[职业资格类试卷]首次公开发行股票的信息披露练习试卷3及答案与解析.doc

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1、首次公开发行股票的信息披露练习试卷 3 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员( )从发行人及其关联企业领取收入的情况,以及所享受的其他待遇和退休金计划等。（A）最近半年（B）最近 1 年（C）最近 2 年（D）最近 3 年2 发行人应按规定披露近( )年内是否存在违法违规行为,若存在违法违规行为,应披露违规事实和受到处罚的情况,并说明对发行人的影响。（A）1（B） 2（C） 3（D）43 发行人董事长、经理、财务负责人、技术负责人在近( )年

2、内曾发生变动的,应披露变动的经过及原因。（A）1（B） 2（C） 3（D）44 有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的,应作( ) 。（A）重大事项提示（B）重要提示（C）紧急提示（D）非常提示5 发行人应披露交易金额在( )万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。（A）500（B） 1000（C） 1500（D）20006 发行人编制合并财务报表的,应( )。（A）披露合并财务报表（B）母公司财务报表（C）子公司财务报表（D）同时披露合并财务报表和母公司财务报表7 发行人运行不足 3 年的,应披露( )。（

3、A）最近 3 年及 1 期的资产负债表、利润表和现金流量表（B）最近 1 期的资产负债表、利润表和现金流量表（C）最近 3 年及 1 期的利润表以及设立后各年及最近 1 期的资产负债表和现金流量表（D）最近 1 期的利润表以及设立后各年及最近 1 期的资产负债表和现金流量表8 发行人应披露报告期内各期向前( )名供应商合计的采购额占当期采购总额的百分比。（A）3（B） 4（C） 5（D）109 若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过( )人的情况,发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况; 进行过清理的,应当说明是否存在潜在问题和风险隐患,以及有关责任的承担主体

4、等。（A）100（B） 200（C） 300（D）40010 发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的,应当披露( )。（A）发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告（B）假设发行当年 1 月 1 日完成购买的盈利预测报告（C）假设发行当年 12 月 30 日完成购买的盈利预测报告（D）发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年 1 月1 日完成购买的盈利预测报告二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。11 发行人应列表披露与其业务相关的主要固定资产及无形资产

5、的情况,应包括( )几项。（A）生产经营所使用的主要生产设备取得和使用情况（B）生产经营所使用的房屋建筑物及其取得和使用情况（C）商标、专利等主要无形资产的数量、取得方式和时间等情况（D）非专利技术、土地使用权的使用情况、使用期限或保护期、最近 1 期末账面价值12 发行人名称冠有( )或字样的,应说明冠以此名的依据。（A）“高科技 ”（B） “技术”（C） “科技”（D）“新技术 ”13 发行人应披露其所处行业的基本情况,包括( )。（A）行业主管部门、行业监管体制、行业主要法律法规及政策等（B）行业竞争格局和市场化程度（C）影响行业发展的有利和不利因素（D）发行人所处行业的经营模式、行业的

6、周期性14 下列属于盈利能力分析应包括的内容有( )。（A）发行人应列表披露最近 3 年及 1 期营业收入的构成及比例 ,并分别按产品(或服务)类别及业务、地区分部列示,分析营业收入增减变化的情况及原因（B）发行人应依据所从事的主营业务、采用的经营模式及行业竞争情况,分析公司最近 3 年及 1 期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素（C）发行人应按照利润表项目逐项分析最近 3 年及 1 期经营成果变化的原因,对于变动幅度较大的项目应重点说明（D）发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的 ,应针对价格变动对公司利润的影响作敏感性分析15 披露的

7、公司治理方面包括( )。（A）机制设立（B）违规情况（C）资金占用和对外担保情况（D）内部控制的评估和鉴证情况16 财务状况分析一般应包括( )。（A）发行人应披露公司资产、负债的主要构成（B）发行人应披露最近 3 年及 1 期的流动比率（C）发行人应披露最近 3 年及 1 期的应收账款周转率（D）发行人最近 1 期末持有金额较大的交易性金融资产17 下列属于财务会计信息中需要披露的内容有( )。（A）报表披露（B）审计意见披露（C）会计政策和会计估计披露（D）收购兼并信息披露18 盈利能力分析一般应包括( )。（A）最近 3 年及 1 期营业收入的构成及比例（B）最近 3 年及 1 期利润的

8、主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素（C）发行人主要产品的销售价格（D）最近 1 年及 1 期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。19 招股说明书应披露发行人及与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。( )（A）正确（B）错误20 在证监会受理首次公开发行申请文件后、发审委审核以前,发行人的招股说明书申报稿必须保密,不得预先披露。( )（A）正确（B）错误21 上市公司董事、监事、高级管理人

9、员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责,但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。( )（A）正确（B）错误22 发行人应扼要披露最近 1 年的主要债项。( )（A）正确（B）错误23 招股说明书应披露发行人及与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。( )（A）正确（B）错误24 发行人应当真实、准确、完整地披露公司控制权或者股权及控制结构可能存在的不稳定及其对公司的生产、经营及盈利能力的潜在影响和风险。( )（A）正确（B）错误25 发行人应披露其控股子公司、参股子公司的简要情况,包括成立时间、注册

10、资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、股东构成及控制情况、主营业务,最近 1 年及 1 期的总资产、净资产、净利润,并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。( )（A）正确（B）错误26 发行人应采用方框图或其他有效形式,全面披露发起人、持有发行人 3%以上股份的主要股东、实际控制人。( )（A）正确（B）错误27 上市公告书在披露前,任何当事人不得泄露有关的信息,或利用这些信息谋取利益。( )（A）正确（B）错误28 发行人应披露核心技术人员的主要成果及获得奖项。( )（A）正确（B）错误首次公开发行股票的信息披露练习试卷 3 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0

11、.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露2 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露3 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露4 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露5 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露6 【正确答案】 D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露7 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露8 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露9 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开

12、发行股票的信息披露10 【正确答案】 D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。11 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露12 【正确答案】 A,C【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露13 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露14 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露15 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露16 【

13、正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露17 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露18 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。19 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露20 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露21 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露22 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露23 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露24 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露25 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露26 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露27 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露28 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露