[职业资格类试卷]首次公开发行股票的信息披露练习试卷5及答案与解析.doc

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1、首次公开发行股票的信息披露练习试卷 5 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 上市公司信息披露事务管理制度应当经公司( )审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。（A）股东大会（B）董事会（C）监事会（D）总经理2 ( )应当作为公司与交易所之间的指定联络人。（A）总经理（B）董事长（C）股东代表（D）董事会秘书3 董事、监事、高级管理人员非经( )书面授权，不得对外发布上市公司未披露信息。（A）股东大会（B）监事会（C）董事会（D）董事长4 公司指定代行董事会秘书职责的人员之前，由( )代

2、行董事会秘书职责。（A）总经（B）董事长（C）股东代表（D）首席执行官5 发行人应在招股说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。（A）5（B） 10（C） 15（D）206 招股说明书中涉及国有股的，应在国家股股东之后标注( )，在国有法人股股东之后标注( )。（A）SOS SS（B） SOS SLS（C） SS SLS（D）SLS SOS7 发行人应披露发起人、持有发行人( )以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况。（A）5%（B） 10%（C） 15%（D）20%二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.

3、5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。8 公开发行证券的公司信息披露规范包括( )。（A）规范问答（B）反馈准则（C）内容与格式准则（D）编报规则9 首次公开发行股票的信息披露文件主要包括( )。（A）上市保荐书（B）发行公告（C）招股说明书摘要（D）招股说明书10 信息披露应坚持( ) 原则。（A）及时性（B）准确性（C）完整性（D）真实性11 上市公司的信息披露事务管理制度应当包括( )内容。（A）信息披露相关文件（B）确定披露标准（C）明确应当披露的内容（D）未公开信息的保密措施12 发行人在( ) 情况下可向中国证监会申请

4、豁免披露。（A）披露信息将严重损害公司利益（B）涉及国家机密（C）涉及商业秘密（D）披露信息导致违反国家有关保密法13 招股说明书全文文本扉页应载有( )内容。（A）发行股票股数（B）发行股票类型（C）每股发行价格（D）发行股票代码14 招股说明书中的本次发行概况应包含( )内容。（A）发行方式（B）股票种类（C）发行股数（D）每股发行价15 发行人应在招股说明书中披露( )风险因素。（A）市场占有率下降（B）内部控制有效性不足导致的风险（C）现金流状况不佳（D）技术不成熟16 发行人应详细披露改制重组的情况，主要包括下列( )内容。（A）发起人（B）设立方式（C）管理人员结构（D）改制前后的

5、关联关系三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。17 违反规定致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人应当承担赔偿责任；发行人的董事、监事、高级管理人员不负责任。 ( )（A）正确（B）错误18 发行人及其主承销商进行信息披露只将发行过程中披露的信息刊登在至少一种中国证监会指定的报刊就可以了。 ( )（A）正确（B）错误19 当信息披露文件的中外文两种版本发生歧义时，以外文版为准。 ( )（A）正确（B）错误20 上市公司披露的所有信息应当以董事会公告的形式发布。 ( )（A）正确（B）错误21 在董事会秘书不能履行职责

6、时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。 ( )（A）正确（B）错误22 发行人披露的招股意向书其内容与格式应当与招股说明书一致，并与招股说明书具有同等法律效力。 ( )（A）正确（B）错误23 发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发生应予披露事项的，及时修改招股说明书及其摘要。 ( )（A）正确（B）错误24 预先披露的招股说明书(申报稿)不具有据以发行股票的法律效力，仅供预先披露之用。 ( )（A）正确（B）错误25 招股说明书不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。 ( )（A）正确（B）错误26 首次公开发行股票向战略投资者配售股票的，发行人及其主承销商应当在网下配售结果公

7、告中披露战略投资者的认购数量及承诺持有期，但不能披露战略投资者的名称。 ( )（A）正确（B）错误27 发行人应当在发行前将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊，同时将招股说明书全文刊登于中国证监会指定的网站。 ( )（A）正确（B）错误首次公开发行股票的信息披露练习试卷 5 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露2 【正确答案】

8、 D【试题解析】 上市公司应当设立董事会秘书，作为公司与交易所之间的指定联络人。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露3 【正确答案】 C【试题解析】 董事、监事、高级管理人员非经董事会书面授权，不得对外发布上市公司未披露信息。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露4 【正确答案】 B【试题解析】 公司指定代行董事会秘书职责的人员之前，由董事长代行董事会秘书职责。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露5 【正确答案】 B【试题解析】 发行人应在招股说明书及其摘要披露后 10 日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。【知识模块】 首次公

