作工作底稿,出具阶段辅导工作报告（B）辅导机构应出具辅导工作总结报告,其内容

6、必须翔实具体、简明易懂,不得有虚假、隐匿（C）辅导报告应详细阐明辅导事项和辅导效果（D）辅导报告作为公司申请股票发行和上市的必备文件 ,与公开发行股票公司申报材料一并报中国证监会的派出机构15 保荐人尽职调查中募集资金运用调查包括( )。（A）历次募集资金使用情况（B）本次募集资金使用情况（C）募集资金投向产生的关联交易（D）盈利状况16 专项复核报告至少包括( )。（A）复核时间、范围（B）复核目的（C）履行的复核程序（D）复核结论17 下列关于首次公开发行股票的主体资格说法中,正确的是( )。（A）发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司（B）发行人自股份有限公司成立后,持续经营时间应

7、当在 2 年以上（C）发行人最近 3 年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更（D）发行人的最近 1 年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化 ,实际控制人没有发生变更18 下列关于发行人应当符合的条件说法中,正确的是( )。（A）最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3000 万元（B）最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元（C）最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 3 亿元（D）发行前股本总额不少于人民币 5000 万元19 发行人的财务独立是指( )。（A）建立独立的财务核算体系（B）能够独

8、立作出财务决策（C）具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度（D）发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户20 首次公开发行股票,发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格,且不得有下列( )情形。（A）被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的（B）最近 12 个月内受到中国证监会行政处罚（C）最近半年内受到证券交易所公开谴责（D）涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查 ,尚未有明确结论意见21 首次公开发行股票,发行人不得有( )情形。（A）最近 36 个月内未经法定机关核准,擅自公开或者变相公开发行

9、过证券 ;或者有关违法行为虽然发生在 36 个月前,但目前仍处于持续状态（B）最近 36 个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规,受到行政处罚,且情节严重（C）最近 36 个月内曾向中国证监会提出发行申请,但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏（D）涉嫌犯罪被司法机关立案侦查,尚未有明确结论意见22 发行人符合以下情形,可视为公司控制权没有发生变更( )。（A）发行人的股权及控制结构、经营管理层和主营业务在首发前 3 年内没有发生重大变化（B）发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性（C）发行人的股权及控制结构、经营管理层和主营业务在首发前 2 年内没有发

10、生重大变化（D）发行人的股权及控制结构影响公司治理有效性三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。23 招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况,无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。( )（A）正确（B）错误24 注册会计师在审计过程中,由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制,不能获取必要的审计证据,以致无法对会计报表整体发表审计意见时,应当出具拒绝表示意见的审计报告。( )（A）正确（B）错误25 如果拟上市公司不能作出盈利预测,则应在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示。( )

11、（A）正确（B）错误26 预先披露的招股说明书(申报稿)是发行人发行股票的正式文件,应含有价格信息,但发行人不得据此发行股票。( )（A）正确（B）错误27 募集资金数额和投资项目不必与发行人现有生产经营规模相符合,但应与财务状况、技术水平和管理能力等相适应。( )（A）正确（B）错误28 资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的,须经过股东会或董事会确认后生效。( )（A）正确（B）错误29 中国证券业协会可对证券经营机构担任某只股票发行的承销商资格提出否决意见。如提出否决意见,中国证券业协会将在收到承销商备案材料的 15 个工作日内函告主承销商,同时抄报中国

12、证监会。( )（A）正确（B）错误30 发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票、反对票、弃权。 ( )（A）正确（B）错误31 拟发行公司若最近一年实现的净利润低于上一年的净利润或盈利预测数,必须重新提交发审会讨论。( )（A）正确（B）错误32 当注册会计师出具有保留意见的审计报告时,如果认为必要,可以在意见段之后,增加对重要事项的说明。( )（A）正确（B）错误首次公开发行股票的准备和推荐核准程序练习试卷 3 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 C【知识模块】 首次公

13、开发行股票的准备和推荐核准程序2 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序3 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序4 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序5 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序6 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序7 【正确答案】 D【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序8 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序9 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序10 【正

14、确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。11 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序12 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序13 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序14 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序15 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 首次公开

15、发行股票的准备和推荐核准程序16 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序17 【正确答案】 C,D【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序18 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序19 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序20 【正确答案】 A,D【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序21 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序22 【正确答案】 A,B【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序三、判断题本

16、大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。23 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序24 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序25 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序26 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序27 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序28 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序29 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序30 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序31 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序32 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序