[职业资格类试卷]首次公开发行股票的信息披露练习试卷1及答案与解析.doc

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1、首次公开发行股票的信息披露练习试卷 1 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 2000 年 12 月 23 日, 中国证监会发布( ), 把公开发行证券的公司信息披露的规章制度分为四个层次。（A）公司法（B） 关于完善公开发行证券公司信息披露规范的意见（C） 证券法（D）首次公开发行股票并上市管理办法2 首次公开发行股票的信息披露文件,不包括( )。（A）招股说明书及其附录和备查文件（B）发行公告（C）招股说明书概要（D）承销商尽职调查报告3 上市公司应当设立( ),作为公司与交易所之间的指定

2、联络人。（A）总经理（B）董事长（C）董事会秘书（D）证券事务代表4 董事会秘书空缺期间超过( )个月之后,董事长应当代行董事会秘书职责,直至公司正式聘任董事会秘书。（A）1（B） 2（C） 3（D）45 在董事会秘书不能履行职责时,由证券事务代表行使其权利,并履行其职责。证券事务代表应经过( ) 培训,并取得资格证书。（A）交易所的董事会秘书资格（B）证监会的董事会秘书资格（C）交易所的证券事务代表资格（D）证监会的证券事务代表资格6 ( )是指信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开。（A）真实性原则（B）准确性原则（C）完整性原则（D）及时性原则7 招股说明书中

3、引用的财务报表在其最近 1 期截止日后( )个月内有效。（A）3（B） 4（C） 5（D）68 招股说明书中引用的财务报表在特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过( )个月。（A）1（B） 2（C） 3（D）49 信息披露的方式一般不包括( )。（A）在指定的场所置备（B）依规定程序在指定的报刊上公开刊登（C）第一时间在网上披露（D）依规定程序在指定的互联网站上公开发布10 发行人应在招股说明书及其摘要披露后( )日内,将正式印刷的招股说明书全文文本( ), 分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。（A）10,一式五份（B） 20,一式五份（C） 10,一式三份（D）20,一式三

4、份二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。11 下列属于首次公开发行股票的信息披露文件主要包括的内容有( )。（A）招股说明书及其附录和备查文件（B）招股说明书摘要（C）发行公告（D）上市公告书12 下列属于财务会计信息中需要披露的内容有( )。（A）报表披露（B）审计意见披露（C）会计政策和会计估计披露（D）收购兼并信息披露13 中国证监会对公开发行证券的信息披露的规章制度划分的层次包括( )。（A）内容与格式准则（B）编报规则（C）法律、法规（D）内容细则14 信息披露的方式主要有

5、( )。（A）依规定程序在指定披露报刊公开刊登或在指定信息披露网站公布（B）自主网上披露（C）向有关部门履行注册备案手续（D）口头通知15 下列关于信息披露事务管理制度的内容说法中,正确的是( )。（A）明确上市公司应当披露的信息,确定披露标准（B）未公开信息的传递、审核、披露流程（C）信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责（D）董事和董事会监事和监事会高级管理人员等的报告、审议和披露的职责16 发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式,披露预计发行上市的重要日期,主要包括( ) 。（A）询价推介时间（B）定价公告刊登日期（C）申购日期和缴款日期（D）资本金验证日期17 下列关于招股

6、说明书一般要求的说法中,正确的是( )。（A）引用的数据可以预测,并注明资料来源（B）引用的数字应采用阿拉伯数字,货币金额除特别说明外,应指人民币金额并以元、千元或万元为单位（C）发行人可根据有关规定或其他需求,编制招股说明书外文译本,但应保证中、外文文本的一致性（D）招股说明书应使用事实描述性语言,保证其内容简明扼要、通俗易懂 ,突出事件实质,不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句18 根据第 1 号准则的规定,在招股说明书的发行人基本情况部分,应披露的信息包括( )。（A）发行人的基本情况（B）发行人的股本变化情况（C）发行人的关联方情况（D）发行人改制重组的情况19 下列关于招股说明

7、书预先披露的说法中,正确的是( )。（A）发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书(申报稿) 的内容真实、准确、完整（B）预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件,不能含有价格信息,发行人不得据此发行股票（C）在申请文件受理后、发行审核委员会审核前,发行人应当将招股说明书(申报稿)在证券交易所网站预先披露（D）发行人可以将招股说明书(申报稿)刊登于其企业网站 ,但披露内容应当完全一致,且不得早于在中国证监会网站的披露时间20 下列关于招股说明书封面、书脊、扉页、目录和释义的说法中,正确的是( )。（A）招股说明书全文文本封面应标有“公司首次公开发行股

8、票招股说明书 ”字样,并载明发行人、保荐人、主承销商的名称和住所（B）招股说明书全文文本书脊应标明“公司首次公开发行股票招股说明书” 字样（C）发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”, 提醒投资者给予特别关注（D）招股说明书及其摘要的目录应标明各章、节的标题及相应的页码 ,内容编排也应符合通行的中文惯例三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。21 信息披露应遵循真实性、完整性、准确性、及时性原则。( )（A）正确（B）错误22 首次公开发行股票的信息披露文件主要包括:招股说明书及其附录和备查文件 ;招股

9、说明书摘要;发行公告;上市公告书。( )（A）正确（B）错误23 完整性原则是指股份有限公司必须把能够提供给证券监管部门判断证券投资价值的情况全部公开。( )（A）正确（B）错误24 上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过,报注册地证监局和证券交易所备案。( )（A）正确（B）错误25 董事会秘书空缺期间超过 6 个月之后,董事长应当代行董事会秘书职责,直至公司正式聘任董事会秘书。( )（A）正确（B）错误26 根据 1 号准则的规定,发行人董事会及全体监事应保证招股说明书及其摘要内容的真实性、准确性、完整性,承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并就其保证承担个别和连带

10、的法律责任。( )（A）正确（B）错误27 信息披露文件应当采用中文文本。同时采用外文文本的,信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义时,以外文文本为准。( )（A）正确（B）错误28 若 1 号准则某些具体要求对发行人确实不适用的,发行人可根据实际情况,在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改,但应在申报时作书面说明。( )（A）正确（B）错误29 上市公司在履行信息披露义务时,应指派董事会秘书、证券事务代表或者代行董事会秘书职责的人员负责与交易所联系,办理信息披露与股权管理事务。（A）正确（B）错误30 中国证监会可以要求上市公司及其他信息披露义务人或者其董事、监事、高级

11、管理人员对有关信息披露问题作出解释、说明或者提供相关资料,并要求上市公司提供保荐人或者证券服务机构的专业意见。( )（A）正确（B）错误首次公开发行股票的信息披露练习试卷 1 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露2 【正确答案】 D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露3 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露4 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露5 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票

12、的信息披露6 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露7 【正确答案】 D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露8 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露9 【正确答案】 C【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露10 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。11 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露12 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票

13、的信息披露13 【正确答案】 A,B【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露14 【正确答案】 A,C【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露15 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露16 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露17 【正确答案】 B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露18 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露19 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露20 【正确答案】 A,B【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露三、判断题本大题共 70 小题

14、，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。21 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露22 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露23 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露24 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露25 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露26 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露27 【正确答案】 B【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露28 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露29 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露30 【正确答案】 A【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露