9、开发行股票的信息披露6 【正确答案】 C【试题解析】 招股说明书中涉及国有股的，应在国家股股东之后标注“SS”(State一 own Shareholder)，在国有法人股股东之后标注 “SLS”(Stateown Legalperson Shareholder)。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露7 【正确答案】 A【试题解析】 发行人应披露发起人、持有发行人 5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均

10、不得分。8 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 公开发行证券的公司信息披露规范包括：内容与格式准则、编报规则、规范问答。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露9 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 首次公开发行股票的信息披露文件主要包括：(1)招股说明书及其附录和备查文件；(2)招股说明书摘要；(3) 发行公告。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露10 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 信息披露应坚持：(1)真实性原则；(2)准确性原则；(3)完整性原则；(4)及时性原则。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露11 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 上市公司的信息披

11、露事务管理制度应当包括：(1)明确上市公司应当披露的信息，确定披露标准；(2)未公开信息的传递、审核、披露流程；(3)信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责；(4)董事和董事会、监事和监事会、高级管理人员等的报告、审议和披露的职责；(5)董事、监事、高级管理人员履行职责的记录和保管制度；(6)未公开信息的保密措施，内幕信息知情人的范围和保密责任；(7)财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；(8)对外发布信息的申请、审核、发布流程；(9)与投资者、证券服务机构、媒体等的信息沟通与制度；(10)信息披露相关文件、资料的档案管理；(11) 涉及子公司的信息披露事务管理和报告制度；(12)

12、 未按规定披露信息的责任追究机制，对违反规定人员的处理措施。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露12 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 若发行人有充分依据证明第 1 号准则要求披露的某些信息涉及国家机密、商业秘密及其他因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定或严重损害公司利益的，发行人可向中国证监会申请豁免披露。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露13 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 招股说明书全文文本扉页应载有的内容有：发行股票类型；发行股数；每股发行价格；预计发行日期；拟上市的证券交易所；发行后总股本，发行境外上市外资股的公司还应披露在境内上市流通的股份数量和在境

13、外上市流通的股份数量；本次发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺；保荐人、主承销商；招股说明书签署日期。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露14 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括：(1)股票种类；(2)每股面值；(3)发行股数及占发行后总股本的比例；(4)每股发行价；(5)标明计量基础和口径的市盈率；(6)预测净利润及发行后每股盈利(如有)；(7)发行前和发行后每股净资产；(8)标明计量基础和口径的市净率；(9) 发行方式与发行对象；(10)承销方式；(11)预计募集资金总额和净额；(12) 发行费用概算(包括承销费用、

14、保荐费用、审计费用、评估费用、律师费用、发行手续费用、审核费用等)。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露15 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 四个选项所述都属于应当披露的风险因素，此外还有很多风险因素应当披露。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露16 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 发行人应详细披露改制重组的情况主要包括：(1)设立方式；(2)发起人；(3)在改制设立发行人之前，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；(4)发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务；(5)在发行人成立之后，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；(6)改制前原企业的业务

15、流程、改制后发行人的业务流程，以及原企业和发行人业务流程间的联系；(7)发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况；(8)发起人出资资产的产权变更手续办理情况。发行人应详细披露与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在资产、人员、财务、机构、业务方面的分开情况，说明是否具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。17 【正确答案】 B【试题解析】 违反规定致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人应当承担赔偿责任；发行人的董

16、事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐机构、承销的证券公司，应当与发行人承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露18 【正确答案】 B【试题解析】 发行人及其主承销商应当将发行过程中披露的信息刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，并置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露19 【正确答案】 B【试题解析】 信息披露文件应当采用中文文本。同时采用外文文本的，信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义时，以中文文本为准。【知识模块】 首次公开发

17、行股票的信息披露20 【正确答案】 B【试题解析】 除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以董事会公告的形式发布。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露21 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露22 【正确答案】 B【试题解析】 发行人披露的招股意向书除不合发行价格、筹资金额以外，其内容与格式应当与招股说明书一致，并与招股说明书具有同等法律效力。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露23 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露24 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露25 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露26 【正确答案】 B【试题解析】 首次公开发行股票向战略投资者配售股票的，发行人及其主承销商应当在网下配售结果公告中披露战略投资者的名称、认购数量及承诺持有期等情况。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露27 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露