[职业资格类试卷]首次公开发行股票的信息披露练习试卷6及答案与解析.doc

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1、首次公开发行股票的信息披露练习试卷 6 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 发行人应披露交易金额在( )万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。（A）200（B） 500（C） 800（D）10002 凡在招股说明书披露日至( )日期间所发生的对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应在上市公告书中披露。（A）发行公告书刊登（B）发行（C）发行申请批准（D）上市公告书刊登3 发行人应在披露上市公告书后( )日内，将上市公告书文本一式五份分别报送

2、发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。（A）5（B） 10（C） 15（D）204 总资产规模为( ) 元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。（A）1 亿（B） 5 亿（C） 8 亿（D）10 亿5 在招股说明书中就股利分配政策，发行人应披露最近( )年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策。（A）1（B） 2（C） 3（D）46 在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在( )预先披露。（A）至少一种证监会认可的报刊（B）公司网站（C）证监会网站（D）证券公司网站7 ( )指信息披露义务人必须把能够提

3、供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开。（A）真实性原则（B）准确性原则（C）完整性原则（D）及时性原则二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。8 关于发行人的股本变化，发行人应披露的股本情况主要包括( )。（A）前 10 名股东（B）前 20 名自然人股东（C）国有股比例（D）各股东间的关联关系9 关于业务情况方面的信息披露发行人应披露( )情况。（A）主要产品价格（B）主营业务（C）主营业务变化情况（D）主要产品10 关于募股资金运用方面，发行人应披露( )内容。（A）不足资金的

4、落实（B）资金的使用效率（C）预计募集资金数额（D）募集资金投入项目情况11 发行公告主要包括( )内容。（A）发行方式（B）发行额度（C）股票代码（D）发行对象12 股票上市公告书应包括( )内容。（A）股票上市情况（B）重要声明与提示（C）实际控制人情况（D）股票发行情况13 发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括( )内容。（A）发行价格（B）发行数量（C）市盈率（D）发行方式14 信息披露的方式主要有( )。（A）刊登在至少一种中国证监会指定的报刊（B）通过图书出版的方式（C）刊登在中国证监会指定的互联网网站（D）置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅15 中国证监

5、会可以对( )行业上市公司的信息披露作出特别规定。（A）金融（B）汽车（C）电子（D）房地产16 发行人披露的招股意向书除不含( )以外，其内容与格式应当与招股说明书一致（A）发行价格（B）发行方式（C）资金用途（D）筹资金额三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。17 实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。 ( )（A）正确（B）错误18 发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表。 ( )（A）正确（B）错误19 发行人及其主承销商应当在刊登招股意向书或者招股说明书摘要的同时刊登发行

6、公告，对发行方案进行详细说明。 ( )（A）正确（B）错误20 招股说明书及其摘要的目录应标明各章、节的标题及相应的页码。 ( )（A）正确（B）错误21 发行人应在上市公告书中披露前 20 名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。( )（A）正确（B）错误22 上市公告书内容由于商业秘密等特殊原因致使某些信息确实不便披露的，发行人可向证券交易所申请豁免。 ( )（A）正确（B）错误23 招股说明书中关于无形资产的说明不必披露资产评估机构名称及主要评估方法。( )（A）正确（B）错误24 上市公司聘任了董事会秘书就不必再聘任证券事务代表。 ( )（A）正确（B）错误25 信息披露的准确性原则是

7、指信息披露义务人公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。 ( )（A）正确（B）错误26 在境内外市场发行证券及其衍生品种并上市的公司在境外市场披露的信息，可以不必在境内市场披露，但内容应当保持一致。 ( )（A）正确（B）错误27 董事会秘书有权参加董事会会议、监事会会议和高级管理人员相关会议，但无权参加股东大会。( )（A）正确（B）错误首次公开发行股票的信息披露练习试卷 6 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 B【试题解析】 发行人应披露交易金额在 500

8、万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露2 【正确答案】 D【试题解析】 凡在招股说明书披露日至上市公告书刊登日期间所发生的对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应披露。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露3 【正确答案】 B【试题解析】 发行人应在披露上市公告书后 10 日内，将上市公告书文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露4 【正确答案】 D【试题解析】 总资产规模为 10 亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金

9、额，但应在申报时说明。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露5 【正确答案】 C【试题解析】 发行人应披露最近 3 年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露6 【正确答案】 C【试题解析】 在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿 )在中国证监会网站预先披露。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露7 【正确答案】 C【试题解析】 完整性原则是指信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分

10、，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。8 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 发行人应披露的股本情况主要包括：(1)本次发行前的总股本、本次发行的股份，以及本次发行的股份占发行后总股本的比例；(2)前 10 名股东；(3)前 10 名自然人股东及其在发行人处担任的职务；(4)若有国有股份或外资股份的，须根据有关主管部门对股份设置的批复文件披露股东名称、持股数量、持股比例。涉及国有股的，应在国家股股东之后标注“SS”(State 一 0wn Shareholder)，在国有法人股股东之后标注“SLS”(State-own Legal-p

11、erson Shareholder)，并披露前述标识的依据及标识的含义；(5)股东中的战略投资者持股及其简况；(6)本次发行前各股东间的关联关系及关联股东的各自持股比例；(7)本次发行前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露9 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 发行人应披露其主营业务、主要产品(或服务)及设立以来的变化情况。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露10 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 发行人应披露：(1)预计募集资金数额；(2)按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度及项目履行的审批、核准或备案情况；(

12、3)若所筹资金不能满足项目资金需求的，应说明缺口部分的资金来源及落实情况。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露11 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 发行公告的内容包括提示、发行额度、面值与价格、发行方式、发行对象、发行时间和范围、认购股数的规定、认购原则、认购程序和承销机构等。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露12 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 四个选项所述信息对上市后投资者的利益都将产生影响，因而都应进行公开披露。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露13 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括：发行数量

13、、发行价格、发行方式、募集资金总额及注册会计师对资金到位的验证情况、发行费用总额及项目、每股发行费用、募集资金净额、发行后每股净资产、发行后每股收益。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露14 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 信息披露的方式主要包括：发行人及其主承销商应当将发行过程中披露的信息刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，并置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露15 【正确答案】 A,D【试题解析】 中国证监会可以对金融、房地产等特殊行业上市公司的信息披露作出特别规定。【知识模块】 首次公开发行股

14、票的信息披露16 【正确答案】 A,D【试题解析】 发行人披露的招股意向书除不含发行价格、筹资金额以外，其内容与格式应当与招股说明书一致。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。17 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露18 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露19 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露20 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的信息

15、披露21 【正确答案】 B【试题解析】 发行人应在上市公告书中披露前 10 名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露22 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露23 【正确答案】 B【试题解析】 无形资产的原始价值是以评估值作为入账依据的，还应披露资产评估机构名称及主要评估方法。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露24 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司在聘任董事会秘书的同时，还应当聘任证券事务代表，协助董事会秘书履行职责。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露25 【正确答案】 B【试题解析】 准确性原则是指信息披露义务人公开的信息必须尽可能详尽、具体、准确。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露26 【正确答案】 B【试题解析】 在境内外市场发行证券及其衍生品种并上市的公司在境外市场披露的信息，应当同时在境内市场披露，且内容应当保持一致。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露27 【正确答案】 B【试题解析】 董事会秘书有权参加股东大会、董事会会议、监事会会议和高级管理人员相关会议，有权了解公司的财务和经营情况，查阅涉及信息披露事宜的所有文件。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露